第八章其他金融机构
第八章银行类金融机构(ppt17)
支付结算、银行卡、代理收付、担保承诺等。
贷款承诺、担保、金融衍生工具交易等。
03
CHAPTER
投资银行
投资银行定义
01
投资银行是主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务的非银行金融机构。
投资银行与商业银行的区别
02
投资银行与商业银行的主要区别在于其业务范围、功能及盈利模式的不同。商业银行主要从事存贷款业务，而投资银行则专注于资本市场业务。
风险管理流程
合作性金融机构可采用风险限额管理、风险缓释措施、风险定价等工具进行风险管理。
风险管理工具
合作性金融机构应建立健全内部控制体制与合规管理
06
CHAPTER
其他非银行金融机构
接受客户委托，代为管理、运用和处分财产。
信托业务
信托产品
资产管理
设计、发行和管理信托产品，为投资者提供多元化投资选择。
02
CHAPTER
商业银行
以吸收公众存款、发放贷款和办理结算为主要业务的企业法人，是金融机构体系的重要组成部分。
商业银行的定义
业务综合化、经营多元化、服务个性化。
商业银行的特点
信用中介、支付中介、信用创造、金融服务。
商业银行的职能
负债业务
资产业务
中间业务
表外业务
01
02
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04
吸收公众存款、发行金融债券、同业拆借等。
提供资产管理服务，包括投资组合管理、资产配置等。
03
02
01
为企业提供设备租赁、融资租赁等服务，帮助企业实现轻资产运营。
融资租赁
提供车辆、办公设备、房地产等租赁服务，满足企业临时性需求。
第八章 非存款类金融机构
一是保障的功能，即保障遭遇到与劳动及收入相关的风 险公民最基本的生活需求。 二是互济的功能，通过按照同一比例缴纳保险费建立基 金，使个别社会成员遭遇或可能遭遇的严重风险被全体 社会成员分担，从而降低了风险程度。 三是调节收入分配关系的功能，无论是社会保险计划， 还是社会援助计划，都是一种社会再分配形式，实际存 在着高收入者向低收入者的转移支付。
依据投资货币种类 依据基金发行方式是否公开
美元市场基金、日元市场基金和欧元市场基金等 公募基金和私募基金
第二节
投资类金融机构
三、投资基金管理公司 （三）投资基金的业务经营 基金运作需遵循“经理与保管分开”的原则，负责 基金操作的管理公司，不经手或保管投资人的资产 。 投资基金的运作主要是通过发行基金单位的受益证 券（即基金份额），集中投资者的资金，由基金托 管人（通常是银行、信托公司等金融机构）托管， 并由基金管理人负责基金的操作，即下达买卖指令 ，管理和运用资金，从事股票、债券、外汇、货币 等金融工具投资，以获得投资收益和资本增值。
第三节 保障类金融机构
一、保障类金融机构概述 （二）保障类金融机构的运作特点 保障类金融机构通过提供风险管理服务获取保费收 入，并依据约定承担保险赔付和按照规定运用管理 保险基金。 1.业务经营符合大数定律 2.业务具有独特的风险管理技术和要求 3.通过收取保费，集合大量分散的储蓄资金 通过对资金进行充分、安全的投资运作，既可增强 偿付能力，又有利可图。
第二节
投资类金融机构
一、投资类金融机构概述 （三）投资类金融机构的作用 投资类金融机构的作用主要表现在三个方面： 一是促进证券投资活动的顺利进行；二是降低 投资者的交易成本和信息搜寻成本；三是通过 专业技术与知识为投资者规避风险、分散风险 和转移风险提供可能。
金融学 第八章 金融中介机构
中国人民银行
1. 中国人民银行为中央银行，受国务院领导 。
2. 中国人民银行具有世界各国中央银行的一般特征： 通货发行的银行、银行的银行和政府的银行。
3.《中华人民共和国中国人民银行法》 4. 分支机构根据履行职责的需要设立。 作为派出机构，它们根据中国人民银行的授权，在 辖区内承办有关业务。
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政策性银行
1.由政府投资设立,根据政府的决策和意向,专门 从事政策性金融业务的银行；并且根据具体 分工的不同，服务于特定的领域。 2.在从事业务活动中，贯彻不与商业性金融机 构竞争、自主经营与保本微利的基本原则。
27
政策性银行
3.共有三家： 国家开发银行 中国进出口银行 中国农业发展银行
4.资金来源有三：
33
其他商业银行
1. 其他商业银行绝大多数以各种形式的国有资本为 主。 2. 现均采取股份制形式；其中有的已经上市。 3. 已有外资参股股份制商业银行。
4. 它们有较快的发展速度。
5. 以城市名命名的商业银行……
34
投资银行、券商
1. 在我国，极少直接以投资银行命名的投资银行。为 数众多的证券公司实际是金融中介机构体系中投资 银行这一环节的主要力量。证券公司习称“券商”。
36
城市信用合作社
1. 城市信用合作社是在改革开放初期发展起来的。 实践中，绝大部分城市信用合作社，从一开始，其 合作性质即不明确。而且其中不少由于靠高息揽存 以支持证券、房地产投机，先后陷入困境。 2. 上世纪90年代中期之后着手整顿。先是合并组建 “城市合作银行”，随即在1998年完成了将约 2300家城市信用社纳入90家城市商业银行的组建 工作。 3. 现在，依然存在独立的城市信用合作社。
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金融信息管理规定全文(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范金融信息管理，保障金融信息安全，促进金融业健康发展，根据《中华人民共和国网络安全法》、《中华人民共和国个人信息保护法》等相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于在我国境内从事金融信息采集、存储、使用、加工、传输、提供、公开等活动的金融机构、信息处理者以及其他相关单位和个人。
第三条金融信息管理应当遵循以下原则：（一）合法、合规、安全、可靠；（二）保护个人隐私和商业秘密；（三）促进金融创新与风险管理；（四）维护国家安全和社会公共利益。
第四条国家金融监督管理机构负责全国金融信息管理的监督管理工作。
国务院其他有关部门按照职责分工，协同做好金融信息管理工作。
第五条金融机构应当建立健全金融信息管理制度，加强金融信息安全管理，确保金融信息真实、准确、完整、有效。
第六条金融信息处理者应当遵守国家有关法律法规，履行信息安全管理义务，采取必要措施保障金融信息安全。
第七条任何单位和个人不得利用金融信息从事违法犯罪活动。
第二章金融信息分类与保护第八条金融信息分为以下类别：（一）个人金融信息；（二）企业金融信息；（三）金融机构内部信息；（四）金融交易信息；（五）其他金融信息。
第九条个人金融信息包括但不限于以下内容：（一）身份信息；（二）财产信息；（三）账户信息；（四）交易信息；（五）信用信息；（六）其他个人金融信息。
第十条企业金融信息包括但不限于以下内容：（一）企业基本信息；（二）财务信息；（三）交易信息；（四）其他企业金融信息。
第十一条金融机构内部信息包括但不限于以下内容：（一）金融机构的规章制度；（二）金融机构的内部管理信息；（三）金融机构的内部控制信息；（四）金融机构的保密信息；（五）其他金融机构内部信息。
第十二条金融交易信息包括但不限于以下内容：（一）交易双方信息；（二）交易金额；（三）交易时间；（四）交易方式；（五）交易结果；（六）其他金融交易信息。
第十三条其他金融信息包括但不限于以下内容：（一）金融政策信息；（二）金融市场信息；（三）金融产品信息；（四）金融风险管理信息；（五）其他金融信息。
第八章 各国(地区)政策性金融机构比较概要
二是政策性银行办理大量具有较高社会效益 但财务收益差的政策性业务，常因利息收入 不仅补偿不了经常性开支，而且连筹资利息 支出都补偿不了，甚至出现利息倒挂现象， 迫使政策性银行的部分经常性开支要由财政 供给，在财政经常性支出预算中列支。但在 业务操作中必须严格区分这两种职能，防止 财政资金信用化和信贷资金财政化的双重扭 曲。
但中央银行与政策性银行之间的关系并非完 全隔离，中央银行可在既定调控目标和资金 能力允许的前提下向政策性银行提供再贴现、 再贷款或专项基金贷款等；可在一级或二级 市场上购买政策性银行的债券，以作为公开 市场操作的对象和支持政策性银行目标的实 现；可通过派驻代表参与政策性银行的决策 过程和业绩考核，从而实现监管金融业的职 能。
二是政府为政策性银行提供资本和营运 条件。政策性银行由政府出资和参股设 置，政府资金是政策性银行的后盾；而 且政策性的筹资、贷款和投资活动均由 政府财政担保和补充，从而为政策性银 行正常运转提供了重要的财产、制度保 证和条件。
三是政府规定了政策性银行的融资领域 及职能范围。政策性银行营运过程中的 经营方针、经营原则和经营目标等，都 是按照政府的要求而不是按照市场法则 来确定。在具体运作过程中，经营计划 要经政府批准，资金运用情况要定期向 政府汇报，重要决议及其它重金融机构比较
本章重点
政策性金融的意义与种类、美国的政策 性金融体系、美国的政府年金制度； 英国国民储蓄银行的功能； 日本的政策性金融体系； 台湾地区的邮政储金转存制度； 中国的政策性金融体系及其改革。
世界各国（地区）为了加强国家或政府对 经济的干预能力，保证宏观经济的协调发 展，由政府出面建立了一些官方或半官方 的专业信贷机构，称为政策性金融机构或 政府金融机构。 政策性金融机构向私人（民间）金融机构 不愿提供资金、无力提供资金以及资金不 足的部门进行投资和贷款。
第8章 政策性银行和非银行金融机构法律制度 《金融法规》
设立农村信用合作社，还应当符合以下审 慎性条件:
• ①有健全的风险管理体系，能有效控制关 联交易试险；
• ②有科学有效的人力资源管理制度，有较 高素质的专业人才；
• ③具备有效的资本约束和补充机制； • ④没有地方人民政府财政资金入股； • ⑤银监会规定的其他审慎性条件。
（4）农村信用社的业务范围
8．2．3我国其他非银行金融机构的法律规范
• 1）保险公司 • 2）金融租货公司 • 3）企业集团财务公司 • 4）邮政金融 • 5）汽车金融公司
• 4．2．1非银行金融机构的概述 • 1）非银行金融机构的概念和特征 • （1）非银行金融机构的概念 • 非银行金融机构是指银行以外的从事货币
信用业务和金融服务业务的金融机构，是 国家金融体系的重要组成部分
• （2）非银行金融机构的特征 • ①未冠以“银行”名称 • ②从事的金融服务业范围较为单一 • ③由单独的法规调整
• ②从1958年“大跃进”开始到1978年党的 十一届三中全会前，是农村信用社历经波 折的时期
• ③1980年到1996年是农村信用社恢复和发 展的时期
• ④1996年至今。1996年信用社脱离农业银 行，开始恢复合作金融性质
（3）农村信用社的设立条件
• ①有符合银监会规定的章程；②以发起方 式设立且发起人不少于500人；③注册资本 最低限额为100万元人民币，且为实缴资本； ④有符合任职资格条件的理事和高级管理 人员；⑤主任和副主任的人数不少于2名； ⑥80％以上的从业人员有1年以上金融工作 即经历或具有金融及相关专业中专以上的 学历；⑦有健全的组织机构和管理制度； ⑧有符合要求的营业场所、安全防范措施 和与业务有关的其他设施。
• ①股权设置 • 农村信用社的注册资本金是农村信用社
第八章金融中介概述
2. 我国与货币基金组织的往来 中国是IMF的创始国之一，但在1980年以前， 中国再IMF的席位一直被台湾当局占据。1971 年我国恢复了在联合国的合法席位，在联合国 各专门机构的合法席位也相继得到恢复。经积 极交涉，1980年4月17日，IMF执行董事会通 过决议，恢复了中国的合法席位。
第八章金融中介概述
三、金融中介机构业务的特点 1.金融资产比率极高
在金融中介的资产负债表中，金融资产与实物 资产相比，具有极高的比例。这是其他产业无 法达到的比例。 2.高负债率 金融业务的自由资本与资金来源相比，所占比 例过低。其杠杆比率远远高于其他行业。 3.高风险产业 高负债率决定了金融中介机构经营的高风险性。
第八章金融中介概述
3rew
演讲完毕，谢谢ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ讲!
再见，see you again
2020/12/12
第八章金融中介概述
第八章金融中介概述
三、世界银行集团 1.世界银行是与国际货币基金组织同时组建的国际金融
机构，它有两个附属机构，即国际开发协会和国际金 融公司，三者合称为世界银行集团。世界银行的主要 作用是向成员国提供长期的优惠利率贷款。它是按股 份公司原则建立起来的金融机构。世界银行的最高权 力机构是理事会。 2.我国与世界银行集团的往来 中国是世界银行的创始国之一，新中国成立后，中国 在世界银行的席位长期被台湾当局所占据。1980年5 月15日，中国在世界银行和其所附属的国际开发协会 及国际金融公司的合法席位得到恢复。
第八章金融中介概述
第三节 我国金融中介体系 我国目前的金融中介体系以中央银行 为核心，以商业银行和政策性银行为主体， 多种金融机构并存，各银行实行分业经营、 相互协调。我国金融中介体系框架可用下 页图来表示。
第八章 金融机构往来的核算 新版
借：清算资金往来 924 000 贷：其他应付款 924 000
借：其他应付款
924 000
贷：活期存款——各收款人户 924 000
②根据提出代收票据金额，做会计分录：
借：活期存款——各付款人户 贷：清算资金往来
853 000 853 000
（2）提入票据的核算
①根据提入代收票据金额，做会计分录：
❖ 工商银行会计分录为：
❖ 借：存放中央银行款项 59259
❖ 金融企业往来支出——中央银行往来支出户 741
❖ 贷：向中央银行借款——再贴现户
60000
第二节商业银行往来的核算
❖ 一、同城票据交换（清算）的核算 ❖ 二、异地跨系统汇划款项转汇的核算 ❖ 三、同业拆借的核算
一、同城票据交换的核算
❖ 向中央银行借款是指商业银行向中央银行申请借入的年度性、 季节性和日拆性借款，也称中央银行对商业银行的再贷款。
❖ 再贷款的目的，一是弥补商业银行临时资金短缺，发挥“银 行的银行”的作用；二是通过放松或紧缩银根，调节货币供 给，发挥中央银行宏观调控的作用。
会计科目
❖ 向中央银行借款 ❖ 一、本科目核算企业（银行）向中央银行借入的款项。 ❖ 二、本科目应当按照借款性质进行明细核算。 ❖ 三、本科目期末贷方余额，反映企业尚未归还中央银行的借
借：清算资金往来
854 000
贷：活期存款——各收款人户 854 000
②根据提入代付票据金额，做会计分录：
借：活期存款——各付款人户 1 133 000
贷：清算资金往来
1 133 000
（3）资金清算的核算
工行重庆某支行应收金额合计 ＝924000＋854000＝1778000
应付金额合计＝853000＋1133000＝1986000 应付差额＝1986 000－1778000＝208000 会计分录为：
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第一部分单项选择题
1、下列属于契约型金融机构。
A、金融公司
B、封闭型基金
C、保险公司
D、信用社
2、的股份相对固定，，一般不向投资者增发新股或赎回就股。
A、公司型基金
B、契约型基金
C、封闭型基金
D、开放型基金
3、在我国，负责管理和处置中国工商银行不良资产的资产管理公司是。
A、信达资产管理公司
B、华融资产管理公司
C、东方资产管理公司
D、长城资产管理公司
4、下列不属于政策性银行。
A、中国人民银行
B、中国进出口银行
C、中国农业银行
D、国家开发银行
5、信用合作社属于。
A、存款型金融机构
B、契约型金融机构
C、投资型金融机构
D、政策型金融机构
6、养老基金属于。
A、存款型金融机构
B、契约型金融机构
C、投资型金融机构
D、政策型金融机构
7、契约型基金的委托者是。
A、银行
B、信托公司
C、基金管理公司
D、受益者
8、以下有关货币市场共同基金的表述不正确的是。
A.投资于货币市场工具
B.一般属于开放式基金
C.被称为“储蓄替代品”
D.不可签发支票
9、政策性银行和商业银行共有的特征。
A.补充性职能
B.选择性职能
C.倡导性职能
D.金融中介职能
10、金融中介机构的发展趋势的特点主要表现为。
A.全能型
B.分工型
C.不断创新
D.跨国型
E.国有化
第二部分多项选择题
1、存款型金融机构主要有。
A.商业银行
B.储蓄银行
C.信用社
D.保险公司
E.共同基金
2、投资型金融机构主要包括。
A.金融公司
B. 养老基金
C.共同基金
D.货币市场共同基金
E.养老基金
3、投资基金的机制特点包括。
A.投资组合
B.分散风险
C.专家理财
D.规模经济
E.收益率特别高
4、根据发行的股份的份额是否固定及可否被赎回，共同基金可分为
两类。
A.公司型基金
B.契约型基金
C.封闭式基金
D.开放式基金
5、资产管理公司的运作任务是。
A.强化管理
B.积极经营
C.盘活资产
D.减少损失
6、金融公司的资金来源于。
A.吸收存款
B.发行商业票据
C.发行股票、债券
D. 向商业银行借款
7、下列属于政策性银行的是。
A．中国银行 B.中国农业银行 C. 国家开发银行 D. 中国进出口银行
E. 中国农业发展银行
8、开放式基金。
A.投资者可赎回
B.发行总额不固定
C.在我国已运作多年
D.基金单位的价格随证券价格的变动而变动.
9、以下属于我国股份制商业银行的有。
A.中国工商银行
B.光大银行
C.中国农业发展银行
D.招商银行
E.中信实业银行
10、以下属于货币市场共同基金投资对象的有。
A．股票 B. 短期国债 C.银行存款证 D.公司债券
11、直接融资领域中的金融中介有。
A.商业银行
B.投资银行
C.证券公司
D.证券交易所
12、外汇市场是由组成的买卖外汇交易系统。
A.各国央行
B.外汇银行
C.各国政府
D.外汇经纪人
E.客户
第三部分判断改错题
1、由于存款型金融机构创造存款，而这些存款又是货币供应的重要组成部分，所以这类机构是货币银行学特别关注的机构。
（）
2、共同基金又称投资基金，它是一种直接的金融投资机构或工具。
（）
3、契约型基金本身并不是一个法人。
（）
4、开放型基金的发行总额是固定的。
（）
5、货币市场共同基金的投资对象仅限于安全性高、流动性大的货币市场金融工具。
（）
6、在我国，住房储蓄银行属于政策性银行。
（）
7、在西方国家，储蓄银行和商业银行同样受到严格监管，因为它们也创造存款，这些存款是货币供应的重要组成部分。
（）
8、契约型金融机构的资金主要投资于较长期的证券，如公司债券、股票及长期国债。
（）
9、我国的投资基金因为有专家理财故回报率较高且风险较低。
（）
10、公司型基金通过发行受益凭证筹集资金。
（）
第四部分简答题
1、什么是存款型金融机构？什么是契约型金融机构？它们的主要类型和主要区别是什么？
2、为什么说购买共同基金属于间接投资？共同基金的特点是什么？
3、什么是政策性银行？它和商业银行的主要区别是什么？
4、我国资产管理公司的经营宗旨是什么？
第五部分论述题
1、试述我国金融机构体系的结构与职能。
第六部分案例分析与讨论
比较直接融资市场和间接融资市场上金融中介的异同,试分析这两种金融中介在我国的发展状况。
第七部分参考答案
一、单项选择题
1、C
2、C
3、B
4、A
5、A
6、B
7、C 8、D 9、D 10、B
二、多项选择题
1、ABC
2、ACD
3、ABCD
4、CD
5、ABCD
6、BCD
7、CDE
8、ABCD 9、BDE 10、BC 11、BCD 12、ABDE
三、判断改错题
1、对
2、错共同基金又称投资基金，它是一种间接的金融投资机构或工具。
3、对
4、错开放型基金的发行总额不固定，可以视经营策略和实际需要连续发
行。
5、对
6、错在我国，住房储蓄银行属于股份制商业银行。
7、对
8、对
9、错我国的投资基金虽然有专家理财故，但回报率不一定较高，风险也不一定较低。
10、错公司型基金通过发行基金股份筹集资金。
四、简答题
1、答案要点：答：存款型金融机构是从个人和机构接受存款并发放贷款的金融中介机构。
主要包括商业银行、储蓄银行、信用社。
契约型金融机构是以合约方式定期、定量地从持约人手中收取资金然后按合约规定向持约人提供保险服务或养老金的金融中介机构。
它包括各种保险公司和养老基金。
两者主要区别在于前者可以创造存款，主要负债为存款，主要资产为各种贷款以及债券；而后者主要负债为收取的保费和雇员及雇主的缴款，主要资产为债券、股票及抵押贷款。
2、答案要点：答：投资者把资金投入基金，购买基金股份，再通过其以适度分散的组合方式投资于各种金融资产，所以购买共同基金是一种间接投资。
其机制特点是投资组合、专家理财、规模经济。
3、答案要点：政策性银行是由政府投资设立的、根据政府的决策和意向专
门从事政策性金融业务的银行。
与商业银行以营利为目的相比，他们的活动不以营利为目的，并根据具体分工的不同服务于特定的领域。
4、答案要点：我国资产管理公司的经营宗旨是：
（1）通过向银行系统注入资金，收购、剥离国有商业银行的部分不良资产，增强公众对银行体系的信心。
（2）运用有效的资产管理及变现战略，从中尽可能收回资产价值；在尽量少运用政府资金的前提下使金融行业实现资产重组，化解金融体系存在的系统风险。
（3）考虑到政治、经济和社会等因素，尽量减轻银行债务重组对社会整体的震荡及负面影响，促进国民经济结构的战略性调整和重组。
五、论述题
1、答案要点：我国现已基本上形成了以中国人民银行为领导、国有独资商业银行为主体、多种金融机构并存、分工协作的金融机构体系格局。
中国人民银行作为中央银行，在国务院的领导下制定和实施货币政策，对金融业实施监督管理，具体职能包括发行人民币、依法制定与执行货币政策、对金融机构与金融市场进行监管、经理国库、管理外汇储备等。
三家政策性银行是国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行，主要从事政策性金融业务；国家开发银行负责国家基建的政策性业务；中国进出口银行主要为扩大机电产品与成套设备等资本性货物出口提供政策性业务支持；中国农业发展银行承担国家规定的农业政策性金融业务。
四大国有商业银行在我国金融机构体系处于主体地位，主要从事存款、贷款结算等具体金融业务。
还有其他商业银行、农村信用合作社、其他非银行金融机构和在华外资金融机构。