应收款及应付款管理
应收账款与应付账款的管理与控制
应收账款与应付账款的管理与控制标题：应收账款与应付账款的管理与控制字数：1500字一、引言（100字）应收账款和应付账款是企业中不可或缺的财务管理要素。
正确管理和控制应收账款和应付账款对于企业的运营和发展至关重要。
本文将详细介绍应收账款和应付账款的管理和控制步骤。
二、应收账款管理与控制（400字）1.建立合理的信用政策a.明确信用政策的目的和范围b.根据市场需求和企业实际情况，制定合适的信用政策c.设定合理的信用额度和信用期限2.客户评估和筛选a.收集客户相关信息，如信用报告、财务报表等b.分析客户的还款能力和信用状况c.对客户进行评级和分类，设定不同的信用额度和信用期限3.建立健全的应收账款管理系统a.确保准确记录和跟踪应收款项b.建立适当的应收账款管理流程，包括开立发票、催收、核实款项等4.及时催收款项a.建立催收机制和流程，及时跟进未付款项b.与客户进行沟通，了解未付款项的原因c.采取适当的催收手段，如电话、函件、法律手段等5.定期审查应收账款a.定期进行应收账款的账龄分析和清理b.识别长期拖欠款项，采取适当措施，如调整信用额度、与客户协商等三、应付账款管理与控制（400字）1.确保供应商的信用状况a.评估供应商的财务状况、信用记录等信息b.建立供应商评估和筛选机制，确保选取有信誉的供应商2.建立健全的应付账款管理流程a.制定应付账款管理制度，明确相关的职责和流程b.确保及时记录、审核和支付应付款项3.优化采购流程a.与供应商进行有效沟通，协商采购合同和支付条件b.优化采购流程，加快物流和结算速度，减少应付账款的周转周期4.遵守付款承诺a.严格遵守付款期限和条件b.及时与供应商沟通，避免延迟支付或拖欠款项5.定期审查应付账款a.定期对应付账款进行清理和账龄分析b.及时处理长期拖欠款项，并与供应商协商解决方案四、应收账款与应付账款的管理与控制的意义（300字）1.提升资金利用效率：合理管理和控制应收账款和应付账款可以缩短资金周转周期，提高企业的资金利用效率。
公司应收应付款项管理制度
一、总则为加强公司应收应付款项的管理，确保公司资金安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收应付款项的部门、岗位和人员。
三、应收款项管理1. 应收款项的确认（1）销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应收款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应收款项金额、期限、付款方式等。
2. 应收款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应收款项进行核算，及时编制应收账款报表。
（2）财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账实相符。
3. 应收款项的催收（1）销售部门应加强与客户的沟通，了解客户付款意愿，确保应收款项的及时回收。
（2）财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、函件等方式提醒客户付款。
（3）对于长期逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行催收。
4. 应收款项的核销（1）对于确实无法收回的应收款项，财务部门应根据公司规定进行核销。
（2）核销前，财务部门应进行充分调查，确保核销的合理性。
四、应付款项管理1. 应付款项的确认（1）采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应付款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应付款项金额、期限、付款方式等。
2. 应付款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应付款项进行核算，及时编制应付账款报表。
（2）财务部门应定期对应付款项进行核对，确保账实相符。
3. 应付款项的支付（1）财务部门应根据合同约定，及时安排应付款项的支付。
（2）财务部门在支付应付款项时，应确保支付金额准确无误。
4. 应付款项的催款（1）对于逾期应付款项，财务部门应及时向供应商发送催款通知。
（2）对于长期逾期应付款项，财务部门应采取法律手段进行催款。
五、监督与考核1. 公司财务部门负责对应收应付款项的管理工作进行监督和考核。
2. 各部门应积极配合财务部门的工作，确保应收应付款项的合规、及时处理。
应收应付会计工作职责具体内容
应收应付会计工作职责具体内容
应收应付会计是负责企业应收账款和应付账款的管理和核算的岗位，其职责包括但不限于以下内容：
1.应收账款管理：负责按照企业的收款政策，进行应收账款的管理和催收工作，及时跟进客户付款情况，保证应收款项的及时回笼。
2.应付账款管理：负责按照企业的付款政策，进行应付账款的管理和支付工作，确保供应商的款项按时支付。
3.账款核对与对账：负责与客户和供应商进行对账，核对应收账款和应付账款的准确性和完整性，及时解决账款差异问题。
4.账款记录与分类：负责按照会计准则和内部控制制度，对应收账款和应付账款进行记录和分类，确保账务的准确性和规范性。
5.账款调整与冲销：负责对逾期未付的应收账款和逾期未付的应付账款进行调整和冲销，及时清理账务，保证财务数据的准确性。
6.账款报表与分析：负责编制并报送应收应付账款的相关报表，包括账龄分析、坏账准备计提等，为企业决策和管理提供相关数据和分析。
7.应收应付相关政策制定：负责制定和完善应收应付账款的管理政策和流程，保证企业的资金流动和风险控制。
8.应收应付协调与沟通：负责与内部各部门和外部客户、供应商等进行协调和沟通，解决相关问题，保障应收应付工作的顺利进行。
9.应收应付系统维护：负责维护和管理应收应付系统的运行，确保数据的安全和准确。
10.相关审计和检查：负责配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关账款信息和资料。
以上是应收应付会计的一些具体职责内容，具体要求可能因企业规模、行业特点和岗位级别而有所不同。
谈谈应收款项与应付款项的协调管理.
谈谈应收款项与应付款项的协调管理作为市经济下企业进行信用交易在所难免。
企业既是信用的提供者又是信用的使用者，其在向供应商赊购原材料的同时，还向其他企业或者消费者赊销自己的商品。
但是企业如果赊销过多而赊购过少，将会使流动资金周转困难，如果赊购过多而赊销过少，则有可能导财务危机，增加企业的存货，使流动资产成为“固定资产”，因此赊销赊购应保持在合理的范围内，即应收款项和应付款项之间必须有一个合理的比例，即应收款项和应付款项应协管理。
那么，如何进行应收款项和应付款项的协调管理？一、应收款项和应付款项协调管理中常用的指标（一）净信用差额。
净信用差额是指企业赊销商品提供的商业信用（应收账款、应收票据、预付账款统称为应收款项）与企业赊购商品获得的商业信用（应付账款、应付票据、预收账款，统称为应付款项）之差。
若前者大于后者，为商业信用净提供额；若前者小于后者，为商业信用净使用额。
其可用如下公式表示：净信用差额=应收款项-应付款项>0，为商业信用净提供额净信用差额=应收款项-应付款项<0，为商业信用净使用额每一个企业在经营过程中都愿意无偿占用别人的资产，也就是说任何一个企业都希望自己的应付款项大于应收款项，且越大越好。
但实际上每个企业都得到商业信用净使用额是不现实的。
从微观角度看，社会范围内应收款项与应付款项的总额应是相等的。
该指标只反映应收款项与应付款项两者之间的差额，而该差额应在怎样的范围内目前尚无定论。
（二）净信用率。
净信用率同样可以分为净信用使用率和净信用提供率。
净信用率控制法就是计算净信用使用率和净信用提供率作为控制标准的方法。
净信用使用率是应付款项扣除应收款项后的净额占应付款项的比率，即“净信用使用率= ”。
净信用提供率是应收款项扣除应付款项后的净额占应收款项的比率，即：“净信用提供率= ”。
如果企业处于净信用使用地位，由于占用其他单位的资金多于被其他单位占用的资金,则不需要对应收款项进行控制，但需要对应付款项进行个别分析管理，在信用期限内及时付款，以维护企业的诚信；如果企业处于净信用提供地位，由于提供额越多,企业资金越紧张,所以要对应收款项实行控制。
公司往来款项管理制度
公司往来款项管理制度一、总则为规范公司往来款项管理，保障公司资金安全，提高财务运作效率，制定本管理制度。
二、往来款项的定义公司往来款项是指与外部单位的资金往来交易，主要包括应收款、应付款、预收款、预付款等。
三、往来款项的分类1. 应收款：公司销售产品或提供服务后，客户应付的款项。
2. 应付款：公司购买产品或接受服务后，需要支付给供应商的款项。
3. 预收款：客户提前支付的款项。
4. 预付款：公司提前支付给供应商的款项。
四、往来款项管理的目标1. 确保往来款项的准确性和完整性。
2. 维护与客户、供应商的良好关系。
3. 提高款项回收率和支付准确率。
4. 加强对公司资金流动的监控和控制。
五、往来款项管理的流程1. 往来款项的录入和核对：财务部门根据销售订单、采购订单等资料，录入应收款和应付款信息，并核对金额的准确性。
2. 往来款项的对账和结账：定期对应收款和应付款进行对账，及时发现和解决账款差错；按时结账，确保款项支付的及时性。
3. 往来款项的催收和付款：对逾期未付款的客户进行催收，促使其及时支付；对逾期未收款的供应商进行付款，避免给公司造成不必要的损失。
4. 往来款项的凭证管理：建立健全的凭证管理制度，确保所有往来款项交易有凭有据，方便查验和审计。
六、往来款项管理的责任1. 财务部门负责往来款项的日常管理和监督。
2. 销售部门负责往来款项的收款工作。
3. 采购部门负责往来款项的付款工作。
4. 公司领导对往来款项管理负最终责任。
七、往来款项管理的控制1. 内部控制：对往来款项管理过程中出现的各种风险进行评估，并采取相应的控制措施，确保款项管理的合规性和安全性。
2. 外部审计：定期邀请独立审计机构对公司的往来款项管理进行审计，提出改进建议，并跟踪整改情况。
3. 相关政策法规：及时了解和遵守有关往来款项管理的政策法规，确保公司的往来款项管理符合法律要求。
八、往来款项管理的监督1. 定期召开往来款项管理会议，对各部门的款项管理情况进行评估，及时发现和解决问题。
应收款与应付款管理制度
应收款与应付款管理制度第一章总则为了规范公司应收款与应付款的管理，保证企业资金的安全和流动性，提高财务管理效率，订立本制度。
第二章应收款管理第一节应收款的管理流程1. 订单确认和开立发票1.1 销售人员在与客户确认订单后，将相关订单信息填写在销售订单系统中。
1.2 财务部门收到销售订单后，核实订单信息并开立相应的发票。
2. 应收款的登记和跟踪2.1 销售人员将发票副本交给财务部门，财务部门将应收款项目登记到应收款账户中。
2.2 财务部门定期对应收款账户进行跟踪，及时核对销售订单与应收款是否全都。
2.3 如发现应收款有异常情况，财务部门应及时与销售人员、客户进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应收款的催收和追讨3.1 财务部门定期对逾期未付款的客户进行催收，并记录催收情况。
3.2 若催收无效或客户长期逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款。
第二节应收款的核销和转移1. 应收款的核销1.1 客户结清应付款后，销售人员和财务部门共同核对应收款与实际款项是否全都。
1.2 如确认全都，财务部门将相应应收款项目进行核销，并调整应收款账户余额。
2. 应收款的转移2.1 如显现不同部门之间应收款转移的情况，需由销售人员和财务部门提出申请，并得到相关部门负责人的批准。
2.2 转移时要有明确的转移原因和目的，以及双方的书面协议，并及时调整和通知相关人员。
第三章应付款管理第一节应付款的管理流程1. 采购计划和发票验收1.1 采购部门依据公司业务需求和预算编制采购计划，并与供应商签订购货合同。
1.2 采购完成后，采购部门进行发票验收，并将验收合格的发票交给财务部门。
2. 应付款的登记和审核2.1 财务部门将验收合格的发票进行登记，并依照付款条件进行审核。
2.2 如发现应付款有异常情况，财务部门应及时与采购部门、供应商进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应付款的支出和跟踪3.1 经审核后，财务部门将应付款支出给供应商，并记录付款明细。
U8应收款管理、应付款管理
应收款管理概述：应收款管理系统主要用于核算和管理企业与客户之间的来往款项。
流程（详细核算）：流程（与供应链联合使用）：系统设置：基础设置→财务→会计科目应收账款、应收票据、预收账款都要修改辅助核算为客户往来，受控系统为应收系统。
基础设置→基础档案→收付结算→结算方式结算方式：对因商品交易、劳务供应、资金调拨等经济往来引起的货币收付关系进行清偿的办法。
结算亦称货币结算，是在商品经济条件下，各经济单位间由于商品交易、劳务供应和资金调拨等经济活动而引起的货币收付行为。
结算按支付形式的不同分为现金结算、票据转让和转账结算。
1现金结算：是收付款双方直接以现金进行的收付。
2票据转让：是以票据的给付表明债权债务关系。
3转账结算：是通过银行或网上支付平台将款项从付款单位账户划转到收款单位账户的货币收付行为。
期初余额：点击期初余额→确定→增加→填制发票(方法参照之前)应收单、预售单、应收票据方法类似。
如果如果应收款余额为详细产品，采用销售发票。
如果如果应收款余额无法分解为详细产品，则采用应收单的方式。
录入之后点击对账之后应收单据：销售发票：销售发票是企业给客户开具的增值税专用发票、普通发票及所附清单等原始销售票据。
（与销售系统集成使用时、在销售系统录入复核）否则为在应收款管理里手工填写→审核应收单：记录销售发票业务之外所发生的各种其他应收业务，应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。
填写→直接审核例：填写方法与之前类似。
收款单据处理：（应收款、预收款、其他费用）打开应收款管理→收款单据处理→收款单据录入保存后打开应收款管理→收款单据处理→收款单据审核核销处理：收款单可以和蓝字应收单、蓝字发票、付款单核销；付款单可以和红字应收单、红字发票、收款单核销；手工核销：打开应收款管理→核销处理→手工核销自动核销：打开应收款管理→核销处理→自动核销自动核销规则：收款单的数据额等于原有单据的核销数额，完全核销；在核销时可以使用预收款；收款单的数额部分核销以前的单据，余额部分可以再次核销；收款单的数额小于原有单据，单据仅得到部分核销；预收往来单位款大于实际结算的货款，需退付给往来单位货款。
应收应付款项管理办法 (2)
应收应付款项管理办法
应收应付款项管理办法是指企业或组织在日常经营活动中，对应收款项和应付款项进行规范管理的方法和规定。
一般
包括以下内容：
1. 应收款项管理：包括应收账款的确认、收款条件的约定、付款期限的安排等。
企业可以根据客户信誉和付款能力，
制定不同的收款政策和付款条件，以确保收款的及时性和
准确性。
2. 应付款项管理：包括应付账款的确认、付款条件的约定、付款期限的安排等。
企业需要根据供应商的信誉和供货能力，制定不同的付款政策和付款期限，以确保供应链的稳
定和合理的资金使用。
3. 应收应付款项的核算和监控：企业需要建立相应的财务
制度和流程，对应收应付款项进行及时核算和监控。
包括
对账款的确认和跟踪、付款的授权和核实等。
4. 应收应付款项的风险评估和风险防控：企业需要对应收应付款项的风险进行评估，包括信用风险、流动性风险和汇率风险等。
并采取相应的措施和工具进行风险防控，如建立信用评估体系、设置预警机制等。
5. 应收应付款项的报告和分析：企业需要对应收应付款项进行定期的报告和分析，以便及时了解和掌握企业的资金状况和经营风险，并采取相应的决策和措施。
综上所述，应收应付款项管理办法对企业的资金管理和风险控制具有重要意义，可以确保企业的资金安全和经营稳定。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1、将付款单位直接记录为另外一个单位。
2、将付款单位仍然记录为该单位，但通过“代付”功
能处理代付款业务。这种方式的好处是既可以保留该笔
付款业务的原始信息，又可以处理同时代多个单位付款
的情况。
3、一张经过代付处理的结算单在进行核销时，界面中
所列出的未结算单据全部是代付客户的，而不是付款单
位的。
4、如果有多个被代付客户，您可以在界面下端的“代
应收款及应付款管理
•与其他系统的接口
•销 售
•应付
PPT文档演模板
•应 收
•财 务分 析
•总 账
应收款及应付款管理
应用准备
•期初数据的准备
•当您初次使用本系统时，要将上期未处理 完全的单据都录入到本系统，以便于以后的 处理。当您进入第二年度处理时，系统自动 将上年度未处理完全的单据转成为下一年度 的期初余额 。在下一年度的第一个会计期 间里，您可以进行期初余额的调整。
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
•五、坏帐准备设置 •销售收入百分比法 •应收帐款余额百分比法
•提醒： 本年度计提完坏帐准备后，各参数将不能修改，只能查询。
在本年度使用本系统时，可以修改提取比率、区间、 科目。
在下一年度使用本系统时，可以修改提取比率、区间、科目。
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
•设置预收款的核销方式
按单据核销 根据您所选择的单据，对预 收款一笔一笔地进行核销。 按余额核销 按预收款收到的日期从前往 后进行核销。 •提醒: 选择不同的核销方式，将影响到帐龄分析 的精确性。一般而言，选择按单据核销能够 进行更精确的帐龄分析。 在帐套使用过程中您可以修改该参数。
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
•设置是否显示现金折扣
如果您为了鼓励客户在信用期间内提 前付款而采用现金折扣政策，您可以选 择显示现金折扣,系统会在“单据结算” 中显示“可享受折扣”和“本次折扣”， 并为您计算可享受的折扣。 如果您选择了“不显示现金折扣”， 则系统既不计算也不显示现金折扣。
PPT文档演模板
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
•设置计算汇兑损益的方式
外币余额结清时计算 即仅当某种外币 余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇 兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且 本币余额不为0的外币单据。 月末计算 即每个月末计算汇兑损益， 在计算汇兑损益时，界面中显示所有外 币余额不为0或者本币余额不为0 的外币 单据。
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
•要诀：
•应收单的实质是一张凭证，用于记录您销售业务之 外所发生的各种其他应收业务。例如上例核算客户 所欠的费用款项。
•表头中的信息相当于凭证中的一条分录的信息，表 头科目应该为核算该客户欠款的一个科目。
•表头科目必须带有客户往来辅助核算。 •表头科目的方向即为您所选择的单据的方向。 •如果总帐系统没有启用，则不必输入表体内容。 •表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录。 •如果输入表体内容，则表头、表体中的金额合计应 借、贷方相等。
应收款及应付款管理
•设置录入发票是否显示提示信息
如果您选择了显示提示信息， 则在您录入发票时，系统会显 示该客户的信用额度余额，以 及最后的交易情况。 如 果 您 想 提 高 录 入 的 速 度 ， 在录入发票时，您可以选择不 提示任何信息。
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
•凭证科目的设置
一、基本科目设置
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
设置坏帐处理方式
如果选择备抵法，还应该选择具体的方法，系
统提供了三种备抵的方法，即：应收余额百分
比法，销售余额百分比法，帐龄分析法三种方
法。
如果您选择了直接转销法，可以直接在下拉框
中选择该方法即可。
•
提醒:
• 在帐套使用过程中，如果当年已经计提过坏帐准备，
则此参数不可以修改，只能下一年度修改。
•提醒： 可以点击〖产品〗图标，屏幕会在单据编号后增加一列 产品名称。再次点击此按纽，取消产品显示。 可以点击〖产品〗图标，屏幕会在单据编号后增加一列 产品名称。再次点击此按纽，取消产品显示。
•手工对冲
•提醒: 您可以点击〖产品〗图标，屏幕会在单据编号后增加一 列产品名称。再次点击此按纽，取消产品显示。 手工对冲时，必须点击产品明细按纽，按产品明细列示。 对冲金额合计不能大于红票金额。
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
•启用总账时的设置
•客户、供应商往来选择应收应付核算
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
系统初始化过程
•一、选择应收、应付账款的核销方式
•系统提供三种应收付款的核销方式，即按余额、按单据、按 存 •货三种方式。各种方式的含义如下： 按余额核销 系统将您选定的单据按单据的到期日从前向后 排序，然后从时间最早的单据开始核销，依次类推。 按单据核销 系统将满足条件的未结算单据全部列出，由您 选择要结算的单据，根据您所选择的单据进行核销。 按存货核销 系统将满足条件的未结算单据按存货列出，由 您选择要结算的存货，根据您所选择的存货进行核销。
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
•设置制单的方式
明细到客户 当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时，如果核算这多笔业务的控制科目相同，系统将自动 将其合并成一条分录。这种方式的目的是您在总帐系统中 能够查看到每一个客户的详细信息。 明细到单据 当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的目 的是您在总帐系统中也能查看到每个客户的每笔业务的详 细情况。 汇总制单 当您将多个客户的多笔业务合并生成一张凭证 时，如果核算这多笔业务的控制科目相同，系统将自动将 其合并成一条分录。这种方式的目的是精简总帐中的数据， 您在总帐系统中只能查看到该科目的一个总的发生额。
•单据处理
•单据处理是本系统处理的起点。在此，您可以录入 销售业务中的各类发票，以及销售业务之外的应收 单。 •根据您的业务模型的不同，单据处理的类型也不同： 如果同时使用应收帐款系统和销售系统，则发票 和代垫费用产生的应收单由销售系统录入，在本系 统可以对这些单据进行查询、核销、制单等功能。 此时，在本系统需要录入的单据仅限于应收单。 如果没有使用销售系统，则各类发票和应收单均 应在本系统录入。
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
•三、产品销售科目设置
•如果针对不同的存货（存货分类）分别设置不同的销售收入 科目、应交销项税科目和销售退回科目，则可以先在帐套参 数中选择设置的依据（即选择是针对不同的存货设置，还是 针对不同的存货分类设置），然后在此处设置。
•四、结算方式科目设置
•不仅可以设置常用的科目，还可以为每种结算方式设置一个 默认的科目。 •提醒： 科目所核算的币种必须与所输入的币种一致。 科目必须是最明细科目。 科目不能代有“客户”或“供应商”往来辅助核算。
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
•账套选项
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
设置控制科目的依据
•控制科目在本系统指所有带有客户往来辅助核算的科目。 •本系统为您提供三种设置控制科目的依据。即按客户分 类、按客户、按地区分类三种依据。 •按客户分类设置 客户分类指根据一定的属性将的往来 客户分为若干大类，例如您可以将您的客户根据时间分 为长期客户、中期客户和短期客户；。 •按客户设置 您可以针对不同的客户在每一种客户下设 置不同的应收科目和预收科目。这种设置适合特殊客户 的需要。 •按地区分类设置 您可以针对不同的地区分类设置不同 的应收科目和预收科目。。
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
•如何处理坏帐收回
• 提醒： 在您录入一笔坏帐收回的款项时，您应该注意不要把 该客户的其他的收款业务与该笔坏帐收回业务录入到同 一张收款单中。 例如，7月4日 XX客户付给了您一笔货 款，同时还付了一笔以前的坏帐款项，这时，您应录入 两张收款单，分别记录收到的货款和收到的坏帐款项。
基本科目是您在核算应收款项时经常用到的科目，您可以 在此处设置常用科目。
• 二、控制科目设置
•如果您在核算客户的赊销欠款时，针对不同的客户（客户分 类、地区分类）分别设置了不同的应收帐款科目和预收帐款 科目，可以先在帐套参数中选择设置的依据（即选择是针对 不同的客户设置，还是针对不同的客户分类设置，或者是不 同的地区分类设置），然后在此处进行设置。
付客户”栏目处用下拉框进行切换选择。注意这多个被
代付的客户应一次进行核销，不能分多次处理。
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
•形成预收款
•如果您预收了一个客户的款项，当时还没有发生销售 业务，则可以录入收款单，然后将该笔款项全部作为预 收款。 •提醒：
一张收款单全部形成预收款后，您在单据结算 功能中将查看不到该张收款单，只能在单据查询 （结算单查询）功能中进行查看。 以后您可以在“预收冲应收”以及“核销”等 操作中使用此笔预收款。
应收款及应付款管理
•录入期初余额
•当您初次使用本系统时，要将上期未处 理完全的单据都录入到本系统，以便于 以后的处理。当您进入第二年度处理时， 系统自动将上年度未处理完全的单据转 成为下一年度的期初余额 。在下一年度 的第一个会计期间里，您可以进行期初 余额的调整。
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
•转账处理
•您可以在此进行预收款冲抵应收款、应收单据冲抵 应付单据、应收款冲抵应收款的处理、红字单据冲 抵兰字单据的处理。
PPT文档演模板
应收款及应付款管理
•预收款冲抵应收款
•提醒： 每一笔预收款的转帐金额不能大于其余额。 每一笔应收款的转帐金额不能大于其余额。 应收款的转帐金额合计应该等于预收款的转 帐金额合计。