出口退(免)税备案、变更、撤回操作指南
2024新版出口退税申报操作流程
2024新版出口退税申报操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!2024新版出口退税申报操作流程详解随着贸易环境的不断变化，2024年的出口退税政策与流程也有所更新，旨在简化手续，提高企业的办事效率。
出口退免税备案流程
出口退免税备案流程出口退免税备案是指向海关申报已出口的货物，以便享受相关退免税政策的过程。
在出口贸易中，出口退免税备案流程主要包括以下几个步骤：一、备案登记首先，出口企业需要在海关网上备案登记。
具体来说，需要登录中国海关综合业务平台，进入“出口退（免）税信息管理系统”页面，按照系统提示填写企业基本信息、商品信息、合作方信息等相关内容，提交申请并等待海关审批。
二、发票开具在出口退免税备案前，出口企业需要开具符合财政部规定的增值税专用发票或普通发票。
特别需要注意的是，在申请退税时，必须提供发票的原件或复印件。
三、海关审批海关在收到出口企业的备案申请后，会进行审核，核实出口货物的品种、数量、价值等相关信息。
如果符合相关规定，海关会及时审批通过，并通知企业备案号码和申报所需文件。
四、提取货物经海关审批后，出口企业可以在规定时间内提取货物并进行出口申报。
同时，企业需要按照相关要求整理备案文件，包括发票、合同、商检证书、分类标准、单证等，并提交给海关进行审核。
五、退免税审批在出口申报完成后，出口企业可以向海关提出退免税申请，以获取相应的税收优惠和出口退税。
申请审核通过后，海关将及时通知企业申请结果和退免税金额。
六、退免税结算最后，海关将根据企业申请的退免税申请金额，进行结算和退税操作。
企业可以通过银行账户等方式获取相应的退免税款项。
总之，出口退免税备案是一项相对复杂的过程，涉及到多个部门和程序。
出口企业需要严格按照相关规定进行操作，确保资料的真实性和完整性，以顺利享受相关退免税政策。
出口退税的流程
出口退税的流程出口退税是指在出口货物时，对出口产品中已缴纳的增值税、消费税等进行退还的一种政策。
出口退税是国家支持对外贸易的措施之一，可以降低出口企业的成本，提高竞争力，促进出口贸易的发展。
出口退税的流程可以概括为以下几个步骤：1. 申报备案：出口企业首先需要在税务机关办理出口货物备案登记手续，获得出口备案号。
同时，还需要按照规定填写《出口货物退（免）税申报表》，提供相关的销售合同、发票、物流单证等资料。
税务机关对申报资料进行审核后，办理备案手续。
2. 出口报关：出口企业按照规定，将货物报关单及相关单证提交报关行办理出口报关手续。
报关行根据出口备案号、合同、发票等资料，办理出口报关手续，并向出口企业出具《出口货物报关单》。
3. 税款核实：报关行将《出口货物报关单》及相关资料提交给税务机关进行核查。
税务机关根据报关资料和企业申报的退税材料，核实出口货物的实际情况，确定退税申报金额。
4. 退税申报：出口企业根据核实后的申报金额，将《出口货物退（免）税申报表》及相关资料提交给税务机关进行退税申报。
税务机关对申报材料进行审核和统计，核实信息的准确性。
5. 退税审核：税务机关对退税申报材料进行审查和审核。
包括核对申报金额的计算、货物的出口证明等。
一般情况下，税务机关会对企业进行现场审核，检查企业的生产设备、工艺流程、销售情况等。
6. 退税发放：税务机关审核通过后，将退税金额划拨至企业指定的银行账户。
企业可以通过银行查询到退税金额的到账情况。
需要注意的是，出口退税的具体流程可能会因国家、地区以及不同政策的变化而有所不同。
在实际操作中，出口企业应该密切关注相关政策的变化，及时了解最新的政策规定和操作流程，以确保顺利进行出口退税操作。
总之，出口退税的流程包括申报备案、出口报关、税款核实、退税申报、退税审核和退税发放等环节。
出口企业需要与税务机关、报关行等相关部门密切合作，按照规定的流程和要求办理退税手续，以获得符合法律、合规的退税金额。
出口退税操作流程1
出口退税操作流程1出口退税操作流程一、办理出口货物退（免）税认定出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得进出口经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。
有关登记的几点注意：1、关于企业分类目前分A、B、C、D、E、F类，在出口货物退税申报系统企业类型都录“F”。
自首笔出口业务发生之日起12个月以后，可将企业类型由“F”改为“C”。
2、关于变更登记：对外贸易经营者改变单位名称、法定代表人、经营地点、进出口经营范围、经营方式、开户银行及账号等退（免）税登记事项的，应自备案登记变更之日起30日内，持变更登记的有关证明文件等资料到退税机关办理退税变更认定手续。
3、关于注销登记：对外贸易经营者发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况，须在批准撤并之日起30日内、向工商行政管理机关、征税机关办理注销登记之前，持原《出口货物退（免）税认定表》申报办理出口退税注销认定手续。
退税机关按规定对其清算退税款后，注销并收回原签发的《出口货物退（免）税认定表》。
二、出口退税申报软件的购买出口企业在退（免）税申报时必须使用出口退税申报软件。
出口企业可到解放东路国源税务师事务所购买，电话：83979466、83056855，联系人：赵鹏程。
有关申报软件的安装、使用等可具体咨询该事务所。
购买申报软件时需区分企业类型（外贸或生产企业）。
其中，生产企业在购买软件并安装成功后，需及时与退税分局管理一科（联系电话：83750924或83750912）或县区局主管出口退税人员联系，以便我们对企业进行免抵退认定，采集相关的征免税数据。
★★有关申报软件升级的注意事项：因退税管理要求变化等申报软件需要升级、优化；退税率调整后系统代码库需要相应更新；因此企业要经常登录软件开发单位“南京擎天科技有限公司”网站，了解与升级等有关的信息。
生产企业出口退税操作流程及步骤
生产企业出口退税操作流程及步骤出口退税是指在符合国家相关政策和规定的情况下，生产企业将出口货物退还部分或全部缴纳的增值税和消费税的一项措施。
下面将介绍出口退税的操作流程及步骤。
一、资质申请和备案1.生产企业首先需要向所在地的税务机关申请出口经营资质。
申请时需提供相关资料，如企业注册信息、生产经营范围、出口业务经验等。
2.申请通过后，税务机关会将企业列入出口退税备案名录，并颁发退税备案证书。
二、备案核查1.企业在进行出口退税前，需要向税务机关提交申报资料，包括出口商品清单、合同、发票、报关单等。
2.税务机关会对申报资料进行审查，核实出口货物的真实性和合法性。
三、申报退税1.企业在出口货物后的一定时间内，向所在地的税务机关申报出口退税。
申报时，需要填写《出口退税申请书》并提交相关证明材料。
2.税务机关收到申报后，进行核对和审批，如符合条件，将办理退税手续。
四、退税审批1.税务机关对企业的申报材料进行审批，如材料无误，则进行出口退税的审批手续。
2.审批通过后，税务机关会发放退税凭证，确认企业享有出口退税权益。
五、退税核销1.企业在收到退税凭证后，可以按时办理退税核销手续。
2.核销手续包括向税务机关提供原始进项发票、出口货物及报关单等，以证明涉及到的退税金额。
六、退税支付1.核销完成后，税务机关会根据企业的退税申报材料，将退税金额支付给企业。
2.退税金额可以通过银行转账等方式进行支付，一般会在一定的时间内到账。
七、监管检查1.税务机关对企业进行退税的使用情况进行监管检查。
2.企业需按照规定使用退税资金，并配合税务机关的监管检查。
以上是出口退税的操作流程及步骤的简要介绍。
实际操作中，不同地区和不同行业可能会有一些细微差别。
因此，在进行出口退税操作时，企业需要根据具体情况和相关政策规定来进行具体的操作。
同时，企业还应密切关注退税政策的调整和变化，及时进行调整和申报，以确保退税手续的顺利进行。
出口退(免)税业务操作流程
出口退〔免〕税业务操作流程一、出口企业退税登记办理程序〔一〕出口企业持下述证件资料向主管税务机关申请办理退税登记手续：1、企业法人营业执照或工商营业执照〔副本复印件〕；2、税务登记证〔副本复印件〕；3、中华人民共和国进出口企业书或中华人民共和国外商投资企业批准证书〔无进出口经营权的生产企业无需提供〕；4、海关自理报关单位注册登记证明书〔无进出口经营权的生产企业无需提供〕；5、增值税一般纳税人资格认定书或增值税一般纳税人申请认定审批表；6、主管税务机关要求的其他资料，如代理出口协议等。
〔二〕出口企业在规定期限内持上述证件资料，向主管退税机关申请办理退税登记，并领取?出口企业退税登记表?。
登记表内容必须填写齐全、表达准确、加盖印章，连同附送资料一并报送主管退税机关。
主管退税机关按现行退税政策规定进展审核，确定出口企业退税方法及申报方式，核发?出口企业退税登记证?〔正、副本〕。
〔三〕出口企业发生改变单位名称、法定代表人、经营地点、经营范围、开户银行及某某等事项的，应自工商行政管理机关批准变更登记或者有关变更批准之日起30日内，持变更登记的有关证明文件和原退税登记证等资料向主管退税机关申请办理退税变更登记。
〔四〕出口企业发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况，应在向工商行政管理机关办理注销登记前，持有关证明文件和原退税登记证等资料向主管退税机关申请办理出口退税注销登记手续。
〔五〕出口企业应在主管退税机关公告或通知的退税登记证年检期或换证期提供证件资料进展审验或换证。
二、生产企业“免抵退〞税申报程序及根本财务核算〔一〕“免抵退〞税申报程序1、生产企业将货物报关出口并按现行会计制度的有关规定在财务上作销售后，逐月按出口销售帐、?增值税纳税申报表?有关数据填报?生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表?、?生产企业出口货物免、抵、退税申报表?〔各一式4份〕，在增值税纳税申报期限内〔每月10日前〕持?增值税纳税申报表?〔一式5份〕等资料向主管国税机关征收部门办理纳税申报和“免、抵、退〞税的预免预抵申报手续；有进料加工业务的生产企业须附送经退税部门审核签章的?生产企业进料加工进口料件申报明细表?、?生产企业进料加工贸易免税证明?〔各一式4份〕。
出口退税的操作明细流程
出口退税的操作明细流程出口退税的操作明细流程是怎么样法律常识：出口退税的操作明细流程如下：1、申请人送验有关证件及领取申请表；2、退税登记的申报和受理。
企业领到出口企业退税登记表后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关；3、填发出口退税登记证，然后上交等待审核。
法律依据《出口货物退（免）税管理办法》第九条出口商申报出口货物退（免）税时，税务机关应及时予以接受并进行初审。
经初步审核，出口商报送的申报资料、电子申报数据及纸质凭证齐全的，税务机关受理该笔出口货物退（免）税申报。
出口商报送的申报资料或纸质凭证不齐全的，除另有规定者外，税务机关不予受理该笔出口货物的退（免）税申报，并要当即向出口商提出改正、补充资料、凭证的要求。
税务机关受理出口商的出口货物退（免）税申报后，应为出口商出具回执，并对出口货物退（免）税申报情况进行登记。
出口退税的操作流程主要有哪些法律常识：出口退税的操作明细流程如下：1、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择进入出口收汇选项，领取核销单申领；2、进出口贸易公司需要凭申领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》（需要加盖企业公章）前往外汇管理局领取纸质核销单；3、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择出口收汇选项点击口岸备案进行纸质核销单备案；4、进出口贸易公司办理报关手续；5、进出口贸易公司填写出口商品专用发票，此发票需要前往国税局领取；6、进出口贸易公司通过出口退税退免税申报软件进行数据录入并打印两份进行提交征免申报，分别提交至外汇局以及出口单位；7、进出口贸易公司进行企业交单，需要通过电子口岸执法系统选择进入出口收汇选项；8、进出口贸易公司进行网上核销申报，需要打印出出口收汇批次核销信息登记表；9、进出口贸易公司进行工行出口收汇核销，需要提供收回日期和核销金额；10、进出口贸易公司前往外汇局办理收回核销，需要提供核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表以及电子口岸IC卡；11、进出口贸易公司通过网上申报进入国税系统输入报表以及纳税申报表；12、进出口贸易公司将出口货物退免税申报系统中的免税数据上传至国税网站；13、进出口贸易公司将出口货物退(免)税申报系统进行退税申报，申报成功后另存入U 盘备份；14、进出口贸易公司准备出口退税纸质材料(具体见出口退税资料封底)并带U盘到国税局申报；15、进出口贸易公司等国税局电子话通知拿退税批复；16、进出口贸易公司等国税局电子话通知，携带退税皮肤以及公司公章及印鉴章去国税局办理退税申请手续；17、进出口贸易公司办理过退税手续，一周内银行将从国家金库里拨入账款至公司帐户吗，自此出口退税完毕。
出口退税备案流程
出口退税备案流程一、出口退税是什么？出口退税是指国家对企业的出口商品应缴纳的增值税、消费税以及关税等税费，依法依规予以退还的政策。
出口退税政策是国家为支持出口贸易、鼓励企业拓展国际市场而制定的。
适用于出口货物、技术和服务等方面的企业。
二、出口退税的作用出口退税政策作为一种政策性措施，对企业的作用是显而易见的：1. 减轻企业的负担，提高企业竞争力。
2. 促进出口贸易发展，促进国际贸易平衡。
3. 增加出口企业的业务量，提高收益。
4. 促进国内制造业升级和技术进步。
三、出口退税的备案流程深圳企业进行出口退税，需要先进行备案工作。
下面是详细的流程：1. 登录海关总署出口退税管理系统（ETMS）进行备案。
2. 提交出口退税单据和资料。
3. 照片采集。
4. 签署《出口退税签署承诺书》。
5. 确认出口退税的退税方式。
6. 提交资料审核。
7. 出口退税资料审核通过。
8. 办理电子提货单。
9. 制作、寄送退税专用章。
四、出口退税的注意事项1. 准备充足材料，确保审核顺利。
在提交出口退税资料时，应准备充足的证明文件、退税申请书等材料。
这将有助于顺利通过审核，避免遗漏关键证明文件的情况。
2. 注意资料审核周期。
出口退税复杂度较高，需要审核的项目较多。
因此，在出口退税备案时，需要考虑资料审核周期，以免因资料审核超时而耽误退税时间。
3. 负责出口退税的专人管理。
深圳企业在进行出口退税备案时，需要保证专人负责，确保退税工作流程正常运作。
出口退税专人应熟悉退税流程、了解退税政策、具有较强的沟通能力和协调能力。
4. 遵守相关规定。
在进行出口退税工作时，深圳企业需要遵守相关规定。
出口退税的申请，必须符合相关政策规定，否则企业可能面临退税失败等风险。
五、总结出口退税政策对深圳企业的发展具有十分重要的支持作用。
但是，在进行出口退税备案时，深圳企业需要注意各种规定和流程，以免耽误业务进展。
只有充分了解退税政策，遵守相关规定，才能为企业的出口创造更好的经营环境。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
出口退（免）税备案、变更、撤回操作指南
本指南涉及的所有应提供复印件必须注明“与原件相符”的字样并加盖公章。
未提及份数的资料均默认为一份。
企业办理以下业务时需携带的U盘必须先在办税服务厅进行病毒查杀。
一、出口退（免）税备案申请
（一）纳税人申请前数据准备
出口企业要办理出口退（免）税备案首先要下载相应的出口退税申报软件（分外贸企业出口退税申报系统和生产企业出口退税申报系统），软件可以从“中国出口退税咨询网”(推荐)、大连龙图网站（推荐）下载。
企业应该选择最新版本的出口退税申报系统下载。
出口企业在来鄞州区税务局首南办公区（前河南路16号）14楼1404室办理退（免）税备案之前，均需先至所属办税服务厅办理出口退税归类和出口退税账户勾选。
企业在操作过程中如有不清楚的，可加入鄞州区出口退税群（外贸企业227893285、485967341,生产企业428502969）进行咨询，加群时必须注明企业名称及海关代码。
1、电子数据采集：新备案企业进入已下载的出口退税申报软件，在菜单“基础数据采集”——“退（免）税备案相关申请录入”——“退（免）税备案”中，点击“增加”，录入出口企业相关信息后点击“保存”（此录入的信息必须与办税大厅的税务登记信息相一致）。
注意事项：系统中纳税人名称默认为“外贸企业”或“生产
企业”，一定要将其修改为本企业名称。
五证合一换证后再进行出口退（免）税备案的企业，如果是老企业，基本信息中的纳税人识别号仍用老的纳税人识别码，社会信用代码为新税号（913302***）；新开企业则纳税人识别号和社会信用代码均为新税号。
增值税优惠政策若未享受请不要勾选。
“是否零税率”，一般的外贸企业勾选“否”。
如需要申请无纸化的企业请在出口退税管理类型一栏勾选“无纸化企业”。
2、打印《出口退（免）税备案表》：外贸企业在“退税正式申报”（生产型企业为“免抵退税申报”）——“打印退（免）税备案相关报表”中打印备案申请表。
3、生成退（免）税备案数据：外贸企业在“退税正式申报”（生产型企业为“免抵退税申报”）——“生成退（免）税备案相关数据”中生成出口退（免）税备案申报信息。
生成的数据存入U盘中。
（退（免）税备案申请生成的备案数据只能采用本地申报，不能采用远程申报数据。
）
4、撤销退（免）税备案相关数据（此步骤如果已录入的数据没有需要修改的不用做）：需要修改已生成的退（免）税备案数据必须通过“审核反馈处理”——“退（免）税备案相关数据查询”——“撤消退（免）税备案相关数据”（生产型企业为“申报数据处理—撤销退（免）税备案相关数据”）处理，处理后返回在“基础数据采集”——“退（免）税备案相关申请录入”下进行修改并保存，然后重复以上打印、生成步骤即可。
（二）出口退（免）税备案办理
出口企业应先到所属税务局办税服务厅办理出口企业归类（办理资料请咨询企业所在地的办税服务厅），然后再鄞州区税务局首南办公区（前河南路16号）14楼1404室办理出口退（免）税备案，并提供下列资料。
1、纸质《出口退（免）税备案申请表》（加盖公章和法人签章）及U盘电子数据；
2、加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》正本及复印件；
3、中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书正本及复印件。
4、企业申请无纸化需要领取U-KEY的请自行打印并填写《出口退（免）税无纸化申报登记表》（加盖公章），表格已上传鄞州区外贸生产群群文件。
二、出口退（免）税备案变更申请
（一）纳税人申请前数据准备
1、电子数据采集：进入已下载的出口退税申报软件，在菜单“基础数据采集”——“退（免）税备案相关申请录入”——“退（免）税备案变更录入”中，点击“增加”，录入出口企业变更信息后点击“保存”。
变更多项可点击“保存增加”。
2、打印《出口退（免）税备案变更申请表》：外贸企业在“退税
正式申报”（生产型企业为“免抵退税申报”）——“打印退（免）税备案相关报表”中打印备案变更申请表。
3、生成备案变更数据：外贸企业在“退税正式申报”（生产型企业为“免抵退税申报”）——“生成退（免）税备案相关数据”中生成出口退（免）税备案变更信息。
生成数据可选择远程申报或本地申报（存入U盘）
（二）备案变更办理
出口企业退（免）税备案内容发生变更的，在到鄞州区税务局首南办公区（前河南路16号）14楼1404室办理出口退（免）税备案变更之前，均需先至所属税务局办税服务厅办理税务登记信息的相关变更手续。
备案变更需提供下列资料：
1、纸质《出口退（免）税备案变更申请表》（加盖公章及法人签章）及U盘电子数据(若远程申报可不提供)；
2、变更项目涉及的相关资料（原件及复印件）。
三、出口退（免）税备案撤回申请
（一）纳税人申请前数据准备
1、电子数据采集：进入已下载的出口退税申报软件，在菜单“基础数据采集”——“退（免）税备案相关申请录入”——“退（免）税备案撤回录入”中，点击“增加”，录入出口企业注销信息后点击“保存”。
2、打印《出口退（免）税备案撤回申请表》：外贸企业在“退税正式申报”（生产型企业为“免抵退税申报”）——“打印退（免）税
备案相关报表”中打印备案撤回申请表。
3、生成备案撤回数据：外贸企业在“退税正式申报”（生产型企业为“免抵退税申报”）——“生成退（免）税备案相关数据”中生成出口退（免）税备案撤回信息。
生成数据可选择远程申报或本地申报（存入U盘）。
（二）备案撤回办理
按照上述步骤生成申报电子数据后，出口企业提供下列资料到鄞州区税务局首南办公区（前河南路16号）14楼1404室办理出口退（免）税备案撤回：
纸质《出口退（免）税备案撤回申请表》三份（加盖公章及法人签章）及U盘电子数据(若远程申报可不提供)。
需要注销税务登记的出口企业，请先到鄞州区税务局首南办公区（前河南路16号）14楼1404室申请出口退（免）税备案撤回，然后再按规定办理税务登记的注销。
只注销出口退（免）税备案的出口企业，先到鄞州区税务局首南办公区（前河南路16号）14楼1404室办理出口退（免）税备案撤回后，再至办税服务厅办理金三系统中的出口企业归类取消。