企业货款结算管理制度
销售货款结算管理制度内容
销售货款结算管理制度内容第一章总则第一条为规范公司销售货款结算管理，提高公司财务管理效率，依据公司管理制度，根据国家相关法律法规制定本制度。
第二条本制度适用于公司销售货款的结算管理工作，包括销售货款的收款、核对、登记、结算、收据开具及报销等工作。
第三条公司销售货款结算管理应坚持“安全、及时、准确、规范”的基本原则，合理规划资金运作，提高资金使用效率。
第四条公司销售货款结算管理工作涉及的人员应当严格遵守本制度，按照规定的程序和要求执行。
第五条公司销售货款结算管理工作由财务部门负责具体实施，销售部门提供相关支持与服务。
第二章销售货款结算流程第六条销售货款结算工作流程主要包括收款、登记、核对、结算和报销。
第七条销售货款收款应由指定的财务人员或指定的销售人员进行，收款时必须核对收款单据的真实性及收款金额的准确性，确认无误后向销售人员签收人员的收款单据。
第八条销售货款登记应及时、准确、规范，登记时应当将收款单据上的相关信息录入财务系统，清晰记录客户名称、收款金额、收款时间等信息。
第九条销售货款核对应由财务人员进行，核对内容包括销售单与收款单的一致性、收款金额的准确性等，核对完成后在财务系统中进行确认。
第十条销售货款结算应在规定的时间内进行，结算应当按照财务人员的操作流程进行，及时将结算信息录入财务系统，确保结算金额的准确性。
第十一条销售货款的报销应当在规定时间内进行，报销单据应当详细、准确地填写相关信息，报销单据应当由销售人员和财务人员共同签字确认后，方可向财务部门进行报销。
第十二条财务部门应定期对销售货款结算工作进行检查，确保销售货款结算的及时性、准确性。
第十三条财务部门应编制销售货款结算工作的相关流程图，并进行详细说明，加强对销售人员的培训力度。
第三章销售货款结算的客户管理第十四条公司客户资料的建立应当规范、准确，包括客户名称、联系人、联系电话、地址等信息，以便进行有效的销售货款结算管理。
第十五条公司对客户的信用管理应当科学、合理，对信用较好的客户可适当放宽销售货款结算的时间限制，对信用风险较高的客户应当适当限制销售货款结算的时间限制，并加强对其的信用管理。
企业货款管理制度
企业货款管理制度第一章总则第一条为规范企业货款管理，提高企业资金利用效率，保障企业经济效益，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有相关货款管理活动。
第三条货款管理应遵循经济效益、规范管理、公平公正、风险控制的原则。
第四条货款管理相关制度应与企业其他管理制度相衔接，形成统一的管理体系。
第五条货款管理应根据市场需求、企业实际情况、政策法规变化等因素进行动态调整和完善。
第六条货款管理部门应当不断提高管理水平，加强对员工的培训和管理，确保货款管理规范顺畅。
第七条货款管理部门应建立健全货款信息管理系统，保障信息的真实、准确、完整和安全。
第八条货款管理部门应根据企业的经营情况和发展前景，合理设定货款管理目标，并对目标进行动态调整。
第二章货款管理第九条企业应建立健全货款管理制度，明确货款管理的责任部门、管理程序、管理要求等内容。
第十条货款管理部门应加强对货款的审批、授权、监督和检查，确保货款的有效使用和安全管理。
第十一条货款管理部门应加强对货款的核算、清偿、归集等工作，确保货款的安全、高效使用。
第十二条货款管理部门应建立健全货款预算管理制度，合理制定货款预算并进行严格执行。
第十三条货款管理部门应对企业的货款增长和变动进行预测和研究，及时调整货款使用计划。
第十四条货款管理部门应根据企业的实际需求，灵活运用各种货款管理工具，提高货款使用效率。
第十五条货款管理部门应建立健全货款使用监督和评估制度，加强对货款使用情况的监督和评估。
第三章货款授信第十六条企业应建立健全货款授信管理制度，加强对货款授信的审批和管理。
第十七条货款授信申请应提交相关资料，由货款管理部门进行综合评估，审核并做出决策。
第十八条货款授信应根据授信对象的信用状况、经营状况、还款能力等因素进行评估。
第十九条货款授信应明确委托担保人和保证人的责任和义务，加强对担保和保证的管理和监督。
第二十条货款授信应严格按照授信额度、授信期限和授信用途进行管理，确保货款使用合法、安全。
销售货款结算管理制度范本
销售货款结算管理制度范本第一条总则为了加强销售货款结算管理，规范货款收付行为，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司内部管理制度，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有销售业务的货款结算管理，包括现金、银行转账、支票、汇票等结算方式。
第三条职责分工1. 销售部门负责与客户签订销售合同、收款及货款结算工作。
2. 财务部门负责销售货款的收款、核算、对账及结算工作。
3. 审计部门负责对销售货款结算工作进行定期审计，确保结算业务的合规性。
第四条销售货款结算流程1. 销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，明确货款金额、结算方式、付款期限等条款。
2. 收款：客户按照销售合同约定的付款方式和付款期限，将货款支付至公司指定的收款账户。
3. 核算：财务部门对销售部门提交的销售合同、收款凭证等进行核算，确认货款收入。
4. 对账：财务部门定期与销售部门、客户进行对账，确保销售货款金额、结算方式等一致。
5. 结算：财务部门根据销售合同约定，向客户开具发票、办理退款、支付佣金等结算事项。
第五条销售货款结算规定1. 销售部门应严格按照销售合同约定的付款方式和付款期限收款，确保货款及时到账。
2. 财务部门应按照销售合同约定，及时为客户办理发票开具、退款等结算事项。
3. 销售部门和财务部门应相互配合，确保销售货款结算数据的真实性、准确性。
4. 销售货款结算过程中，若发生争议，应及时报告公司领导，并由审计部门进行调查处理。
第六条违规处理1. 销售部门和财务部门未按照规定履行销售货款结算职责的，公司有权追究相关责任人的法律责任。
2. 销售部门和财务部门提供虚假销售货款结算数据的，公司有权解除劳动合同，并追究相关责任人的法律责任。
3. 销售部门和财务部门泄露销售货款结算相关保密信息的，公司有权追究相关责任人的法律责任。
第七条附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度的解释权归公司所有。
注：本范本仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
货款结算管理制度
货款结算管理制度
货款结算管理制度范本
一、目的与原则
本制度旨在规范公司与客户之间的货款结算行为，确保结算活动的合法性、准确性和及时性。
所有涉及货款结算的员工必须严格遵守本制度，以保证公司资金的安全和流动性。
二、结算流程
1. 销售部门在完成销售活动后，应及时向财务部门提交销售合同及发货单据。
2. 财务部门根据销售合同和发货单据，确认货物已发且客户已签收无误后，开具发票并通知客户进行货款支付。
3. 客户收到发票后，应在约定期限内完成付款，并将付款凭证发送至财务部门。
4. 财务部门核对款项到账情况，确认无误后，登记入账，并向销售部门反馈收款信息。
5. 对于逾期未付款的客户，财务部门应提醒销售部门跟进催收工作。
三、结算方式
公司支持多种结算方式，包括但不限于银行转账、支票、电子支付等。
具体结算方式应根据客户的实际情况和双方协商确定。
四、异常处理
1. 若发现结算过程中有错误或疑议，相关部门应及时沟通解决。
2. 对于无法按时支付货款的客户，应启动风险评估程序，并根据评估结果采取相应措施，如延期支付、分期支付或法律途径等。
五、责任与考核
1. 销售部门负责维护良好的客户关系，确保销售合同的履行和货款的回收。
2. 财务部门负责准确无误地处理结算事务，及时反映资金流动状况。
3. 各部门应定期对结算工作进行自查和互查，发现问题及时纠正。
4. 公司将对结算工作的执行情况进行定期考核，对表现突出的个人或团队给予奖励。
六、附则
本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释。
如有变更，须经公司高层批准后方可生效。
公司供应商货款管理制度
公司供应商货款管理制度一、目的和原则制定本制度的目的在于规范公司与供应商之间的货款结算流程，确保货款支付的准确性和及时性，防范财务风险，促进双方长期合作。
本制度遵循公平、公正、透明的原则，保障双方的合法权益。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及供应商货款结算的业务部门及个人，包括但不限于采购部门、财务部门、审计部门等。
三、账户管理1. 公司应为每个供应商设立独立的账户档案，记录供应商的基本信息、银行账户信息、历史交易记录等。
2. 供应商信息发生变更时，应及时更新账户档案，并通知相关部门。
四、货款结算1. 货款结算应根据合同约定执行，合同中应明确货款的支付条件、支付方式、支付时间等内容。
2. 采购部门应在收货确认无误后，及时发起货款结算申请，并提供相应的收货凭证、发票等结算文件。
3. 财务部门应对结算文件进行审核，确保金额准确无误，并按照公司流程进行款项划拨。
五、付款审批1. 货款支付前，必须经过严格的审批流程。
审批权限应根据支付金额的大小分级设定。
2. 大额货款支付需由高级管理人员审批，小额货款可由财务部门负责人审批。
六、逾期支付处理1. 如因特殊情况导致货款无法按时支付，应主动与供应商沟通，说明原因，协商解决方案。
2. 对于逾期支付的情况，公司应根据合同约定支付逾期利息或采取其他补偿措施。
七、风险管理1. 公司应定期对供应商进行信用评估，对于信用等级较低的供应商，应采取严格的货款支付控制措施。
2. 财务部门应定期对货款支付情况进行审计，防范财务欺诈行为。
八、信息保密1. 公司与供应商之间的货款结算信息属于商业秘密，未经授权不得向第三方透露。
2. 员工应对供应商账户信息、交易记录等信息严格保密。
九、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 如有未尽事宜，按照国家相关法律法规执行。
货款支付与结算管理制度
货款支出与结算管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业货款支出与结算管理，确保企业资金流动平稳、合理、安全，提高企业经营效益，特订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于全部涉及货款支出与结算的相关部门、岗位及人员。
第三条定义本制度中的术语定义如下： 1. 货款支出：指企业支出给供应商、销售渠道以及其他相关方的货款。
2. 货款结算：指企业收取从客户处获得的货款，并进行核对和管理。
3. 直接货款：指与生产、采购、销售等直接相关的货款。
4. 非直接货款：指与企业日常运营和业务无关的货款，如罚款、赔偿金等。
第二章货款支出管理第四条货款支出流程1.采购部门收到采购合同信息后，与财务部门核对货款金额和付款条件。
2.财务部门依照核对结果，制作付款通知书，并审核相关票据。
3.付款通知书经财务主管审批后，提交给出纳员进行支出操作。
4.出纳员依照付款通知书上的支出信息，办理货款支出手续，同时将相关支出凭证归档保管。
第五条货款支出凭证1.货款支出凭证应包含付款通知书、付款凭证（支票、电汇票据等）及相关发票、合同等资料。
2.财务部门应依照企业会计准则及相关法律法规要求，妥当保管货款支出凭证，并建立相应的档案管理制度。
第六条货款支出授权1.财务部门应依据企业授权订立相关的支出授权流程，确保货款支出权限的合理调配。
2.财务主管应对具有货款支出权限的人员进行培训，并定期进行审查和更新。
第七条费用审核1.财务部门应对货款支出相关费用进行审核，并与财务报销流程相结合，确保费用的合理性和准确性。
2.财务主管应定期审查费用审核制度的执行情况，发现问题及时整改。
第三章货款结算管理第八条货款收取流程1.销售部门收到客户的货款后，核对支出信息和金额。
2.销售人员将支出信息和金额输入财务系统，并经过财务部门的核对和确认。
3.财务部门将收款信息与销售合同进行核对，并及时更新客户欠款情况。
第九条欠款管理1.财务部门应及时跟踪客户的欠款情况，并进行催收工作。
公司货款安全管理制度
公司货款安全管理制度
一、总则
本制度旨在规范公司的货款收取与支付流程，确保交易的合法性、安全性，防范财务风险，提高资金使用效率。
所有涉及货款处理的员工必须严格遵守本制度规定。
二、账户管理
1. 公司应设立专门的货款账户，用于处理所有与货款相关的收支业务。
2. 财务部门负责监督和管理货款账户，定期进行账目核对，确保账务清晰。
三、收款管理
1. 销售部门在与客户达成交易后，应及时开具发票并通知财务部门。
2. 财务部门根据发票内容，确认货款金额无误后，通知客户进行付款。
3. 收到客户付款后，财务部门应在规定时间内确认款项是否到账，并进行登记入账。
四、付款管理
1. 采购部门在确认收货无误后，应及时填写付款申请单，并附上相关凭证提交给财务部门。
2. 财务部门审核付款申请单及凭证的真实性和合规性，确认无误后方可安排付款。
3. 付款时，财务部门需严格按照合同约定的付款条件执行，确保资金的合理流动。
五、风险控制
1. 公司应建立货款风险评估机制，对大额交易进行风险评估和审批。
2. 对于存在潜在风险的交易，应采取相应的风险控制措施，如要求预付款、信用证支付等。
六、监督与审计
1. 内部审计部门应定期对货款管理流程进行审计，确保制度的执行和资金的安全。
2. 任何违反货款安全管理制度的行为都应被记录并报告给管理层，必要时进行纪律处分。
七、附则
本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，需经公司管理层批准后修订。
销售货款结算管理制度范本
销售货款结算管理制度范本第一章总则第一条为规范公司销售货款结算管理，提高资金使用效率，保障公司资金安全，提高财务管理水平，制定本规程。
第二条本规程适用于公司所有销售货款结算管理工作。
第三条销售货款结算管理是指公司对销售所得货款的收款、结算以及后续资金运作管理的规范和制度化管理。
第四条销售货款结算管理应遵循“安全、合规、高效、透明”的原则。
第五条销售货款结算管理应遵循公司的会计政策和相关法律法规，规范操作，确保资金的安全和合理使用。
第二章销售货款结算管理的职责第六条公司财务部门应负责销售货款结算管理工作的组织和实施。
第七条公司市场部门应负责销售货款的收入确认和应收款账款的管理。
第八条公司销售部门应负责销售货款的实际收款工作。
第九条公司财务部门应负责销售货款的结算和资金使用管理。
第三章销售货款结算管理的流程第十条销售货款结算管理应包括以下流程：销售货款收入确认、销售货款的实际收款、销售货款的结算、销售货款后续资金运作。
第十一条销售货款结算管理应遵循“款单一收、款单一结”的原则，确保货款的安全和合理使用。
第十二条销售货款结算管理应加强信息记录和留存，及时更新账务记录，并建立财务凭证。
第十三条销售货款结算管理应定期对销售货款进行清算，及时处理应收账款。
第十四条销售货款结算管理应遵循资金流向清晰、资金使用透明的原则。
第四章销售货款结算管理的制度第十五条公司销售货款结算管理制度包括收款制度、结算制度、账务管理制度和风险控制制度。
第十六条收款制度包括货款的收入确认、收款单位和收款账户的设定、收款单的制作和填写、收款凭证的留存和管理。
第十七条结算制度包括公司内部结算和外部结算，重点规范公司内部结算程序和外部结算支付流程。
第十八条账务管理制度包括销售货款账务的设置、资金流水账的记录和留存、账务报告的编制和管理。
第十九条风险控制制度包括对应收账款的管理和催收程序、对应付账款的控制和支付程序、资金流向的风险控制等。
第五章销售货款结算管理的考核第二十条公司应设立专门的内部检查机构，对销售货款结算管理工作进行全面检查和评估。
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货款结算管理规定归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册―财务系统分册文件编号：鹏润－财－货款结算001撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心版本：第一版生效日期：2004年4月1日机密等级：□机密■一般合计页数：22页正文页数：11页附件个数：6个制度正文目录：1. 目的：为了规范公司的货款结算工作，加强总部对各分部结算工作的统一管理，为结算人员顺利开展工作提供依据，特制定本规定。
2. 范围：2.1适用范围：本规定适用国美电器总部财务中心、采销中心；分部财务及采销部门。
2.2发布范围：鹏润投资（国美电器）财务中心；采购中心；各分部。
3. 名词解释：无4．职责：无5.作业内容：5.1结算服务规范A. 热情服务、细心指导对来公司结算的供应商代表应态度热情，对不熟悉本公司结算流程的供应商代表要细心指导，杜绝生、冷、硬、蛮的态度；B. 一视同仁、按规办事严格遵守公司的结算操作规则，配合供应商代表的结算工作，不可因人而异，给予不同的态度对待；C. 准确及时、廉洁公正在工作中耐心细致，按工作流程及时准确的进行结算核对，合理安排，按期支付供应商货款，不得无故拖欠或延期支付供应商货款，不得吃、拿、卡、要，不得接受任何形式的回扣；D. 全面维护公司利益每个工作人员应将公司利益放在第一位，全力维护公司利益，对公司高度负责，发现有与公司规章制度相背离的问题，应及时向上一级领导报告。
5.2结算准则5.2.1公司购进货物款项的结算，由财务部结算组统一管理、集中结算：公司所有货款的用款计划编制与结算由分部财务部结算组专门办理，其他部门不再与供应商办理结算事宜；5.2.2供应商进行货款结算必须与公司签有合同，才能办理货款结算事宜。
供应商合同期满未签定新合同的，可按旧合同约定事项延期执行；如无约定的，则停止付款，或者按无合同付款流程向总部报批；5.2.3供应商必须为一般纳税人，进行货款结算必须遵守公司的税票回收制度：A. 代销商品结算：必须有增值税发票才能支付货款，不开或错开增值税发票的不予结款。
B. 经销商品结算：不管同城、异地结算的供应商税票必须坚持“一手钱一手票”的原则，如有特殊情况不能按时收回税票的，由采购人员提出申请，说明理由并给出交付日，必须报总部采购中心、财务中心审核批准后方能支付。
针对一个供应商只能进行一次特批，累计有两笔税票未能收回的结算组必须立即停止对该供应商任何款项的支付，结算人员要给予严格控制。
C. 先款后货：同城中的供应商，规定3天的回收期；异地的供应商，规定7天的回收期。
时间从货款付出后第二天算起，由相关采购人员负责，同时财务部门必须及时提醒、监督。
5.2. 4货款结算后应付账款余额不得小于残次、退货、各项应收收入及合同约定的铺底金额之和，清退的要留有足够账面金额结算会计要控制供应商的结算款项，对残次、退货较多的、或欲清退的供应商要保留足够的账面余额。
合同约定有铺底额的供应商，结款后余额不得小于铺底金额；5.2.5按合同约定账期结算，不允许提前支付货款：结算会计结款时必须审查货款的账期，严格按照合同规定的账期进行结算，禁止提前支付货款；5.2.6 严格实行按计划付款制度，超计划拒付，或者按计划外付款流程向总部报批；5.2.7严格按照公司授权权限落实审批手续，审批手续不全的拒绝付款；5.2.8对于返利、降价、退残的收回，允许账扣，对其他各项应交营业税项目的收入，按照合同规定的方式收取，采用账扣方式进行结算的分两种情况处理；Ａ．供应商提供全额税票的，公司按净额支付，公司给供应商开具服务业发票。
Ｂ. 供应商提供净额税票的，必须加收17%的代缴增值税款（假定购进货物含税价10000元，应扣收1000元，供应商开具税票金额9000元，应加收税金145.30元），我方不给对方开具任何发票，遇供应商不能支付17％税金的，结算部门在支付货款时必须报总部财务中心总经理签字后方可支付。
5.2.3其他相关事项A.各分部财务部必须将“结算服务规范”和“结算准则”制作成展板，张贴于结算组办公之处，并且展板上要留有总部财务中心资金管理部的投诉电话和投诉邮箱；B.总部财务中心资金管理部将及时处理各种供应商的投诉，定期对各分部的投诉情况进行通报.5.3货款结算流程5.3.1关于对账时间和付款时间的规定5.3.1.1对账时间A. 经销商品、代销商品、带货安装商品对账时间统一为：上周五至本周四上午工作时间。
（经销的手机、电脑类产品周五上午也可以对账）B. 代销商品、带货安装商品中结算期小于等于7天的供货商对账时间统一为：每周三全天。
5.3.1.2付款日期：计划内付款各分部在每周集中在两天进行支付，具体时间由各分部根据地区情况自行决定（但不得安排周一），时间一经确定不得随意更改；先款后货、现款现货、计划外临时付款可根据实际情况安排支付。
5.3.2结算操作流程5.3.2.1经销商品结算操作流程A.经销商品入库，财务确认并打印《入库单》结算联B.结算会计查询到帐期的货款并通知供货商来公司对账。
C.收入会计核算各项返利及其他各项应收款项，结算会计打印《经销商品结算单》。
D.结算会计周四编制“经销商品周付款计划汇总表”，并在下班前上报总部资金管理部。
E.资金管理部最迟于下周一下班前将审批后的“经销商品周付款计划汇总表”传真回各分部。
F.供货商按照规定持增值税发票到分部财务办理货款G.结算出纳按照总部的审批结果支付货款。
5.3.2.2.代销商品结算操作流程A.代销商品入库，财务确认并打印《入库单》结算联B.供货商按照我公司的安排按时到分部财务结算组对帐。
C.收入主管核算应收返利、补利及其他应收款项，结算会计打印《代销商品结算单》。
D.每周四结算会计编制下周“代销商品周付款计划汇总表”，并经相关人员签字后在下班前报总部资金管理部。
E.资金管理部最迟于下周一下班前将审批后的“代销商品周付款计划汇总表”传真回各分部。
F.供货商按照我公司的规定持增值税发票到分部办理货款，结算出纳按照总部的审批支付供货商货款。
5.3.2.3先款后货、现款现货、超额度先款后货商品结算操作流程A.市场部每周四下午向采购部提出下周的要货需求，采购部采购员填报下周“先款后货商品周付款计划”。
B.结算会计汇总编制“先款后货商品周付款计划汇总表”，经相关人员签字后于周四下午下班前上报总部资金管理部C.总部资金管理部于周五下班前将审批后的“先款后货周付款计划汇总表”转总部采销中心，由总部采销中心总经理审批后传回分部采购部。
D.分部采购部将审批结果送交分部财务部。
E.市场部制作《要货申请单》，采购部在ERP系统中下定单。
F.结算会计依据采购部的“采购定单”，在ERP系统中制作“预付款单”。
G.结算出纳按照总部审批结果支付供货商货款。
H.库房收货，财务确认并打印《入库单》结算联。
I.结算出纳收到供应商的发票，审核发票无误后录入发票相关信息到票据管理中。
J.结算会计确认商品入库并收到发票后，制作“经销商品结算单”，核销供货商的预付款。
5.3.2.4带货安装商品结算操作流程A.门店销售带货安装商品B.供货商送货到顾客家进行安装，并按照我公司规定定期到分部客户服务部进行回访确认。
C.结算会计与供货商对帐，对帐后在ERP中办理商品出库。
D.结算会计打印“带货安装商品出库汇总单”交采购员制作定单。
E.采购部依据结算会计打印的“带货安装商品出库汇总单”制作“采购定单”F.结算会计办理商品入库，并制作《代销商品结算单》G.收入主管计算返利、补利及其他各种应收款项，结算会计打印《代销商品结算单》。
H.结算会计每周四下午汇总编制“代销商品周付款计划汇总表”，经相关人员审批后在下班前报总部资金管理部。
I.总部资金管理部于下周一下班前将审批后的“代销商品周付款计划汇总表”传真回各分部。
J.供货商按照我公司的规定持增值税发票按时到分部财务办理货款。
5.3.2.5计划外付款操作流程A. 采购员填写“计划外付款申请表”B. 分部财务审核“计划外付款申请表”C. 总部资金管理部审核“计划外付款申请表”D. 总部采购中心审批“计划外付款申请表”后传真回分部采购部E. 分部采购部送交分部结算组，分部结算组根据总部的审批支付货款5.3.2.6采购需要控制付款的报批流程A. 分部采购部需要控制付款的由分部采购员填报“国美电器（）分部月第周采购控制付款申请明细表”。
B. 总部采购中心审批“国美电器（）分部月第周采购控制付款申请明细表”。
C. 总部资金管理部依据采购中心的意见审批分部的“周付款计划汇总表”。
5.3.3分部付款信息的反馈每周五下午各分部根据总部审批的本周付款计划汇总表，结合本周的实际付款情况编制“国美（）分部月第周付款情况统计表”。
5.3.4货款结算审批流程及权限规定5.3.4.1每周付款计划的审批流程5.3.4.1.1正常付款计划的审批流程A. 正常付款计划为按照公司结算管理制度规定到期对帐结算的付款。
（不含先款后货、现款现货、无合同付款以及诺基亚、西门子、摩托罗拉手机）；B. 各分部财务部每周按照制度同供应商对帐完毕后，汇总上报付款计划；B.总部财务中心资金管理部及相关领导在授权权限内对付款计划进行审批、排款，详细如下：单笔500万元以上款项报总裁审批后执行，单笔300万以上500万元（含）以下款项报副总裁审批后执行，单笔200万元以上300万元（含）以下报采购中心副总经理审批后执行，单笔200万元以下由财务中心资金管理部审批后执行。
D. 分部财务部收到总部财务中心批复后的付款计划后，复印一份给分部采购部，以便采购人员掌握付款情况；E. 采购人员对于付款有异议，需要延迟付款的，按照下文到期延迟付款流程报批后交分部财务部执行；F. 分部财务部按照审批后的付款计划以及采购部的延期付款审批单进行付款。
5.3.4.1.2先款后货、现款现货付款计划A. 每周的先款后货、现款现货付款计划由分部采购人员根据下周实际经营情况预计，并制表报送；B. 总部财务中心资金管理部根据资金余缺情况和现有库存情况进行审核后报总部采销中心，由总部采销中心总经理审批后传回分部；C. 分部采购部根据已经审批的额度，结合公司实际情况制作进货订单，经厂家确认货源后，报分部财务部提请付款；D. 分部财务部根据实际订单金额，核查有无计划或是否超计划后付款。
5.3.4.1.3诺基亚、摩托罗拉、西门子的付款审批流程A.诺基亚、摩托罗拉、西门子为直供机型，执行特殊的结算政策，不报计划。
B.实际付款时，由总部专管员汇总各地订单，经厂家确认后，报请物流公司付款；C.物流公司根据资金额度审核后，按照公司授权报请采销中心审批，具体如下：汇总后单笔1500万以上的报总裁审批后执行；汇总后单笔700-1500万元（含）的报付总裁审批后执行；汇总后单笔700万元（含）以下的报采销中心总经理审批后执行；D.物流公司根据审批后的申请单进行付款，同时下发付款通知单通知各分部向物流付款；5.3.4.2计划外付款报批流程A.分部采购人员根据实际经营情况制作计划外付款申请单，报分部财务部审核；B.分部结算主管、收入主管、财务经理、采销总监、总经理审核签字后，上报总部财务中心资金管理部；C.总部财务中心审核后报总部采购中心审批，总部采购中心审批后回传分部采购部，分部采购部根据审批后的付款申请单提请财务付款；D.总部采购中心根据授权权限进行审批，其中单笔100万元以内（含）的款项由采购中心副总负责签批，单笔100万元—200万元（含）的款项由总部采销中心总经理审批，单笔200万元以上的款项由副总裁审批。