第八章 银行类金融机构
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第八章银行类金融机构(ppt17)
发放贷款、投资证券、现金资产等。
支付结算、银行卡、代理收付、担保承诺等。
贷款承诺、担保、金融衍生工具交易等。
03
CHAPTER
投资银行
投资银行定义
01
投资银行是主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务的非银行金融机构。
投资银行与商业银行的区别
02
投资银行与商业银行的主要区别在于其业务范围、功能及盈利模式的不同。商业银行主要从事存贷款业务，而投资银行则专注于资本市场业务。
风险管理流程
合作性金融机构可采用风险限额管理、风险缓释措施、风险定价等工具进行风险管理。
风险管理工具
合作性金融机构应建立健全内部控制体制与合规管理
06
CHAPTER
其他非银行金融机构
接受客户委托，代为管理、运用和处分财产。
信托业务
信托产品
资产管理
设计、发行和管理信托产品，为投资者提供多元化投资选择。
02
CHAPTER
商业银行
以吸收公众存款、发放贷款和办理结算为主要业务的企业法人，是金融机构体系的重要组成部分。
商业银行的定义
业务综合化、经营多元化、服务个性化。
商业银行的特点
信用中介、支付中介、信用创造、金融服务。
商业银行的职能
负债业务
资产业务
中间业务
表外业务
01
02
03
04
吸收公众存款、发行金融债券、同业拆借等。
提供资产管理服务，包括投资组合管理、资产配置等。
03
02
01
为企业提供设备租赁、融资租赁等服务，帮助企业实现轻资产运营。
融资租赁
提供车辆、办公设备、房地产等租赁服务，满足企业临时性需求。
支付结算、银行卡、代理收付、担保承诺等。
贷款承诺、担保、金融衍生工具交易等。
03
CHAPTER
投资银行
投资银行定义
01
投资银行是主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务的非银行金融机构。
投资银行与商业银行的区别
02
投资银行与商业银行的主要区别在于其业务范围、功能及盈利模式的不同。商业银行主要从事存贷款业务，而投资银行则专注于资本市场业务。
风险管理流程
合作性金融机构可采用风险限额管理、风险缓释措施、风险定价等工具进行风险管理。
风险管理工具
合作性金融机构应建立健全内部控制体制与合规管理
06
CHAPTER
其他非银行金融机构
接受客户委托，代为管理、运用和处分财产。
信托业务
信托产品
资产管理
设计、发行和管理信托产品，为投资者提供多元化投资选择。
02
CHAPTER
商业银行
以吸收公众存款、发放贷款和办理结算为主要业务的企业法人，是金融机构体系的重要组成部分。
商业银行的定义
业务综合化、经营多元化、服务个性化。
商业银行的特点
信用中介、支付中介、信用创造、金融服务。
商业银行的职能
负债业务
资产业务
中间业务
表外业务
01
02
03
04
吸收公众存款、发行金融债券、同业拆借等。
提供资产管理服务，包括投资组合管理、资产配置等。
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01
为企业提供设备租赁、融资租赁等服务，帮助企业实现轻资产运营。
融资租赁
提供车辆、办公设备、房地产等租赁服务，满足企业临时性需求。
第八章金融法ppt课件
（三）证券登记结算机构
• 证券登记结算机构为证券交易提供集中的登记、托管与结算服务，是
不以营利为目的的法人。设立证券登记结算机构必须经国务院证券监 督管理机构批准。
• 设立证券登记结算机构，应当具备下列条件： • 1．自有资金不少于人民币二亿元； • 2．具有证券登记、托管和结算服务所必须的场所和设施； • 3．主要管理人员和业务人员必须具有证券从业资格； • 4．国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 • 证券登记结算机构履行下列职能： • 1．证券账户、结算账户的设立； • 2．证券的托管和过户； • 3．证券持有人名册登记； • 4．证券交易所上市证券交易的清算和交收； • 5．受发行人的委托派发证券权益； • 6．办理与上述业务有关的查询； • 7．国务院证券监督管理机构批准的其他业务。
由国务院证券监督管理机构决定暂停其公司债券 上市交易：
• （1）公司有重大违法行为； • （2）公司情况发生重大变化不符合公司债券上市
条件；
• （3）公司债券所募集资金不按照审批机关批准的
用途使用；
• （4）未按照公司债券募集办法履行义务； • （5）公司最近二年连续亏损。
（四）禁止的交易行为
• 1．内幕交易行为 • 2．操纵市场行为 • 3．虚假陈述行为 • 4．欺诈客户行为
• 2．符合《中华人民共和国商业银行法》规定的注册资本
最低限额；
• 3．具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理
人员；
• 4．具有健全的组织机构和管理制度； • 5．具备符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有
关的其他设施。
• 6．设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。
（三）商业银行的业务
• （二）发行程序 • 1．发行人应按照由依法负责核准或审批的机构或者部门
金融学 第八章 金融中介机构
中国人民银行
1. 中国人民银行为中央银行，受国务院领导 。
2. 中国人民银行具有世界各国中央银行的一般特征： 通货发行的银行、银行的银行和政府的银行。
3.《中华人民共和国中国人民银行法》 4. 分支机构根据履行职责的需要设立。 作为派出机构，它们根据中国人民银行的授权，在 辖区内承办有关业务。
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政策性银行
1.由政府投资设立,根据政府的决策和意向,专门 从事政策性金融业务的银行；并且根据具体 分工的不同，服务于特定的领域。 2.在从事业务活动中，贯彻不与商业性金融机 构竞争、自主经营与保本微利的基本原则。
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政策性银行
3.共有三家： 国家开发银行 中国进出口银行 中国农业发展银行
4.资金来源有三：
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其他商业银行
1. 其他商业银行绝大多数以各种形式的国有资本为 主。 2. 现均采取股份制形式；其中有的已经上市。 3. 已有外资参股股份制商业银行。
4. 它们有较快的发展速度。
5. 以城市名命名的商业银行……
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投资银行、券商
1. 在我国，极少直接以投资银行命名的投资银行。为 数众多的证券公司实际是金融中介机构体系中投资 银行这一环节的主要力量。证券公司习称“券商”。
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城市信用合作社
1. 城市信用合作社是在改革开放初期发展起来的。 实践中，绝大部分城市信用合作社，从一开始，其 合作性质即不明确。而且其中不少由于靠高息揽存 以支持证券、房地产投机，先后陷入困境。 2. 上世纪90年代中期之后着手整顿。先是合并组建 “城市合作银行”，随即在1998年完成了将约 2300家城市信用社纳入90家城市商业银行的组建 工作。 3. 现在，依然存在独立的城市信用合作社。
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第八章 各国(地区)政策性金融机构比较概要
二是政策性银行办理大量具有较高社会效益 但财务收益差的政策性业务，常因利息收入 不仅补偿不了经常性开支，而且连筹资利息 支出都补偿不了，甚至出现利息倒挂现象， 迫使政策性银行的部分经常性开支要由财政 供给，在财政经常性支出预算中列支。但在 业务操作中必须严格区分这两种职能，防止 财政资金信用化和信贷资金财政化的双重扭 曲。
但中央银行与政策性银行之间的关系并非完 全隔离，中央银行可在既定调控目标和资金 能力允许的前提下向政策性银行提供再贴现、 再贷款或专项基金贷款等；可在一级或二级 市场上购买政策性银行的债券，以作为公开 市场操作的对象和支持政策性银行目标的实 现；可通过派驻代表参与政策性银行的决策 过程和业绩考核，从而实现监管金融业的职 能。
二是政府为政策性银行提供资本和营运 条件。政策性银行由政府出资和参股设 置，政府资金是政策性银行的后盾；而 且政策性的筹资、贷款和投资活动均由 政府财政担保和补充，从而为政策性银 行正常运转提供了重要的财产、制度保 证和条件。
三是政府规定了政策性银行的融资领域 及职能范围。政策性银行营运过程中的 经营方针、经营原则和经营目标等，都 是按照政府的要求而不是按照市场法则 来确定。在具体运作过程中，经营计划 要经政府批准，资金运用情况要定期向 政府汇报，重要决议及其它重金融机构比较
本章重点
政策性金融的意义与种类、美国的政策 性金融体系、美国的政府年金制度； 英国国民储蓄银行的功能； 日本的政策性金融体系； 台湾地区的邮政储金转存制度； 中国的政策性金融体系及其改革。
世界各国（地区）为了加强国家或政府对 经济的干预能力，保证宏观经济的协调发 展，由政府出面建立了一些官方或半官方 的专业信贷机构，称为政策性金融机构或 政府金融机构。 政策性金融机构向私人（民间）金融机构 不愿提供资金、无力提供资金以及资金不 足的部门进行投资和贷款。
第8章 政策性银行和非银行金融机构法律制度 《金融法规》
设立农村信用合作社，还应当符合以下审 慎性条件:
• ①有健全的风险管理体系，能有效控制关 联交易试险；
• ②有科学有效的人力资源管理制度，有较 高素质的专业人才；
• ③具备有效的资本约束和补充机制； • ④没有地方人民政府财政资金入股； • ⑤银监会规定的其他审慎性条件。
（4）农村信用社的业务范围
8．2．3我国其他非银行金融机构的法律规范
• 1）保险公司 • 2）金融租货公司 • 3）企业集团财务公司 • 4）邮政金融 • 5）汽车金融公司
• 4．2．1非银行金融机构的概述 • 1）非银行金融机构的概念和特征 • （1）非银行金融机构的概念 • 非银行金融机构是指银行以外的从事货币
信用业务和金融服务业务的金融机构，是 国家金融体系的重要组成部分
• （2）非银行金融机构的特征 • ①未冠以“银行”名称 • ②从事的金融服务业范围较为单一 • ③由单独的法规调整
• ②从1958年“大跃进”开始到1978年党的 十一届三中全会前，是农村信用社历经波 折的时期
• ③1980年到1996年是农村信用社恢复和发 展的时期
• ④1996年至今。1996年信用社脱离农业银 行，开始恢复合作金融性质
（3）农村信用社的设立条件
• ①有符合银监会规定的章程；②以发起方 式设立且发起人不少于500人；③注册资本 最低限额为100万元人民币，且为实缴资本； ④有符合任职资格条件的理事和高级管理 人员；⑤主任和副主任的人数不少于2名； ⑥80％以上的从业人员有1年以上金融工作 即经历或具有金融及相关专业中专以上的 学历；⑦有健全的组织机构和管理制度； ⑧有符合要求的营业场所、安全防范措施 和与业务有关的其他设施。
• ①股权设置 • 农村信用社的注册资本金是农村信用社
第八章金融中介概述
第八章金融中介概述
2. 我国与货币基金组织的往来 中国是IMF的创始国之一，但在1980年以前， 中国再IMF的席位一直被台湾当局占据。1971 年我国恢复了在联合国的合法席位，在联合国 各专门机构的合法席位也相继得到恢复。经积 极交涉，1980年4月17日，IMF执行董事会通 过决议，恢复了中国的合法席位。
第八章金融中介概述
三、金融中介机构业务的特点 1.金融资产比率极高
在金融中介的资产负债表中，金融资产与实物 资产相比，具有极高的比例。这是其他产业无 法达到的比例。 2.高负债率 金融业务的自由资本与资金来源相比，所占比 例过低。其杠杆比率远远高于其他行业。 3.高风险产业 高负债率决定了金融中介机构经营的高风险性。
第八章金融中介概述
3rew
演讲完毕，谢谢ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ讲!
再见，see you again
2020/12/12
第八章金融中介概述
第八章金融中介概述
三、世界银行集团 1.世界银行是与国际货币基金组织同时组建的国际金融
机构，它有两个附属机构，即国际开发协会和国际金 融公司，三者合称为世界银行集团。世界银行的主要 作用是向成员国提供长期的优惠利率贷款。它是按股 份公司原则建立起来的金融机构。世界银行的最高权 力机构是理事会。 2.我国与世界银行集团的往来 中国是世界银行的创始国之一，新中国成立后，中国 在世界银行的席位长期被台湾当局所占据。1980年5 月15日，中国在世界银行和其所附属的国际开发协会 及国际金融公司的合法席位得到恢复。
第八章金融中介概述
第三节 我国金融中介体系 我国目前的金融中介体系以中央银行 为核心，以商业银行和政策性银行为主体， 多种金融机构并存，各银行实行分业经营、 相互协调。我国金融中介体系框架可用下 页图来表示。
2. 我国与货币基金组织的往来 中国是IMF的创始国之一，但在1980年以前， 中国再IMF的席位一直被台湾当局占据。1971 年我国恢复了在联合国的合法席位，在联合国 各专门机构的合法席位也相继得到恢复。经积 极交涉，1980年4月17日，IMF执行董事会通 过决议，恢复了中国的合法席位。
第八章金融中介概述
三、金融中介机构业务的特点 1.金融资产比率极高
在金融中介的资产负债表中，金融资产与实物 资产相比，具有极高的比例。这是其他产业无 法达到的比例。 2.高负债率 金融业务的自由资本与资金来源相比，所占比 例过低。其杠杆比率远远高于其他行业。 3.高风险产业 高负债率决定了金融中介机构经营的高风险性。
第八章金融中介概述
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第八章金融中介概述
第八章金融中介概述
三、世界银行集团 1.世界银行是与国际货币基金组织同时组建的国际金融
机构，它有两个附属机构，即国际开发协会和国际金 融公司，三者合称为世界银行集团。世界银行的主要 作用是向成员国提供长期的优惠利率贷款。它是按股 份公司原则建立起来的金融机构。世界银行的最高权 力机构是理事会。 2.我国与世界银行集团的往来 中国是世界银行的创始国之一，新中国成立后，中国 在世界银行的席位长期被台湾当局所占据。1980年5 月15日，中国在世界银行和其所附属的国际开发协会 及国际金融公司的合法席位得到恢复。
第八章金融中介概述
第三节 我国金融中介体系 我国目前的金融中介体系以中央银行 为核心，以商业银行和政策性银行为主体， 多种金融机构并存，各银行实行分业经营、 相互协调。我国金融中介体系框架可用下 页图来表示。
2020年智慧树知道网课《货币银行学(上海财经大学)》课后章节测试满分答案
第一章测试1【单选题】(2分)在信用发达的国家，占货币供应量最大的部分是（）。
A.外币B.存款货币C.纸币D.硬币2【多选题】(3分)货币执行储藏手段职能时，其特点是（）。
A.现实的B.不一定足值的C.足值的D.观念上的3【判断题】(1分)价格是商品使用价值的货币表现。
A.对B.错4【单选题】(2分)下列选项中不属于足值货币的是（）。
A.银币B.铜贝币C.纸币D.金币5【判断题】(1分)辅币和本位币都是国家的法定货币，都具有无限法偿能力。
A.错B.对6【单选题】(2分)如果金银的法定比价位1：13，而市场比价位1：15，这时充斥市场的将是（）。
A.都不是B.金币和银币C.银币D.金币7【判断题】(1分)货币执行流通手段职能时必须是足值的货币。
A.对B.错8【判断题】(1分)在金块本位制下，金币可以自由铸造、自由融化A.错B.对9【多选题】(3分)下列（）属于金本位制度。
A.金块本位B.金汇兑本位C.平行本位制D.金币本位10【判断题】(1分)1944年7月布雷顿森林协议确立的美元为中心的国际货币制度不属于金本位制度。
A.错B.对第二章测试1【单选题】(2分)商业信用的客体是（）。
A.企业商品资本B.企业资本C.企业生产资本D.企业货币资本2【多选题】(3分)下列（）是银行信用的提供者A.B.信用社C.商业银行D.财务公司3【判断题】(1分)商业信用是现代信用的基础，也是现代信用的主要形式。
A.对B.错4【单选题】(2分)国际贸易融资中的卖方信贷由（）提供。
A.出口方银行B.进口商C.D.进口方银行5【判断题】(1分)国家信用是解决政府财政赤字的一个重要手段。
A.对B.错6【单选题】(2分)出票人要求受票人向收款人支付一定款项的票据是（）A.支票B.汇票C.本票D.发票7【判断题】(1分)中国银行间同业拆借利率是一个浮动利率A.错B.对8【单选题】(2分)上海银行间同业拆借利率被认为是我国具有基准利率特点的利率指标，它从（）起对外发布。
第八章 金融机构往来的核算 新版
借：清算资金往来 924 000 贷：其他应付款 924 000
借：其他应付款
924 000
贷：活期存款——各收款人户 924 000
②根据提出代收票据金额，做会计分录：
借：活期存款——各付款人户 贷：清算资金往来
853 000 853 000
（2）提入票据的核算
①根据提入代收票据金额，做会计分录：
❖ 工商银行会计分录为：
❖ 借：存放中央银行款项 59259
❖ 金融企业往来支出——中央银行往来支出户 741
❖ 贷：向中央银行借款——再贴现户
60000
第二节商业银行往来的核算
❖ 一、同城票据交换（清算）的核算 ❖ 二、异地跨系统汇划款项转汇的核算 ❖ 三、同业拆借的核算
一、同城票据交换的核算
❖ 向中央银行借款是指商业银行向中央银行申请借入的年度性、 季节性和日拆性借款，也称中央银行对商业银行的再贷款。
❖ 再贷款的目的，一是弥补商业银行临时资金短缺，发挥“银 行的银行”的作用；二是通过放松或紧缩银根，调节货币供 给，发挥中央银行宏观调控的作用。
会计科目
❖ 向中央银行借款 ❖ 一、本科目核算企业（银行）向中央银行借入的款项。 ❖ 二、本科目应当按照借款性质进行明细核算。 ❖ 三、本科目期末贷方余额，反映企业尚未归还中央银行的借
借：清算资金往来
854 000
贷：活期存款——各收款人户 854 000
②根据提入代付票据金额，做会计分录：
借：活期存款——各付款人户 1 133 000
贷：清算资金往来
1 133 000
（3）资金清算的核算
工行重庆某支行应收金额合计 ＝924000＋854000＝1778000
应付金额合计＝853000＋1133000＝1986000 应付差额＝1986 000－1778000＝208000 会计分录为：
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▪ 2、不动产抵押银行 不动产抵押银行是经营以土地、房屋等不动产为抵 押的长期贷款银行。不动产抵押银行的资金来源主 要是发行不动产抵押债券；而其资金运用有两类： 一类是以土地为抵押的
▪ 长期贷款，贷款对象是土地所有者或购买土地的农 业资本家；另一类是以城市不动产为抵押的长期贷 款，贷款对象是房屋所有者和经营建筑业的资本家。 不动产抵押银行在一定程度上带有国有专业银行性 质。
▪ （二）银行发展历史中两个重要特征 ▪ 1、对企业发展在资金上具有支配性作用 ▪ 2、成为政府对宏观经济进行调控的重要渠道 ▪ （三）银行经营的特殊性
▪ 虽然银行与一般的工商企业一样也追求利润，也存 在经营风险，但却具有不同于一般工商企业的特殊 利益和风险。 （2）来自于资本高杠杆率的特殊利益 巨额信贷资本、兼有理论知识和丰富经验的大 量专业管理人才，在业务经营活动中能够创造出丰 厚的收益。 银行不需投入很多的自有资本即可进行经营， 并获取可观的收益，资本的财务杠杆率非常高。
▪ （四）信用合作机构
第二节 商业银行的组织形式与经营管理
▪ 一、商业银行的组织形式 ▪ （一）外部组织形式 ▪ 1、总分行制（branch banking system ）：银行在
大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分 支行并形成庞大银行网络的制度。 ▪ 2、单一银行制（unit banking system ）：也称单 元银行制，是指业务只由一个独立的银行机构经营 而不设任何分支机构的银行组织制度。目前只有美 国还部分地采用这种组织模式。
▪ 款而居民家庭与个人储蓄存款则是由专门的 储蓄银行来办理。储蓄银行在美国被称为互 助储蓄银行，英国称之为信托储蓄银行。我 国商业银行可以吸收储蓄存款，而邮政储金 汇业局可视为专门吸收居民储蓄的专业机构。
▪ 5、进出口银行 进出口银行是专门为对外贸易办理信用业务 的银行机构，在一些国家属于政府单设的银 行机构，属于政策性银行。
▪ 政策性银行，其宗旨是通过融通长期性资金以促进 本国经济建设和发展，这种银行在业务经营上的特 点是不以盈利为经营目标服务于中美洲国家。国内 性开发银行多属于一个国家的政策性银行，其宗旨 是通过融通长期性资金以促进本国经济建设和发展， 这种银行在业务经营上的特点是不以盈利为经营目 标。
▪ 4、储蓄银行 储蓄银行是专门吸收居民闲置或小额货币资 金的银行，通常以存折的形式接收存款。在 一些西方国家商业银行只吸收企业的活期存
▪ （二）商业银行 商业银行是指从事各种存款、放款和汇兑结算等业 务的银行。商业银行的特点是可开支票的活期存款 在所吸收的各种存款中占相当高的比重，商业银行 存放款业务可以派生出活期存款，增加货币
▪ 供应量，所以通常被称为“存款货币银行”，各国 都非常重视对商业银行行为的调控和管理。
▪ （三）政策性或专业性银行 在现代银行制度下，中央银行处于核心地位，
商业银行居主导地位，除此之外，专业银行也有较 快的发展。专业银行是指专门从事指定范围内的金 融业务、提供专门金融服务的银行。专业银行一般 有其特定的客户群和业务范围。目前各国主要的专 业银行有：
▪ 1、投资银行 投资银行这一名称通用于美国和欧洲一些工业化国 家；英国称其为商人银行；在其他国家和地区也被 称作实业银行、公司、投资公司等。它是金融市场 的专业投资机构，属非银行金融机构。有关投资银 行的内容本书在第9章再作介绍。
▪ 3、控股公司制（share holding banking system ）：指由一家控股公司持有一家或多家银行 的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形 式。
▪ 4、连锁银行制（chains banking system ）：指由 某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数 股票，从而控制这些银行的组织形式。这些被控制 的银行在法律上是独立的，但实际上其所有权却控 制在某一个人或某一个集团手中，其业务和经营管 理由这个人或这个集团决策控制。
▪ 3、开发银行 开发银行可以分为国际性、区域性、国内性三
种。国际复兴开发银行（又称世界银行）是著名的 国际性开发银行，也是联合国的附属机构。区域性 开发银行与世界银行的宗旨大致相同，只是服务对 象仅限于某一区域的会员国，如亚洲开发银行主要 服务于亚洲地区的国家，泛美开发银行主要服务于 中美洲国家。国内性开发银行多属于一个国家的
▪ （2）银行的特殊风险 ▲信用风险。信用风险是指借款人不能或不愿意
按期偿还贷款而使银行遭受损失的可能性。
▲经营风险。当银行资产与负债的安排在总量上 或期限结构上出现失衡时，会直接造成银行的经营 风险。
▲公信力风险。银行能吸收不同期限和不同数量 的资金，是基于公众对银行的信任。一旦失去公众 的信任，马上就会挤兑存款，当银行无法应付众多 存款人的挤兑时，破产在所难免。
第一节 银行的产生发展及其种类
▪ 一、银行的产生 ▪ （一）银行产生与发展过程 ▪ 银行是指经营存款、放款、汇兑等业务，充当信用
中介和支付中介的金融机构。 ▪ 1、货币经营业是银行的先驱 ▪ 2、货币经营业转化为具有高利贷性质的近代银行 ▪ 世界上第一家股份制银行是1694年成立的英格兰银
行，它的建立标志着资本主义银行体系的开始。
第八章 银行类金融机构
▪ 学习目标： ▪ 1．通过认识银行性金融机构的产生、发展，掌握
银行业概况，了解银行性金融机构的种类； 2．认识商业银行Байду номын сангаас主要组织形式和组织结构，掌 握商业银行的主要业务内容，了解商业银行的经营 管理内容与方法； 3．认识政策性银行的特征及种类，了解政策性银 行的业务运作方式，掌握政策性银行在经济发展中 的作用。 4．了解和掌握信用合作机构的特点、作用及主要 业务。
▲竞争风险。电子科技广泛已广泛应用于银行业
务研发之中，并且信息传播速度日益加，银行业在 提供的产品中所包含的经营、管理、价格以及其他 因素方面将面临更为广泛的竞争。
▪ 二、银行类金融机构的种类
▪ （一）中央银行 中央银行是在商业银行的基础上发展形成的，它是 一个国家的货币金融管理机构，其特点可概括为 “发行的银行”、“国家的银行”、“银行的银 行”。本书将在第16章进行专门讨论。
▪ 长期贷款，贷款对象是土地所有者或购买土地的农 业资本家；另一类是以城市不动产为抵押的长期贷 款，贷款对象是房屋所有者和经营建筑业的资本家。 不动产抵押银行在一定程度上带有国有专业银行性 质。
▪ （二）银行发展历史中两个重要特征 ▪ 1、对企业发展在资金上具有支配性作用 ▪ 2、成为政府对宏观经济进行调控的重要渠道 ▪ （三）银行经营的特殊性
▪ 虽然银行与一般的工商企业一样也追求利润，也存 在经营风险，但却具有不同于一般工商企业的特殊 利益和风险。 （2）来自于资本高杠杆率的特殊利益 巨额信贷资本、兼有理论知识和丰富经验的大 量专业管理人才，在业务经营活动中能够创造出丰 厚的收益。 银行不需投入很多的自有资本即可进行经营， 并获取可观的收益，资本的财务杠杆率非常高。
▪ （四）信用合作机构
第二节 商业银行的组织形式与经营管理
▪ 一、商业银行的组织形式 ▪ （一）外部组织形式 ▪ 1、总分行制（branch banking system ）：银行在
大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分 支行并形成庞大银行网络的制度。 ▪ 2、单一银行制（unit banking system ）：也称单 元银行制，是指业务只由一个独立的银行机构经营 而不设任何分支机构的银行组织制度。目前只有美 国还部分地采用这种组织模式。
▪ 款而居民家庭与个人储蓄存款则是由专门的 储蓄银行来办理。储蓄银行在美国被称为互 助储蓄银行，英国称之为信托储蓄银行。我 国商业银行可以吸收储蓄存款，而邮政储金 汇业局可视为专门吸收居民储蓄的专业机构。
▪ 5、进出口银行 进出口银行是专门为对外贸易办理信用业务 的银行机构，在一些国家属于政府单设的银 行机构，属于政策性银行。
▪ 政策性银行，其宗旨是通过融通长期性资金以促进 本国经济建设和发展，这种银行在业务经营上的特 点是不以盈利为经营目标服务于中美洲国家。国内 性开发银行多属于一个国家的政策性银行，其宗旨 是通过融通长期性资金以促进本国经济建设和发展， 这种银行在业务经营上的特点是不以盈利为经营目 标。
▪ 4、储蓄银行 储蓄银行是专门吸收居民闲置或小额货币资 金的银行，通常以存折的形式接收存款。在 一些西方国家商业银行只吸收企业的活期存
▪ （二）商业银行 商业银行是指从事各种存款、放款和汇兑结算等业 务的银行。商业银行的特点是可开支票的活期存款 在所吸收的各种存款中占相当高的比重，商业银行 存放款业务可以派生出活期存款，增加货币
▪ 供应量，所以通常被称为“存款货币银行”，各国 都非常重视对商业银行行为的调控和管理。
▪ （三）政策性或专业性银行 在现代银行制度下，中央银行处于核心地位，
商业银行居主导地位，除此之外，专业银行也有较 快的发展。专业银行是指专门从事指定范围内的金 融业务、提供专门金融服务的银行。专业银行一般 有其特定的客户群和业务范围。目前各国主要的专 业银行有：
▪ 1、投资银行 投资银行这一名称通用于美国和欧洲一些工业化国 家；英国称其为商人银行；在其他国家和地区也被 称作实业银行、公司、投资公司等。它是金融市场 的专业投资机构，属非银行金融机构。有关投资银 行的内容本书在第9章再作介绍。
▪ 3、控股公司制（share holding banking system ）：指由一家控股公司持有一家或多家银行 的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形 式。
▪ 4、连锁银行制（chains banking system ）：指由 某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数 股票，从而控制这些银行的组织形式。这些被控制 的银行在法律上是独立的，但实际上其所有权却控 制在某一个人或某一个集团手中，其业务和经营管 理由这个人或这个集团决策控制。
▪ 3、开发银行 开发银行可以分为国际性、区域性、国内性三
种。国际复兴开发银行（又称世界银行）是著名的 国际性开发银行，也是联合国的附属机构。区域性 开发银行与世界银行的宗旨大致相同，只是服务对 象仅限于某一区域的会员国，如亚洲开发银行主要 服务于亚洲地区的国家，泛美开发银行主要服务于 中美洲国家。国内性开发银行多属于一个国家的
▪ （2）银行的特殊风险 ▲信用风险。信用风险是指借款人不能或不愿意
按期偿还贷款而使银行遭受损失的可能性。
▲经营风险。当银行资产与负债的安排在总量上 或期限结构上出现失衡时，会直接造成银行的经营 风险。
▲公信力风险。银行能吸收不同期限和不同数量 的资金，是基于公众对银行的信任。一旦失去公众 的信任，马上就会挤兑存款，当银行无法应付众多 存款人的挤兑时，破产在所难免。
第一节 银行的产生发展及其种类
▪ 一、银行的产生 ▪ （一）银行产生与发展过程 ▪ 银行是指经营存款、放款、汇兑等业务，充当信用
中介和支付中介的金融机构。 ▪ 1、货币经营业是银行的先驱 ▪ 2、货币经营业转化为具有高利贷性质的近代银行 ▪ 世界上第一家股份制银行是1694年成立的英格兰银
行，它的建立标志着资本主义银行体系的开始。
第八章 银行类金融机构
▪ 学习目标： ▪ 1．通过认识银行性金融机构的产生、发展，掌握
银行业概况，了解银行性金融机构的种类； 2．认识商业银行Байду номын сангаас主要组织形式和组织结构，掌 握商业银行的主要业务内容，了解商业银行的经营 管理内容与方法； 3．认识政策性银行的特征及种类，了解政策性银 行的业务运作方式，掌握政策性银行在经济发展中 的作用。 4．了解和掌握信用合作机构的特点、作用及主要 业务。
▲竞争风险。电子科技广泛已广泛应用于银行业
务研发之中，并且信息传播速度日益加，银行业在 提供的产品中所包含的经营、管理、价格以及其他 因素方面将面临更为广泛的竞争。
▪ 二、银行类金融机构的种类
▪ （一）中央银行 中央银行是在商业银行的基础上发展形成的，它是 一个国家的货币金融管理机构，其特点可概括为 “发行的银行”、“国家的银行”、“银行的银 行”。本书将在第16章进行专门讨论。