货款结算表
《国际贸易实务》第6章 国际贸易货款的结算
【学习目的与术语】
▪ 【本章学习目的】 ▪ 通过本章的学习，掌握各种票据的定义、种类及
其流通程序，理解汇付和托收的当事人及流程， 熟练掌握信用证的种类、支付程序及特点，了解 国际保理业务的特点和作用，并学会在不同条件 下选择适当的支付方式。 ▪ 【本章关键术语】汇票、本票、支票、信汇、电 汇、票汇、付款交单、承兑交单、信用证、UCP、 不可撤销信用证、议付信用证、可转让信用证、 银行保函、备用信用证、国际保理
3、票汇(Remittance by Banker's Demand Draft，简称 D/D)。是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或 代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的 一种汇款方式。
(三)汇付的特点
1、风险大。 对于货到付款的卖方或对于预付货款的买 方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的 信用。如果对方信用不好，则可能钱货两空。
本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定 期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人 支付一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人 对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。
本票可分为商业本票和银行本票。由工商企业或个人签 发的称为商业本票或一般本票。由银行签发的称为银行本票。 商业本票有即期和远期之分。银行本票则都是即期的。
(二)汇付的种类
1、信汇(Mail Transfer, 简称M/T)。它是汇出行应汇款人 的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收 款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但 收款人收到汇款的时间较迟。
2、电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)。是汇出行应 汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或 代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方 式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。
供应商货款结算流程
支付货款
• 帐期每月安排两次付款时间，即每月的10日、 25日。
• 帐期经销供应商应在收到超市的验货清单之日 起3天内进行对帐，如财务部匹配通过开始记 入帐期；
• 第一次匹配不通过的，进行二次匹配，匹配成 功后开始记入帐期；
支付货款
• 每月的 5 日， 25 日为供应商送交增 值税发票的日期；
• 财务部在收到供应商增值税发票后按照实 际帐期进行付款；
平均帐期 64.75
有关帐期的相关解释
• 联营帐期 30 天付款 按照帐期30天的概念，联营供应商的销售找最近一 个付款日结款；如没有赶上，则顺延到下一个工作 日进行付款；（按照销售额的百分比付款）
• 实销实结 30天付款 按照30天帐期的概念按照实际销售的部分予以结算；
• 代销 30 天付款； 按照30天帐期的概念进行付款
对账
• 正常情况下，供应商应在送货后3天内进行 帐务核对，核对内容包括送货数量、送货 金额及商品的价格等；具体详见供应商对 帐单；
附件：供应商对帐单
•Байду номын сангаас
某超市供应商对帐单
供应商名称 供应商编号 电话 订单编号 货号
商品描述
订货时间 收货时间
供货价格
供货数量
帐期 送货金额（含税）
含税金额
税率
税额
制单
帐 期
对帐 时间
匹配
到帐期 时间
付款通 知书
税票提交
10日付 款
20日付 款
付款金额
实际 帐期
2006-1-1 10000 15 随时 是 2006-1-8 10000 15 随时 是 2006-1-15 10000 15 随时 是 2006-1-23 10000 15 随时 是
2024年货款月结协议书范本
2024年货款月结协议书范本【协议书】甲方：（发货方）地址：法定代表人：电话：乙方：（收货方）地址：法定代表人：电话：鉴于甲方与乙方的经销合作关系，为了明确双方在货款结算方面的权利和义务，特订立如下协议：第一条货款结算方式1.1 乙方每月向甲方购买的货品，货款结算方式采用月结方式。
1.2 每月的结算日为当月最后一天，即每月的最后一天为结算日。
1.3 乙方于结算日前需将当月购买的货品所应支付的货款支付至甲方指定的银行账户。
第二条货款计算方式2.1 货品的单价以甲方发布的货品价目表为准。
2.2 货品的数量以乙方实际购买的数量为准。
2.3 乙方所购买的货品的总金额为数量乘以单价的总和。
第三条延迟支付和滞纳金3.1 如乙方未在结算日前支付货款，则应按照逾期支付金额的5%向甲方支付滞纳金。
3.2 如乙方逾期支付货款超过7天，则甲方有权选择中止供货，直至乙方支付全部货款及滞纳金。
第四条货物所有权4.1 货物在交付之前，仍属于甲方所有。
4.2 乙方需在协议签订后立即将所购货品的货款支付至甲方指定的银行账户。
第五条保密条款5.1 双方应对协议涉及的商业秘密、技术信息和财务数据等保密，不得向任何第三方透露。
5.2 双方应妥善保管相关资料和信息，避免遗失、泄露或被非法获取。
第六条争议解决6.1 如因执行本协议发生争议，双方应友好协商解决。
6.2 如协商不成，任何一方有权向有管辖权的人民法院提起诉讼解决。
第七条生效和终止7.1 本协议自双方签字盖章之日起生效，有效期为两年。
7.2 本协议有效期届满前60天，双方可协商续签或终止本协议。
7.3 终止本协议后，双方应进行结算并清除各自的负债。
甲方（盖章）：乙方（盖章）：签字：签字：日期：日期：。
大润发发货、发票、对帐、结算操作指引
大润发发货、开票、对账、结算操作指引1 目的和范围为监控管理大润发超市发货、开票、对账、结算流程控制，规范超市系统业务操作流程，提升业务操作的规范性，规避风险，加快周转，提高效率，现制定大润发超市系统业务操作规范。
2 职责和权限本指引规定了大润发超市发货、开票、对帐、结算等方面的流程和方法。
3 管理内容和要求3.1大润发超市发货管理及考核附表1：大润发发货、发票、结算流程图3.1.1发货时间：与大润发超市的货款结算账期以票到15天为例（实际账期以分公司签订的合同约定为准），每月结款2次。
即每月1-9日发货，在次月9日前回款；16-24日发货，在次月24日前回款。
要求分公司10日-15日、25-30日原则上不发货，确实需要则必须事先报总部审批。
3.1.2发货频率：3.1.2.1要求分公司每月1-9日和16-24日可以发货，必须做到不断不压，严格禁止压货。
3.1.2.2如分公司能控制到每月2日、17日前把发票送到大润发财务中心，可以把每个发货时间适当延长，尽量在发货时间段后期发货，以缩短发货铺借账期。
3.1.3铺借额度控制：总部制定每个分公司的最高发货铺借额度，分公司必须把发货金额严格控制在铺借额度以内，超出铺借额度未经总部批准严禁发货。
3.1.4发货帐期控制：大润发是固定账期，固定发货期对应固定回款期（1-9日发货，次月9日前需回款；16-24日发货，次月24日前需回款），逾期未回即视为超期应收款。
分公司必须将到账期货款全部结清才能发货；如果存在到账期应回未回款，分公司未经总部批准严禁发货。
3.1.5发货考核标准：禁止超铺借额度发货，禁止超帐期发货，超出铺借额度和超帐期发货发货按照《铺借管理办法》管理规定执行。
3.2大润发超市开票、对账、结算管理及考核3.2.1产品入库并拿回收货单：大润发订单分网上订单和手工订单两种。
我公司货物到达大润发仓库后获得的收货单是进行货款结算的依据。
要求物流在货物送达后1-2个工作日内将收货单送交分公司财务。
供应商货款结算流程
送货时间
送货金额
帐期
对帐时 间
匹配
2006-1-1 10000 7 随时 是 2006-1-8 10000 7 随时 是 2006-1-15 10000 7 随时 是 2006-1-23 10000 7 随时 是
到帐期时 付款通 间 知书
税票提交
10日付款
20日付 款
付款金额
ห้องสมุดไป่ตู้实际 帐期
匹配成 1月8日 功后 1月8日 1月10日
第二页，共44页。
会计(kuài jì)结算日
• 公司按照会计法制定的以公历核定会计核 算日，即每月25日为我公司会计轧帐日。 起止时间为当月的26日至次月的25日为一 个会计核算周期。那么，厂商结帐日要按 照会计轧帐日进行核定。同时财务部将严 格审核厂商送货时间、销售金额、实物库 存、帐面余额等。按照到期日支付(zhīfù) 货款，结合当期销售情况予以付款。厂商 也要关注商品和销售及库存，才能真正实 现合作后的双赢。
第十二页，共44页。
扣
款
• 帐期厂商所应承担的所有(suǒyǒu)费用（不包 括返点、返利等），全部在货款前用现金支付， 不在货款中扣除，避免扣款重复或漏扣，给双 方对帐造成困难。一般纳税人厂商应按货款开 据增值税发票，不允许税前扣除相关费用，否 则不予结帐。
第十三页，共44页。
退
货
厂商按合同签订、保证及时退货，延期退货 或长期不退货，将履行合同签订的条款执行： 退货冲红单必须扣减当期货款，从支付货款中扣 减； 调价冲红单及促销商品让利冲红单凭厂商签字确 认的确认单，从当期货款中扣减； 自采商品冲红单从自采报销中直接扣减； 退货冲红单如发现送货价与退货价不符时，厂商 通过(tōngguò)与财务部、信息技术部核对解决。
特快专递代收货款协议书
特快专递代收货款协议书特快专递代收货款协议书。
编号：甲方：乙方：北京飞时达快递效劳中心为促进中国电子商务、邮购业务及其他商务交易活动的迅速开展，甲乙双方共同以向社会提供一种购销两便、平安可靠的效劳方式，加速扩大商品有效流通，丰富和进步人民生活质量，促进社会经济开展为目的，本着上互相信任、互惠互利、共同开展的原那么，经友好协商，就甲方委托乙方办理国内特快专递代收货款事宜，特拟定如下条款，双方共同遵守：一、双方责任1、甲方使用乙方业务可享受下面表格中所列资费优惠：ems全国代收货款价格费用结算时间：每周结款一次，100%结算;每周一对帐，周三返款。
无呆坏帐。
序号费用名称外埠费用标准1收寄局邮费首重1000克及以下40元/件续重每500克14元2投递局投递效劳费40元/件3结算效劳费代收货款金额8%4邮件退回费40元/件5快递专用详情单及ems专用详情单印刷费〔量大免费〕2元/件6保价费〔自选〕保价金额10%2、甲方必须向乙方提供本公司的营业执照、税号、银行帐号，且要加盖公章。
3、甲方委托乙方在以下省份或地区开展业务详见区域配送表〔见附件〕。
4、甲方交寄的代收货款邮件，应随货携带必要的购物凭证〔收据或发票〕，乙方公承当快递效劳业务，不承当商品的销售责任，因甲方产品质量或销售不当，而引起扣货、扣送货员的纠纷，由甲方承当相关责任。
5、甲方不得交寄国家和邮政部门规定的禁寄、超限寄物品，不得向客户提供残次、伪冒商品，在相关商务或邮寄业务宣传中必须明确售后效劳承诺及质量保证；乙方公负责邮件投递、收款，不对商品的质量保证及售后效劳承当责任；订户收到商品后甲方对七天内或公司规定的更长期限〔国家另有规定，按有关规定执行〕内提出规格及质量问题的商品，三天内保证无条件退款或换货；如三天内没有退款或换货的，邮政部门有权强退，并扣除此单代收货款金额的15%手续费用。
如甲方不履行义务，损害消费者权益，或严重违背国家或邮政有关规定，乙方有权随时通知甲方终止本协议。
资产评估申报明细表
31,683,349.43
0.00
调整后账面值
0.00
评估价值
应收账款清查评估明细表
账面价值 6,859.87 30,474.25 119,772.69 -736.00 18,500.00 87,796.50 145,474.80 147,520.76 -20,226.00 4,150.00 139,216.90 -3,832.59 137,153.10 10,653.40 32,999.90 200,342.99 5,532.30 48,383.00 20,016.45 49,645.30 4,825.00 -42,389.00 84,216.70 21,742.90 -26,076.79 24,611.57 -5,192.39 7,611.47 3,320.00
万州区川东牧工商有限公司 万县市汇源经营部 重庆市万州区昌野药业有限公司 万州区欣鑫药业有限公司 重庆市炫洋医药有限责任公司天城分公司 云阳县中药材公司 云阳县兴达贸易公司 云阳县康达贸易公司 云阳县南溪供销社 云阳江口供销社 重庆市万州区中兴医药有限公司云阳分公司＝云阳金太阳 云阳医药公司新县城批发部 云阳县江南医药有限公司=重庆市元生医药有限公司 重庆巨琪医药有限公司云阳分公司 奉节县医药公司 奉节县医药公司公平医药批发部 奉节县中药材公司 奉节县牧工商公司 奉节县牧工商新特药门市 川东牧工商公司奉节经营部 奉节县永安镇动检站 奉节县永安镇畜牧站 奉节畜牧兽医服务部 奉节县公平供销社 奉节县吐祥供销社 奉节县草堂供销社 奉节县白帝供销社 奉节县竹园供销社聂洪新 奉节县康乐卫生院 奉节县甲皋供销社 奉节县平皋中西药批发部
应收账款清查评估明细表
序号 欠款单位名称（结算对象） 业务内容 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 发生日期 账龄(月) 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 1年以内 5年以上 5年以上 1年以内 1年以内 1年以内 5年以上 5年以上 5年以上 1年以内 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 1年以内 1年以内 账面价值 56,552.20 -11,253.00 13,898.00 660.00 2,418.00 114,244.93 45,414.00 596.95 2,020.00 163.20 27,997.98 0.00 50,256.10 6,523.80 21,958.00 990.00 96,366.12 0.00 5,650.70 1,225.43 15,174.28 7,014.87 11,371.52 3,312.03 40,109.00 39,970.00 0.00 0.00 货款 货款 1年以内 5年以上 160,847.01 19,344.00 调整后账面值 评估价值 123 重庆市医药开发公司南川分公司 124 南川县渚堰塘陈明娅药品经营部 125 南川县渚堰塘荣泰药品经营部 126 南川县渚堰塘刘兴忠药品经营部 127 南川市中药材公司经营部 128 南川中药材公司 129 重庆浩丰药业有限公司 130 重庆峰源药业有限公司 131 武隆县中药材公司 132 武隆县医药公司一门市 133 重庆市天生药业有限公司 134 重庆华博丰都医药有限公司 135 重庆华博药业集团有限公司 136 重庆市黔江区医药有限公司 137 黔江开发区医药（集团）总公司（秀山分公司） 138 黔江县药业开发公司新特药经营部 139 黔江县石民药店 140 重庆市同泰医药有限公司黔江分公司 141 石柱县中药材公司 142 石柱县牧工商公司 143 石柱县医药公司三批发部 144 石柱土家族自治县中药材公司 145 石柱土家族自治县医药公司 146 秀山县中药材公司 147 秀山县医药公司经营部 148 长龙秀山医药有限公司 149 重庆昌野药业有限公司秀山分公司 150 重庆华博医药有限公司 151 秀山正鼎药业有限公司 152 重庆宏业医药有限公司 153 彭水县医药公司北街批发部
货款与结算管理制度
货款与结算管理制度一、总则为了规范企业的货款与结算管理流程，维护企业的经济利益，确保业务运营的顺利进行，特订立本《货款与结算管理制度》（以下简称“制度”）。
本制度适用于我公司内外部交易的货款与结算管理，并应严格遵守。
二、货款管理1. 货款付款方式1.1 货款支出方式重要包含电子支出、现金支出、银行转账等。
1.2 凡涉及货款支出需经过相关部门审核并填制相关支出凭证。
2. 货款结算流程2.1 销售部门与客户达成交易后，财务部门负责确认订单信息，并核实货款金额。
2.2 营业员填写销售订单，并将相关信息及时录入销售管理系统。
2.3 销售订单将提交给财务部门进行核对和确认，确保订单信息和金额无误。
2.4 财务部门在确认商品已经交付并验收合格后，依照商定的付款方式进行货款支出。
2.5 财务部门负责记录货款支出的时间、金额和付款方式，并及时更新相关财务记录。
3. 货款额度与逾期管理3.1 各部门依据客户信用情形，确定货款信用额度和支出期限，并及时更新相关信息。
3.2 客户的货款余额不得超出其信用额度，否则须经过相关部门审批确认后方可进行支出。
3.3 客户逾期未付款的，销售部门应及时与客户联系，催赶其履行付款义务。
3.4 客户逾期未付款超出商定期限的，须经财务部门与销售部门共同确认后，可采取适当的措施，包含但不限于采取法律手段追讨债务等。
4. 货款记录与报表4.1 财务部门负责编制货款管理相关的记录和报表，并及时供应给相关单位作为参考。
4.2 财务部门应保存全部货款管理记录和报表，并依法进行妥当保管，确保信息的安全和完整。
三、结算管理1. 结算方式和周期1.1 结算方式包含自然月结算、季度结算等，依据业务特点和实际需要进行相应的规定。
1.2 结算周期以具体业务环节为基准，经销商订单的结算周期为自然月，其他个别业务可依据实际情况进行适当调整。
2. 结算流程2.1 销售部门、供应商和财务部门依照合同商定和协议规定，确定结算周期和结算方式。