国际结算方式
国际结算的常用方式
汇款方式种类的不同分为：电汇、信汇和票汇。
电汇：是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。
信汇：汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。
凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。
票汇：汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款.汇款在国际贸易中的应用1、预付货款（payment in advance）预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。
出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险预付货款有利于出口商，不利于进口.2货到付款(payment after arrival of goods) 货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。
也被称为延期付款，或赊销(O/A)。
出口商的资金被占用，同时承担较大风险（进口商不付款或不足额付款）货到付款有利于进口商而不利于出口商.3、凭单付汇或交单付现(cash against documents,CAD)凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。
因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前，汇款人随时可以通知汇款行将汇款退回，所以出口商在收到银行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。
交单付现对双方都有一定的保证作用，即对出口商和进口商都比较公平。
汇款方式运用的特点: 1、风险大. 2、资金负担不平衡. 3、手续简便，费用少.国际结算方式一：托收托收（Collection）是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式.出口商主动催收款项，属于逆汇. 托收的种类: 光票托收1.光票托收（Clean collection）: 指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。
国际结算-第四章：国际结算方式-汇款与托收
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
国际结算的三种方式
国际结算的三种方式
国际结算是指为清偿国际债权债务关系或跨过转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。
按照具体分类，国际结算包括汇款、托收、信用证三种结算方式。
汇款是由汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。
主要包括电汇、信汇、票汇，目前所有最多的是电汇，通过SWFT电文方式汇款，安全、可靠、
迅速、收款快，但相对来说费用较高。
托收是指出口商根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其海外联行或代理行（进口代收行），向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。
这种结算方式下，进口商或者付款人不履行付款责任时，银行无需替其履行付款责任，银行无需承担付款人不付款的风险。
信用证一般为跟单信用证，跟单信用证是银行有条件的付款承诺；详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。
信用证是有条件的付款承诺，是由开证行发出的、不可撤销的、以提交与信用证条件相符的单据为条件的付款承诺，如果进口商或者付款人没有如期付款，银行将履行相应的付款责任，是一种将商业信用转换成银行信用证的结算方式，银行承担风险。
国际结算支付方式
国际结算支付方式 The pony was revised in January 2021一、主要结算方式的内容和做法第一种：托收(一)托收的含义及当事人(二)托收的种类及收付程序在跟单托收中，按交单条件的不同分为付款交单和承兑交单。
1、付款交单(Documents Against Payment, D/P)(1)即期付款交单(Documents against Payment at sight ，简称D/P sight)指进口人见到相关银行提示的汇票和单据时，立即就付清货款换取单据。
其业务流程如下：（2）远期付款交单(D/P at…days after sight)指进口人见到相关银行提示的汇票和单据时先承兑，待汇票到期日再付款赎单。
远期D/P的业务流程如下：2、承兑交单（Documents against Acceptance,简称D/A）指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件，进口人只要在汇票上承兑之后，即可取得货运单据，凭以提取货物。
一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货物和货款全部落空的损失。
因此出口人应慎用此种支付方式。
(三)托收方式的主要特点1．属于商业信用，银行无检查单据内容及保证付款的责任。
2．如遭进口人拒付，除非另有规定，银行无代管货物的义务。
3．托收对出口人的风险较大，D/A比D/P的风险更大。
4．托收对进口人较为有利，可免去开证手续及预付押金，还有可预借货运单据的便利。
5．托收可促进贸易达成，增强出口商品的竞争能力。
(四)采用托收方式应注意的问题托收对出口商有一定的风险，但是对进口人较为有利，它可免去申请开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出，还有可能预借货物的便利。
在出口业务中，为增强竞销能力，促进成交，扩大出口市场，在加强调查研究的基础上，根据不同商品、不同对象、不同国家的习惯，也可应用。
但托收是商业信用，虽可增强销售出口商品的竞争能力，收款却无保障。
因此应注意以下一些问题。
第六章 国际结算
国际贸易汇款
第一节 国际结算方式概述
国际结算方式种类 结算方式应具备的条件 顺汇和逆汇
一、国际结算方式的种类
1、国际结算的过程：
运用结算工具，按照一定的结算方式，通过国际 商业银行的非现金结算的方法，来实现货币的转 移，达到清偿国际间债权债务的目的。
2、简述国际结算的方式 汇款方式（REMITTANCE）、跟单托收方式 （DOCUMENTARY COLLECTION） 、跟单信用证方式 （DOCUMENTARY L/C） 、保函方式（LETTER OF GUARANTEE） 、记帐方式（CLEARING METHOD）
1、票汇的含义：票汇是汇出行应汇款人申请，代其开立 以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇 款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取 款的汇款方式。 2、票汇的基本流程：办理票汇业务时，汇出行要出具 汇票通知书或票根并寄到汇入行，以便汇入行（付款行） 在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待 证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄 到汇出行，从而完成一笔票汇业务
是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行 通过国外代理行向国外债务人索取款项。 在逆汇方式中，结算工具（票据或单据）的传递方向是从债 权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托 收方式和信用证方式都属于逆汇。 1、从结算工具看，结算工具的流向和货款 逆汇的特点： 的正好相反
2、是债权方主动向债务放索取货款的方式。
注：汇款方式除可用于贸易货款的支付外，还常用于各种 贸易从属费用（如保证金、运费、保险费、佣金）的支付。
一、汇款方式及其当事人（二）
2、汇款业务的当事人
1）、汇款人（REMITTER）。向银行交付款项，申请汇付 的人。对于贸易货款的支付，汇款人通常就是贸易的买方。 2）、收款人/受款人。又称收益人（BENIFICIARY）， 是汇款人指定接受汇款的人。对贸易货款的支付，通常是贸 易的卖方。 3）、汇出行（REMITTING BANK）。是接受汇款人委托，办 理接受和汇出汇款业务（OUTWARD REMITTANCE）的银行。 4）、汇入行/解付行（PAYING BANK）。是接受汇出行委托， 办理汇入汇款（INWARD REMITTANCE）和解付汇款给收款人 业务的银行。
国际结算方式之一——汇款(1)
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四、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较
成本费用 安全性
汇款速度
电汇 高
安全 最快捷
信毁损
慢
次于电汇
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皮肌炎图片——皮肌炎的症状表现
皮肌炎是一种引起皮肤、肌肉、 心、肺、肾等多脏器严重损害的， 全身性疾病，而且不少患者同时 伴有恶性肿瘤。它的1症状表现如 下：
1、早期皮肌炎患者，还往往伴 有全身不适症状，如-全身肌肉酸 痛，软弱无力，上楼梯时感觉两 腿费力；举手梳理头发时，举高 手臂很吃力；抬头转头缓慢而费 力。
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☆业务流程
出口商（收款人）
汇入行
汇出行
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采用中心汇票支付
近些年来，一些较大的国际银行在办理汇 出款项时，票汇与信汇业务分别使用了“中 心汇票支付”的办法。“中心汇票”是指各 家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所 在地的银行为付款行的汇票。例如一张汇票 的金额是以美元所表示的，而美元的清算中 心在纽约，即应选择纽约的一家银行为汇票 付款行。该汇票即为美元中心汇票。以此类 推，一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心 汇票；一张在东京付款的日元汇票为日元中 心汇票。中心汇票上的付款行一般是出票行 采用中心汇票支付的票汇和信汇业务，其结
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇
票交给汇款人 ③汇款人将汇票寄给收款人 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给
国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避
一．国际结算方式国际结算是指不同国家当事人之间由于各种交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务关系,并通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为;在国际结算的研究领域中,主要包括国际结算工具、国际结算方式、国际结算单据、以及国际结算惯例;其中,国际结算方式是最基本、也是最为重要的一个内容;所谓国际结算方式是指收付货币的手段和渠道,同时,国际结算条款也是进出口买卖合同中最为重要的条款之一;二．国际结算的常见方式1.汇款2.托收3.信用证即由一家银行依照客户的要求和指示或自身的名义,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据,向第三者或其指定人付款,或承兑并付受益人出具的汇票；或授权另一家银行进行该项付款、或承兑并支付该汇票；或授权另一家银行议付;三．信用证的特点从定义可以看出信用证具有以下特点：信用证的特点:信用证的特点是"一个原则,两个凭证"."一个原则"就是严格相符的原则,"两个凭证"就是1:开证行负第一性的付款责任.开证行支付方式是由银行自己的信用作保证,所以作为一种银行保证文件的信用证,开证行对之负第一性的付款责任.就是说出口商在没有付款的时候,开证行要将款项先打给进口商;2:信用证是一项自足的文件指银行只凭信用证.不问合同, 信用证是独立于买卖合同以外的另一中契约,开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事,不受买卖合同的约束.信用证条款改变不一定合同就要有类似的改变;3信用证是一项纯单据文件在信用证业务中,银行只审查收益人所提交的单据是否与信用证条款相符,以决定其是否履行付款责任.如果相符,久付款;而具体货物的完好与否,则与银行无关.进口方可凭有关的单据和合同想责任方提出损害赔偿的要求. 只凭单据,不管货物.四．种类根据是否提供单据有跟单信用证和光票信用证；根据开证行的责任有可撤销信用证和不可撤销信用证；根据信用方法有议付信用证、付款信用证和承兑信用证；根据有关第三者提供信用担保有无保兑信用证和保兑信用证；根据付款情况有：即期信用证和延期信用证；根据使用目的有跟单信用证、备用信用证、旅行信用证；根据特殊性质有可转让信用证、循环信用证、红条款信用证、背对背信用证、国内信用证、对开信用证;五.内容插一张信用证的图一.信用证名称、形式、号码、开证日期、受益人、开证申请人、信用证金额、有效期限;二.汇票中的出票人、付款人、汇票期限、出票条款;三.货运单据中的商业发票、提单、其它单据;四.货物描述中的货名、数量、单价;五.运输条款中的装货港、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运;六.保兑、保付条款七.开证行对议付行的指示条款、议付金额背书条款、索汇方法、寄单方法;六．流程插一张流程图1、进出口双方签订货物买卖合同2、进口方申请开证3、开证行开立信用证并,通知出口方所在地的代理行即：通知行4、通知行通知出口方5、出口方收到信用证,审核无误后交单议付即：出口方提交信用证提及的全套单据给通知行或其他银行,该行支付款项6、议付行寄单索偿即：付款给出口方的银行凭信用证规定的全套单据向开证行或其他银行请求偿付货款,付款行付款后获得该全套单据7、进口方付款赎单进口方审核无误后付清全部货款及有关费用,取得全套单据信用证操作流程跟单信用证操作的流程简述如下：1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付;2.买方通知当地银行开证行开立以卖方为受益人的信用证;3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证通知卖方信用证已开立;4.通知行核对无误后转递给出口人;5.卖方收到信用证,并确保其能履行信用证规定的条件后,即装运货物,备齐单据并开具汇票,在有效期内向当地银行议付;6.银行审核无误后按发票金额扣除手续费后付款;7.通知行或以外的银行将单据寄送开证行;8.开证行审核单据无误后,以事先约定的形式,对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付;9.开证行通知进口人付款;10.开证行在买方付款后交单,然后买方凭单取货;至此,进口方与开证行间因开立信用证而构成的契约关系即告结束;七．信用证的作用银行信用证的作用有多种：一是担保付款的作用：由于一国的卖方不了解另一国家的买方的信誉和支付能力,只有在先付货款,或有银行信用证的条件下才会发货;因为买方银行的信用提供了担保;二是融资作用：卖方在信用证到期前急需用款时,可以将该信用证质押从第三人处或者银行取得贷款;买方也可以申请银行垫款,提出信用;三是便利作用：对买卖双方有便利的作用;对双方的资信调查,对担保登记或质押办理,付款的安排等都被信用证简化了;八．信用证结算方式的优缺点1当采用信用证方式结算时,受益人出口商的收款有保障,特别是在出口商不很了解进口商时,在进口国有外汇管制时,信用证的优越性更为显着;2信用证使双方的资金负担较平衡;对于出口商来说,出运货物以后可以立即把单据卖给出口地银行以获得货款,还可以利用信用证做打包放款,因此,资金负担比货到付款和托收轻得多;对于进口商来说,开证时一般只需缴纳部分押金,获得单据时才支付全额,其资金负担也比预付货款轻得多;3信用证方式也具有一些缺点;比如容易产生欺诈行为,由于信用证是具有自足性的文件,有关银行只处理单据的特点,如果受益人伪造相符单据或制作根本没有货物的假单,那么进口商就会成为受害人;尽管从理论上讲进口商可以依买卖合同要求出口商赔偿,甚至诉诸法律,但跨国争端往往很难解决;另外,信用证方式手续复杂,环节较多,不仅费时,而且费用也较高,审单等环节还需要较强的技术性,增加了业务的成本;九．信用证的风险信用证风险的表现：①开证行信用风险;信用证虽然是银行信用,但是也不是绝对安全的;在一些国家银行的成立不像这样严格,并且需要有注册资本的限制,国外银行的所有权也大多是私有性质的,在这种情况下,银行的资信非常重要;进口商会同一小银行或者根本不存在的银行联合进行诈骗是完全可能的;②信用证硬条款风险;在信用证的规定格式中,有许多的硬性条款,这些构成信用证的基本要素,如受益人、有效期、装运期、交单期、议付行等,任何一个条款的细微变化都可能给出口商带来麻烦;③信用证软条款风险;在信用证业务中,进口商或开证行有可能利用信用证只关注单据这一特点设置“陷阱条款”,或称为信用证软条款;指不可撤销信用证规定有信用证附条件生效的条款,或者规定要求受益人提供一些难以取得的单证,使受益人处于被动不利的地位,导致受益人履约和结汇存在风险; 结果就是受益人结汇困难,银行的担保责任也会免除,银行信用重新变回商业信用,这个时候受益人只能向开证申请人索赔,但是否索赔成功就要看开证申请人的信誉了,一般会很难索赔成功;④单据风险;信用证是一种单据买卖,实行的是凭单付款的原则;首先,银行审单只要“单单一直,单证一致”就会把货款付给出口方而不管实际货物是否符合进口方的要求;其次,如果单证可能完全做到一致,就会出现单据不符;对于单据不符包括两种情况,UCP500也有明确的规定：一是无关紧要的不符；二是名符其实的不符;无关紧要的不符是指虽然单据表面与信用证不符,却可以视为相符的不符点,这种不符点单据仍可为银行所接受;名符其实的不符,即构成可以拒收拒付的单证不符;包括单据不符合信用证条款的规定；单据不符合UCP500的规定；单据之间相互矛盾三种情况;该类型不符点单据的后果是开证行解除了单证相符条件下的付款责任,将银行信用证转为商业信用证,也就给进口商提供了拒付的理由;信用证结汇风险的规避：1.加强信用证单据的审核;鉴于信用证业务表面性的特点,避免不符点出现的关键在于严格按照国际惯例要求制单和审单,UCP600规定,开证银行对受益人履行付款的条件是单单一致,单证一致和单内一致,只要符合要求,开证行就没有拒付的理由,从而保证了结汇的安全性;2.开证行资信的审核;信用证的付款是以开征银行的信用作为保障的,开证银行的信用直接影响到受益人收汇的安全性,出口商要尽量争取找一家资信较好的银行;如果开证行资信不可靠时出口方也可以通过保兑的方法降低风险,信用证加具保兑后,有两家银行对信用证负第一性的付款责任;3.信用证软条款的规避;关于软条款,受益人应该确保制单结汇不受买方的制约,单证应该由出口商自己缮制,或由出口商官方机构,或货运公司等第三方机构出具;．验证信用证的真伪,收到开证行开出的电开信用证,应当核对密押;认真审核信用证的内容,看信用证的内容是否与合同内容一致,特别注意信用证中有无出现与合同内容相矛盾的条款;每份软条款都有各自表述,没有现成格式,认真仔细阅读,搞清其含义和对出口方可能造成的利弊,对确有必要进行修改和删除的部分,应及时向开证申请人提出,要据理力争,让客户取消该条款;需要注意的是,如果在信用证结算过程中出现问题,出口商应该谨慎地分析问题所在,积极寻找妥善解决的方法,最低程度地减少损失;根据UCP600的规定,应先由开证行征询买方意见,看是否有信用证照旧履行的可行性;如果买方不接受不符点,受益人拥有对单据的处置权,货权依然掌握在出口方手中,受益人可以根据实际情况处理货物也可以与买方及时沟通,在价格上适当让步,尽量避免因单据不符遭退单的损失;综上所述,虽然信用证以银行信用为基础,但出口也应增强风险防范意识,预防在先,有效地防止信用证结算风险,出现问题及时地妥善处理,以避免不必要的损失;十．案例进口商伪造信用证欺诈例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行名义开立的跟单信用证,金额为USD37,200.00元,通知行为伦敦国民西敏寺银行,因该证没有像往常一样经受益人当地银行通知,真实性未能确定,故该公司在发货前拿该证到某种行要求鉴别真伪;经银行专业人员审核,发现几点可疑之处,银行初步判定该证为伪造信用证,后经与开证行总行联系查实,确是伪造的信用证;有的不法进口商利用伪造、变造的信用证绕过通知行直接寄给出口商,引诱出口商发货,骗取货物;。
国际结算方式选择
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温馨提示
一、以信用证为出口结算方式时 １、注意审核来证的各细节，对不能履行的条款、含有
不利的软条款、来证中的错漏等及时要求进口方做 相应修改 ２、尽量不接受1/3提单直接寄交开证申请人的条款 ３、提高制单质量，避免进口商拖延付款、避免开证行
扣费 二、以信用证为进口结算方式时 1、所要求提交的单据及其份数、签发人明确， 2、各条款清晰、不矛盾，避免将非单据条款列入信用证 3、必要时，技巧性地运用软条款
进口TT融资：融资期限最长可达180天，满足进 口企业短期融资需求
出口发票融资：提前收回货款，规避汇率风险， 从银行获得的融资款项可保留现 汇，也可结汇入帐，增强资金的 流动性，提高经营效率。
票财通:出口发票融资+即期结汇+RMB理财+全球快汇
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托收
定义：托收是收款人（出口商）开立汇票或 提供有关的单据委托银行（托收委托行）向 付款人（进口商）收取款项的一种结算方式。
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汇款的种类：
3、电汇T/T（TELEGRAPHIC TRANSFER）： 汇出行根据汇款人的申请以电讯方式 通知汇入行 解付款项给收款人。 特点：费用相对高些，但收汇时间短，速度 快， 是一种最常用的汇款方式。
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汇款方式的适用性
买卖双方商业信誉良好，彼此相互了 解（包括对方国家的政治、法律、外汇管 制等）、相互信任的情况下，或境内外母 子公司之间，跨国公司的不同子公司之间 的货款清算，汇款是最为理想的一种结算 方式。
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信用证项下贸易融资业务
授信开证：银行核给一定的授信额度,可周转使 用。