部门预算编制与执行问题探讨

【摘要】部门预算已在全国各基层预算单位全面推行，它严格了预算管理，增加了政府工作的透明度，较好地消除了传统预算编制模式存在的弊端，成为防止腐败的重要手段和预防措施之一。部门预算借鉴了市场经济国家的普遍做法，使我国的财政预算管理向科学化、法制化、规范化迈进了一大步，是对传统预算方式的一项重大改革，是对沿用多年的传统预算编制方法从观念到内容的根本变革。

【关键词】部门预算；编制；问题建议

1.部门预算的定义、原则和目的

部门预算是市场经济国家实行财政预算管理的基本组织形式。一是部门作为预算编制的基础单元，财政预算从部门编起，从基层预算单位编起。二是财政预算要落实到每一个基层预算单位，预算管理以部门为依托，改变财政资金按性质归口管理的做法，将各类不同性质的财政性资金，统一编制到使用这些资金的单位。三是部门本身要有严格的资质要求，限定直接与财政发生经费领拨关系的一级预算会计单位为预算部门。因此部门预算，可以说是一个综合预算，既包括行政单位预算，又包括其下属的事业单位预算；既包括正常经费预算，又包括专项支出预算；既包括预算内收支计划，又包括部门其他收支计划。预算就是用数字编制未来某一个时期实现目标的安排和行动计划，也就是用财务数字来表明预期的结果。部门预算就是一个部门一本预算。它是依据国家有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。主要包括收入、基本支出和项目预算等内容，部门预算应该是反映一个部门全部收支状况的预算：收入包括财政拨款、事业收入、事业单位经营收入及其他收入；一般预算支出主要是指部门及所属行政事业单位的基本支出，包括人员支出和日常公用支部分，项目支出和基本建设支出等。

部门经费的安排，一定要坚持“先有预算，后有支出，严格按预算支出”的原则，以及“细化预算和提前编制预算”的原则。预算应该是部门各方面的人员根据深入细致的调研得到的可行的方案。财务预算可以使一个部门对未来的工作进行全面考虑，捋顺思路，确定工作内容和目标，优化资源配置，减少资源浪费。为控制部门的费用支出和评价部门绩效提供依据。

2.事业单位在部门预算编制中存在的主要问题

2.1预算单位对部门预算的认知不足，不重视基础资料搜集和整理，影响了部门预算的编制质量

有些基层事业单位的领导认为搞部门预算只是做做样子，走走形式；有些领导则认为编制预算是财务部门的事情，应由财务部门负责预算的制定和控制。实

2018年度预算部门工作总结

2018年度预算部门工作总结S u m m a r y o f w o r k f o r r e f e r e n c e o n l y 撰写人：XXX 职务：XXX 时间：20XX年XX月XX日

2 2018年度预算部门工作总结随着结算预算工作的结束，一年的工作就算彻底的结束了。一年来有必要对自己的工作作一个客观公正全面的总结。一、拨款没有出现错误，但还需要的谨慎，一但出现错误有时将会是无法弥补。对拿不准的指标宁愿多费周折，问问其他县市，或是上级部门，极不能善自主张，这些都做到了还错那就是天意；二、结算中还是出现了一些状况，让我寢夜难安，愧对手中拿到的工资。在编代列资金表时有一款多列了，这些错误是不该发生的，只因没有进行多种方法的核对，真是百密有一疏，假若当时用各家单位拨款数来核对就不会有错了，这都是缺少经验的表现。还好得到了及时的更正；三、预算工作倒是很顺利，只是有些人特难缠，让报什么资料都难，开始也会着急，但这解决不了问题，对这种人只有拿出百倍的耐心，和他们不断“纠缠”，直到达到自己的目的。还有一类人根本就没理可讲，所以只能用感情去感化。真是大千世界无奇不有，只能求同存异；四、各项工作的完成少不了同事的配合、支持和帮助。对于她们的建议都要认真听取，有则忙改之无则加勉，无论多严厉的批评都要虚心接受，忠言逆耳利于行。这样才能有利于工作的提高。别人说你说明你还有被别人说的理由，人无完人，但要力求完美；五、纪律方面有所松懈，这不能归集于环境的影响，而是首第2 页共4 页

3 先要克服掉自身的惰性，闹钟响就要起床，有时因为贪睡而迟到都会良心受惩。没有规矩不成方圆，一个人的自律很重要。更何况这是自己能够做到的，而且还能做得更好；六、每天搞一次办公室卫生那是必须的。整洁的环境可以愉悦心情，也能提高工作效率；七、放东西一定要有规律，及不能丢三落四，杂乱无章。做到防患于未然；八、好记心不如烂笔头，更何况现在的记忆力是每况愈下，以前厚厚的一本书都可以倒背如流，可如今记一个电话号码都难，天命不可违呀！总结不是为了总结而总结，而是为了改变而总结。只有工作做好了，生活才会好，心情才会好。第3 页共4 页

部门预算改革探析

部门预算改革探析商雪峰部门预算改革是财政支出管理的一项重要改革，是我国政府预算制度改革中的一项重大举措，但在执行过程中仍存在一些问题需要切实解决。一、现行部门预算改革中的问题 1．对部门预算改革的重要性认识不足。在部门预算编制过程中，部分预算单位认为操作复杂，费用指标不多，比较麻烦；实行部门预算后，不能打临时报告，用钱不方便；存在重支轻收现象。还有的过于强调既得利益或收入、争多讲少，未能从观念上根本转变认识。部分财政干部认为，实行部门预算就是要满足单位需求，现实财源财力不允许，搞部门预算只是做做样子，走走形式。一般公众认为，部门预算是国家机关内部分钱的事，和自己无关。 2．机构改革滞后对部门预算改革产生消极影响。我国现存的行政机构和事业单位设置或多或少地带有计划经济色彩，随着市场化改革不断深入，日益显出与市场经济不相适应。同时，目前行政机构与事业单位改革尚未完全完成，对部门预算改革带来严重的负面影响。 3．支出标准与预算定额体系有待完善。当前部门预算编制的定额测算，基本上只是对过去几年预算拨款的简单平均，尚未建立科学、规范、合理的支出定额体系，部门预算还不能完全摆脱传统的基数加增长的编制方法，零基预算实施范围受到很大的限制。 4．"收支两条线"管理没有完全到位，流于形式。部分单位预算外资金仍有较大比例未进入专户，有的虽然进入专户管理，但留用比例过高。随收随支、以收定支问题普遍存在。未能真正实行"收支两条线"管理，尚未形成真正意义上的部门综合预算。 5．预算编制的系统软件不规范，不成熟。目前部门预算还是处在试点阶段，改革是渐进式的，编制软件根据各地实际而修改，整个软件不系统，不规范。如没有设立表内、表间逻辑关系，查询功能、审核功能、统计功能的操作性不强。 6．编制部门预算的行政行为。如预算资金中项目资金安排，没有经专家审定和招标投标，由行政领导首先直接拍板，有些专项资金安排凭领导爱好。还有的支出标准（定额）也没经可行性论证，行政行 ·4·

单位部门预算编制方法和程序

单位部门预算编制方法和程序导读单位部门预算编制采用零基预算法，零基预算法的编制方法是：各预算单位年初对本部门本单位的所有的可供使用的资源根据一定的科学、合理的方法（不考虑上年基数情况）进行计算，然后结合本年度人事部门审定的人员情况和各项工作任务合理配置资源，并对预算编制进行绩效考核。具体作法 1、摸清家底，对本部门、本单位的所有可供使用的资源进行清理和计算，产生本年度的收入和可供使用的资源预算。 2、对部门和单位的本年度人员机构和所有提出的各项工作任务进行排队，然后根据轻重缓急，确定本年度本部门本单位必须做的几项工作，同时计算每项工作的实际成本，确定每项工作完成后所达到的最终效果。 3、核定每项工作所需经费，并在预算编制时和预算执行过程中要考核每项工作经费的使用效果和效率，也就是要采取一定的方法对预算执行过程中的资金使用情况实行追踪问效制度（就是根据总的工作计划中的每项活动所需的费用编制整个工作预算，同时既要考核资金使用的最终效果，又要考核为取得上述效果所开展的工作活动情况）。零基预算编制方法不是仅仅把人头经费、公用经费等具体化，同时要反映各项活动方面的实际费用的情况，而且要着重反映投入转变

为产出的效率。预算编制程序单位预算编制程序是指编制好一套完整的预算须经过的整个过程。一般来讲，是经过两上两下的编制程序： 1、由部门（或单位）按照财政部门的布置，根据本地区财力状况、宏观经济发展目标和本部门的工作需要，按照人员经费支出定额标准和公用经费定额标准，采取规定的预算编制方法，编制预算建议数，上报财政部门；（一上） 2、由财政部门对部门的预算建议数审核后下达预算控制数；（一下） 3、部门根据预算控制数编制本部门预算报送财政部门；（二上） 4、财政部门根据人代会批准的预算下达部门预算。（二下）具体步骤第一步：建立预算编审班子。根据新《会计法》的规定，单位的会计行为、财务行为，其行为主体是法人代表。因此，单位应建立以法人代表为主、由财会部门参加的预算编审班子。建立的预算编审班子要明确分工、严格规定各自的工作职责，以保证预算编制任务的完成。预算编审班子要根据上年度的预算执行情况和本年度经济发展情况，综合考虑各方面的因素，制定本部门本单位本年度的总体目标。

部门预算执行情况报告

部门预算执行情况报告预算(或利润计划)可以说是控制范围最广的技术，因为它关系到整个组织机构而不仅是其中的几个部门。今天给大家为您整理了预算部半年工作总结报告，希望对大家有所帮助。预算部半年工作总结报告范文一自从从事预算工作以来，时间转瞬即逝。回顾这一年的预算岗位工作，我个人可谓感受良多，既学到了很多新的知识和理念，也还感到仍有很多不足之处需要改进。在工作中，我也向单位同事学习了很多除预算方面以外的很多知识。现将我的工作总结和回顾如下，并找出自己不足，加以改正。我从学校毕业后应聘进入公司预算部门，在这段时间中，新的工作给我带来了很多的欢乐，使我收获了更多的知识，获取了更加丰富的经验。我在预算部主要是进行给排水工程的图纸算量工作。与此同时，为了更好的将图纸与实际进行有机的结合，我经常参与由公司领导组织的对工地的巡查活动，一方面可以了解工程的进展情况;另一方面，弥补自己在看图及算量时遗漏及少算、漏算的部分，并找出其中的原因，总结经验，以便在后续的工作中改正。同时，在我心里，我深知预、结算工作，离不开现场的实践，离不开现场的实际，需要有丰富的现场实践经验。虽然，因工作需要，我不能在现场接受这些锻炼，但这来之不易的学习机会，我更应

珍惜，更应利用有限的时间，去学习更广阔的知识，不断完善自己。就这样，经过了近期的辛苦忙碌，开始正式溶入公司这个大集体中。我深知，我的技艺并不精湛，我的经验并不丰富。但我得有一颗不断上进、积极进取的心，这样才能更好的提高自己，完善自己，丰富自己。经过几次到工地的实地考察，使我在工作方面逐渐有所长进，也增长了不少见识，我知道每一次锻炼深造的机会都来之不易，对于我来说更要好好珍惜，好好去学习，这样才能更好的磨炼自己的意志，增强自己的能力。在随后又陆续进行了各工地对建设方的预、决算编制工作，对施工方的内部预、决算编制工作及其审核，从各种规范规程的原则下，开展工作。预算是一个讲求依据、遵照实事的工作，不能有半点粗心马虎，更不能随心所欲、凭空想像。否则造成的后果是严重的，由此而引发的损失是无法挽回的。所以工作中，我时时告戒自己，需要细心细致，需要严谨的工作作风，做到精亦求精。在近期工作中，我的工作有了长进，但我仍需从以下几个方面增强自己：一、加强内在素质和外在形象的提高。从技能、技艺及文化知识方面充实自己、提高完善自己。积极学习相关规范、规程，增强工作实践，提升工作经验;

2011部门预算编制说明

2011部门预算编制说明一、指导思想、依据和原则（一）指导思想（二）主要依据（三）基本原则二、部门基本情况（一）机构设置要求按照编制文件填报，内设处室、经费供给方式等。例如： XX局为额拨款（行政、参照公务员法管理事业、事业单位）单位，内设办公室、……、XX科共计个职能科室。（二）主要职能要求按照编制文件填写。（三）人员构成情况包括人员编制、类别、人数以及财政供养其他人员情况等。例如：人员编制共计名，其中：行政编制名，事业编制名，……，工勤编制名。我部门共有人，包括在职人，离休人，退休人，内退人，所属财政供养其他人员人，其中：政府雇员人，临时人员人。

三、2011年主要工作任务重点突出与部门年度收支紧密关联的工作四、收入预算说明对收入预算总规模、各项收入预算及与2010年预算比较的增减变化情况进行说明。格式如下： 2011年收入预算万元，比上年增加（减少）万元，增长（下降） %。其中：财政拨款万元，增加（减少）万元，增长（下降） %；事业收入万元，增加（减少）万元，增长（下降） %；经营收入和其他收入万元，增长（下降） %；附属单位上缴收入和上级补助收入万元，，增长（下降） %；用事业基金弥补收支差额万元；上年结转万元，包括财政拨款结余万元。五、支出预算说明（一）支出预算总体说明对支出预算总规模、各类支出预算规模及与2010年预算比较的增减变化情况进行说明。格式如下： 2011年支出预算万元，比2010年增加（减少）万元，增长（下降） %。按照支出功能分类划分：按支出功能分类大类进行说明；按照支出项目类别划分：按人员经费、公用经费、项目支出预算进行说明。（二）经费拨款预算说明

浅谈部门预算编制存在的问题及建议

浅谈部门预算编制存在的问题及建议近年来，我市对部门预算进行了一系列的改革，部门预算制度日趋完善，预算执行管理工作不断加强，资金的使用效益不断提高，改革的成效正在逐步显现。但在实践中仍然存在一些问题，需要进一步改革和完善。一、推进部门预算编制的主要做法及成效（一）创新运行机制，构建部门预算框架体系一是改革预算编制形式。统一理论依据、编制时间、程序流程、口径标准、技术方法等。推行零基预算和综合预算，取消各部门支出基数，实行收支脱钩，使财政资金的分配和使用更加明细、公开和透明，有利于部门加强预算管理和目标控制，有利于政府合理分配有限的财政资源，极大地提高了预算的透明度和完整性。二是完善预算编制内容。严格按照政府收支分类科目，详细编制“类、款、项”的具体内容，所有收入和支出全部纳入预算管理，完整体现部门预算收支情况，提高了统筹财政资金能力。三是建立预算管理机制。建立健全以预算单位基础信息库、财政项目库为基础，以预算管理指标为纽带，以国库支付系统为终端的财政预算管理信息系统，提高部门预算编审管理的质量和效率。

（二）细化预算编制，提高预算编制管理水平一是科学完整编制收入预算。其一按照根据历年收入情况，充分考虑预算年度经济性、政策性和管理性因素对收入增减变动的影响，科学编报本级财政收入预算。其二按照市财政提前告知的一般性转移支付和专项转移支付预计数，完整编报上级的各项补助收入。其三按照财政部下发的《关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》的要求，从2011年起，除教育收费纳入财政专户管理、残疾人保障金纳入政府性基金预算外，其他预算外收入全部纳入一般预算管理。统筹安排，实现部门所有收入项目统一纳入综合财政预算，不断增强预算体系的完整性。二是精细编制基本支出预算。我市798个预算单位全部按照定员定额进行预算编制，覆盖率达100%。随着规范津贴补贴工作的深入推进，充分利用工资统发系统平台优势，按照基本工资、津贴补贴、社会保险、奖金、绩效工资等明细项目准确编制人员经费。对商品和服务支出中的各个具体项目进行全面分析，建立了“定员定额和实物定额相结合”的定额标准体系。将预算单位按照职能性质、业务范围等分类分档，综合定额分为三类六档，水电费分为五档，车辆费分为三档等等。在分类分档的基础上，对物业管理费、租赁费和取暖费等实行实物定额，全面建立了公用经费标准定额体系，规范了预算分配制度。三是合理编制项目支出预算。我市项目支出分为业务性

四川合江临港工业园区管理委员会2019年部门预算编制说明

四川合江临港工业园区管理委员会 2019年部门预算编制说明一、基本职能及主要工作（一）主要职能 1、贯彻执行党和国家、省、市、县有关法律、法规、方针、政策。 2、负责编制工业园区经济社会发展、产业发展、招商引资、基础设施、配套设施等规划和年度计划，并组织实施、建设和管理。 3、负责工业园区招商引资工作，做好项目策划、包装、争取、引进、建设、生产、管理、储备等工作。 4、协调有关部门做好工业园区土地管理等工作。 5、遵循经济规律，负责工业园区融资平台的建设、监督、管理，负责建设、监督、管理工业园区国有公司。随着不同时期工业园区发展范围的扩大，经县委、政府授权，对县内几个工业小区进行指导、考核。 6、负责工业园区安全生产、环境保护和群众工作，做好工业园区内相关问题的协调和处理。 7、负责工业园区国有资产、集体资产管理、审计等工作。 8、履行党风廉政建设职责，执行党风廉政建设责任制的各项规定。明晰职权，防控廉政风险，建立行政权力公开透明的运行机制，推进党风廉政建设。

9、承办县委、县政府交办的其他工作。（二）2019年重点工作 1、在推动规划提质增效上取得新突破一是推动临港工业园区转型升级。全面完成临港工业园区总规、控规、发展规划、环境影响报告书修编并通过审查，大力发展新材料和化工、临港轻工、临港物流三大主导产业。启动泸州国家高新区生态工业园66.7平方公里发展规划、总体规划、控制性详细规划、环境影响评价规划概念研究，为临港园区的进一步做大做强开篇布局。二是加快谋划建设循环经济产业园。加快推动循环经济产业园建设，全面完成循环经济产业园发展规划、总体规划、控制性详细规划、环境影响评价规划修编并通过审查，推进鑫阳钢铁厂顺利在产业园落地建设。 2、在推动项目攻坚克难上取得新突破 2019年园区拟实施项目27个，总投资约58.92亿元。其中基础设施类项目11个，产业类项目16个。按照“顺排工序、倒排工期、问题导向、挂图作战”的要求，全力加快项目建设。（1）基础设施类项目。基础设施项目预计总投资约4.52亿元，占地面积约243亩。计划联榕坝一纵道路、医化大道二段、园区大道绿化亮化升级改造项目、泸州市合江循环经济产业园道路绿化亮化工程（含消防管网）和镫子河路5个项目全面完工；临港园污水处理厂（二期）、临港园污水处理厂管网工程（至吸泥河）、泸州市合江循环经济产业园四

预算编制说明模板

预算编制说明模板预算编制说明是预算报表编制与预算管理工作情况的说明，是预算报告的重要组成部分。根据工作要求，预算编制说明至少应包括以下内容：一、企业基本情况（简要说明）简要说明本企业治理与组织结构、集团或上级企业对本企业的发展定位（如为利润中心或成本中心等）、所处行业、经营范围等。二、上年度预算工作简述（简要说明）（一）对上年度主要指标调整情况进行说明并分析其原因。（二）对上年度主要财务指标进行预算差异分析，陈述导致差异的影响事项，重点说明产生差异的原因。（三）上年度预算工作存在的问题及采取的整改措施。三、本年度预算编制基础（简要说明）（一）本年度预算的合并范围及其变化情况说明，以及未纳入年度预算编制范围的子企业名单、级次、原因及其对预算的影响等。（二）本年度预算编制依据，包括所采用的基本假设（如利率、汇率、税率等）及其论证依据、所选用的会计制度与政策（含利润分配办法）等。四、本年度主要业务预算说明（主要部分）（一）本年度主要商品（业务）市场形势分析

分析所处行业本年度市场形势，分产品线或商品大类对本年度主营商品市场走势的分析判断，并据此对主要业务或商品的经营模式进行分析。（二）本年度主要商品（业务）经营情况预测分产品线或商品大类对本年度主营商品经营情况进行预测判断，主要包括成本与价格预测，经营数量或产量等，分析方法应采用本年度与上年度两年对比的方式。该部分编制说明的基础信息应由各单位业务经营部门提供，财务部门汇总整合后形成预算单位整体业务预算说明，说明文字应简洁明确、前后一致，避免数据和资料简单罗列。五、本年度财务预算说明（主要部分）（一）关键业绩指标预计完成情况具体分析说明本年度关键业绩指标预算与上年预计完成之间的差异，并说明本年特定预算安排的主要原因。所述关键业绩指标包括但不限于营业收入、营业成本、三项费用、利润总额、资产规模及结构以及现金流等，其中所述资产规模及结构的核心内容为库存控制与资产负债率控制。

预算合同部年终总结

预算合同部工作总结 2011年即将过去，新的一年就要到来，在这玉兔回宫攀月桂，金龙浴日上云霄的辞旧迎新之际，我把预算合同部一年的工作做一个小结，目的是总结已有经验，以便为以后的工作提供借鉴。回顾即将过去的一年，在工作中我们本着公平、公正的原则，严谨、耐心的态度，为实现公司利益最大化，算好每一个基础数据，做好每一份预算，认真对待每一次工程审核，力求做到数据科学、准确，为公司决策保驾护航。一、今年我部的工作成绩与不足： 1、为在建工程提供数据 2011年新春伊始，我公司开发的南馨苑二期工程开工，需要编制钢筋采购采购计划。我部用了5天的时间，计算了全部7栋楼67104平方米的钢筋用量，为材料采购及时提供了数据。 2、为领导决策提供参考依据今年11月，我公司在古冶的唐山市古冶区森林公园南大门商业房开发工虹工程即将启动，临时电有两个方案，架空和埋地，我们根据实际情况作出两份预算，为方案选择提供的依据。 3、积极做好预结算和工程审计工作（1）、研山新村新建工程1#—9#楼的工程审计工作，工程总造价约为5250 万元；新村办公楼工程审计，工程造价约为：153万元新村转角楼工程审计，总造价约为：285万元；

(2)、响瞠镇工商、地税、派出所办公楼工程审计，造价约为653万元； (3)、古冶检察院工程，造价约1500万元，完成和古冶审计局核对工程量的工作，再审核项目部上报的预算；由于过去负责这个项目的预算员的离职，给我们的工作造成一定的困难，我们精诚团结、分工合作确保了审计结算的顺利进行； (4)、滦县公安局公安、消防、交警三栋办公楼项目，上报审计局的总结算已经编制完成，总造价约8226万兀，接下来在保证与甲方工程审核尽早完成的情况下与项目部做好工程量的审核与结算； (5)、滦河整治工程预算的审核，工程造价约为：4500万元; (6)、三冷装修工程，总造价约为200万元，从开工到现在，从方案的确定，到材料的选择，一直是孙总在跟进，到12月25 日基本竣工。 4、配合公司工作安排，做好投标工作在日常工作中，为配合公司的工作，在时间紧、任务重的情况下，完成了南馨苑二期、滦县中医院、老城经济适用房、公安局外网、安各庄学校以及山西4S店等工程的投标商务标的编制工作。在看到工作成绩的同时，也看到我们工作中存在的不足，首先是缺少安装专业预算员，使得我们在预算工作中不能得心应手，再有就是人员稍感短缺。二、展望未来及改进举措 2002年注定是不平凡的一年，国际金融危机进一步恶化，国内

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2019 年部门预算编制说明目录第一部分南昌市青山路街道概况一、部门主要职责二、部门2019年主要工作任务三、部门基本情况第二部分南昌市青山湖区xx 局（委员会、办公室）2019 年部门预算情况说明一、部门预算收支情况说明二、“三公”经费预算情况说明三、局（委、办）本级及所属单位预算草案的具体说明第三部分南昌市青山湖区xx 局（委员会、办公室）2019 年部门预算表一、《收支预算总表》二、《部门收入总表》三、《部门支出总表》四、《财政拨款收支总表》五、《一般公共预算支出表》六、《一般公共预算基本支出表》七、《一般公共预算“三公”经费支出表》八、《政府性基金预算支出表》九、《支出预算总表》十、《财政拨款预算表》第四部分名词解释第一部分南昌市青山湖区xx 局（委员会、办公室）概况一、部门主要职责青山路街道是区人民政府的派出机构，在街道党工委的领导下，依据法律、法规和规章的规定，行使行政管理职责，负责本辖区各项行政管理工作。主要职责是：矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃。

（一）贯彻执行党的路线方针政策和上级人民政府关于街道工作方面的决定，制定具体的管理办法并组织实施；（二）负责辖区内市容市貌和环境卫生的日常管理工作，发动辖区单位和群众保护环境，开展爱国卫生运动；（三）动员和领导居民及各单位、各部门开展社区建设工作；制定并实施社区建设规划和年度计划；（四）指导社区居民委员会的工作；协调解决行政事务、社会管理和公共服务方面的问题；（五）负责辖区内普法教育工作，维护老人、妇女儿童的合法权益；（六）负责辖区内安全生产和消防工作的指导、监督；（七）会同有关部门做好本辖区综治、信访、维稳等工作；（十）会同有关部门做好本辖区人口和计划生育工作；（十一）会同有关部门做好辖区内的企业服务、在地统计工作；（十二）会同有关部门做好辖区人员就业、社保、退管等社会保障工作；（十三）协助武装部门做好国防动员、民兵训练和公民服兵役工作；（十四）配合有关部门做好防空、森林防火、防汛、防风、防旱、防震、征地和城市房屋拆迁、抢险救灾、重大动物疫情防控等工作；（十五）承办区政府交办的其他事项。聞創沟燴鐺險爱氇谴净。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸。二、部门2019 年主要工作青山路街道2019 年的主要工作任务是：打造好社区文化和城市管理两张名片，全力实施五大行动： 1、着力推动全街经济大发展 2、环境大变样 3、社会大治理 4、服务大改善 5、党建大引领三、部门基本情况青山路街道共有基层预算单位 3 个。其中，本级1个，所属基层预算单位 2 个。编制人数30 人。其中：行政编制 12 人、参照公务员事业编 0 人、全部补助事业编 18 人；实有人数 25 人，其中：在职人数 25 人、包括行政 11 人、参照公务员管理事业 0 人、全部补助事业 14 人；离休人员 0 人；退休人员 3 人。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭。第二部分南昌市青山湖区 xx 局（委、办）2019 年部门预算情况说明一、部门预算收支情况说明（一）收入预算情况 2019 年青山路街道收入预算总额为1416.48 万元，比上年增加62.45 万元，增长 4.6%。其中：

部门预算改革存在的主要问题及对策

部门预算改革存在地主要问题及对策李春林为建立适应社会主义市场经济条件下公共财政体制地框架，近几年来，我国先后进行了政府采购、部门预算、国库集中收付等一系列地财政预算管理改革，明年还将进行政府收支分类改革.这些改革对于建立公平、透明、效率地“阳光财政”具有十分重要地意义，预算地编制、执行等各环节之间有了更加严格地监督约束机制.但我们也必须清醒地看到，目前我国地部门预算从编制到执行到监督仍存在不少薄弱环节，并直接影响了公共财政公平、透明、效率目标地实现.因此，我们必须在准确把握国情、充分吸收国际经验地基础上，不断深化改革，使部门预算更好地为公共财政服务.文档来自于网络搜索部门预算改革存在地主要问题政府预算反映预算年度内政府财政收支地规模及来源和去向.政府编制预算地目地在于：安排政府地财政收支计划，控制政府地财政收支；向国家权力机关即人大会报告政府一定时期内所要致力地主要工作,接受人大地监督；向社会公众和纳税人展示政府地公共财政政策和对公共资源地配置情况，接受社会地监督.政府预算能否达到这三个目地，取决于预算地编制和执行质量.但从市场经济体制地规范要求来看，我国现实地政府预算还存在颇多地缺陷，主要表现在：文档来自于网络搜索一是我国政府预算编审时间较短地矛盾仍然比较突出.２０００年前，我国地预算编审时间只有４个月（１１月中旬至次年３月中旬）.２０００年部门预算改革后，中央预算编制通知虽然逐步提前到了目前地７月份，但从中央下发预算编制通知到人大会审批预算，整个预算地编审时间仍然不超过个月（其中：准备阶段２个月——预测收支规模、下达预算控制数；编制阶段３个月——部门根据预算控制数编制预算；财政部审核汇总１０天、国务院讨论批复１０天；人大审议阶段为天）.相对于国外，美国预算地编审时间为个月（其中：准备预算框架个月,各部门编制预算个月,总统预算办公室审核汇总预算个月,国会审批预算个月）；法国地预算编审时间为一年（其中：准备阶段个月—由财政部编制预算框架交政府讨论；编制阶段４个月――财政部与各部门协商讨论形成预算草案；政府内阁会议讨论时间１个月，国会审议时间个月）；加拿大地预算编审时间为１６个月（其中：准备阶段７个月—财政部和操作部门提出收入、支出初步计划４个月，内阁会议讨论时间３个月；编制阶段４个月—财政部与议会前期磋商听证２个月，内阁会议讨论时间２个月；议会审议阶段５个月）.显然，我国地预算编审时间，尤其是政府对预算地汇总讨论时间以及人大对预算地审议时间均显得严重不足，致使我国地预算编审根本“没时间想”，这是我国部门预算编审粗化、质量不高地重要原因.文档来自于网络搜索二是我国政府预算法律约束力不强.表现在三个方面：（１）人大对政府预算地审批时间过短，加上各级人大代表普遍缺乏预算方面地专业知识，致使人大对预算地审议作用得不到应有地发挥.（２）预算地审批与执行时间不衔接.我国地预算年度采用地是年历制，也就是从月日开始执行年度预算，而预算草案要待月份人大会审批后才能正式作为法律文件生效，等有预算分配管理权地机构批复下达预算要到月份以后.这就意味着在预算批复下达之前地—月份这段时间里，各级预算出现了“法律真空”，严重削弱了预算作为法律性文件地权威性.（３）预算执行中长官地自由裁量权很大，随意追加预算地情况比较普遍，并且追加调整地预算不需要报人大审批，致使预算执行中追加调整地预算脱离了人大地监督.文档来自于网络搜索三是我国政府预算地编制方法和管理手段比较落后，“基数﹢增长”法仍然是编制部门预算地主要方法.表现在：（）在收入预算方面，尚未建立经济预测模型，引入数学回归分析和经济要素分析等科学地预测手段和方法，仍然是按上年地收入数乘计划增长比例进行确定.（）在公用经费预算方面，尚未建立起一套科学合理地定员定额和房屋、车辆等实物定额指标管理体系，没有按部门工作目标及为此完成地业务内容进行合理地测算，而是以上年预算数为

预算详细说明编写要求及参考格式

预算详细说明编写要求及参考格式本项目名称为：XXX项目，申请财政经费额度XXX万元，其中：一、设备费（逐项说明各主要设备购置、升级改造、租赁支出的内容和必要性。以及“其他设备”的主要构成、测算依据与用途。）案例：项目设备费预算支出XX万元，其中：一是5万元以下的小型设备购置费XX万元。其中：一套（5支）微量移液器，单价万元/套，小计XX万元，用于室内生物学及分子生物学实验中微量精确取样。二是现有实验室设备的改造及维修费用XX万元。主要用于XXX等仪器设备维修和维护。二、材料费（本项目经费列支项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。逐项说明主要材料费支出项目的内容、用途、费用标准、测算依据和测算过程。）案例：项目材料费预算支出XX万元

（一）各种试剂盒：共计XX万元。主要用于核酸的纯化、PCR扩增、核酸的标记、基因克隆所需载体以及DNA转化等。其中: 1、DNA提取试剂盒、RNA提取试剂盒、质粒提取试剂盒、DNA 连接试剂盒、DNA回收试剂盒等：XX元/个×XX个＝XX万元；。共计XX万元。（二）工具酶、DNA、RNA及蛋白质分子量标准：共计XX万元。其中： 1、各种工具酶：XX万元。主要用于DNA的线性化、DNA的连接、DNA的扩增和DNA的限制性内切酶等。包括各种Taq酶：普通Taq酶：XX元/支×XX支＝XX万元。 2、分子量标准：XX万元。包括DNA ladder(500bp，100bp，1kb，2kb等，北京天根生化生物工程公司)：XX元/支×XX支＝XX万元。（三）常规化学和生化试剂：共计XX万元。其中： 1、常用试剂：XX万元。主要用于室内生物测定、核酸和蛋白提取、电泳和培养基制备等。包括琼脂糖（Spain）：XX元/瓶×XX瓶＝XX万元；。 2、非常规试剂：XX万元。主要包括Trizol试剂（Invitrogen），XX元/瓶×XX瓶＝XX万元。（四）玻璃、塑料易耗品：共计XX万元。其中： 1、玻璃易耗品：XX万元。主要用于室内害虫的生物测定、药剂配制、昆虫饲养、DNA和RNA提取所需的组织研磨器具等。

2021年公司预决算部工作总结

2021年公司预决算部工作总结【仅供学习参考，切勿通篇使用！】 2021年公司预决算部工作总结我于2016年11月7日入职恒大深圳公司预决算部至今，工作了五个多月，时间过得很快，5个月的学习和工作让我收获非常大，为了更快更好地融入公司这个团队，为以后的工作打好铺垫，我加紧对公司的各项规章制度的了解，熟悉公司的企业文化。通过了解和熟悉，感觉能进入这个团队非常自豪，同时也感到自身的压力。这段时间，熟悉了恒大预决算部的工作流程，主要负责是深圳__项目，兼顾华强北项目，爱联项目，国香山的进度款、定标、委托结算。通过这些工作，让我更加熟悉部门工作的流程，也知道要有足够的能力才能够胜任这份工作所带来的压力。来恒大之前，在国企以及一些小型私企单位担任过项目合约的主要领导，但恒大公司对工作的时效性，以及严谨，让我重新认识了这份工作。本部门第一次例会，进入到会议室，就可以醒目的看到墙壁上的十二字，“精心策划，狠抓落实，办事高效”，这也是公司的工作作风，其中也包涵了管理学中计划、组织、执行。初次来到公司上班，本以为会像之前单位一样，同事之间会有保留各自的知识，经验以及工作时的不配合。来了以后，真的觉得部门的气氛特别好，大家齐心协力的工作，部门每名同事都有相当高的集体责任感，公司荣誉感，大家对我的帮助也非常大，有经验的老同志不吝赐教，让我能更快的学习，领会公司的流程，以及相关的业务的熟悉，让我感受到了这是一个非常团结、包容的集体。

作为一名进入一个全新工作环境的新员工来说，尽管在过去的工作中积累了一定的工作经验，但进入宇宙第一的地产公司，心里难免还是有点压力。为了能让自己尽早进入工作状态和适应工作环境，遇到问题我会积极的请教领导、同事，积极学习工作所需要的各项专业知识，努力提高自己的业务水平。这段时间我学到了很多知识，自己的技术水平也得到了很大提高，非常充实和也很有激情，再累都是值得的。工作中，我一直严格要求自己，认认真真完成每一件领导交办的工作任务，虚心的向部门老员工学习，不断的改正工作中的不足，我很庆幸能够加入到预决算部这个团队中来，入职恒大以后我感到了从未有过的充实和激情，虽然忙、压力大，但是我觉得这是对自己的锻炼，正是因为忙、因为压力大，才会成长和提高。现将5个多月试用期的工作情况作如下总结一、结算审核 1、爱联项目厂房卫生间改造工程委托结算，送审23686.2元，审核23510.44元，核减175.76元，主要是施工方吊顶未扣除灯盘位置的工程量。 2、华强北项目（南区）场内临时施工道路工程委托结算，送审193796.46元，审核189413.65元，核减4382.81元，核减率2.26%。审计抽查无核减。主要是部分工程量及单价偏高。 3、华强北项目临时施工道路边坡支护工作委托结算，送审47322.5元，审核44644.0元，核减2688.5元，核减率5.68%，审计抽查无核减。 4、国香山花园3栋一层钢结构磨玻璃雨棚工程，送审38536.0元，审核38536.0元。

部门预算改革

一、定位改革所处的地位政府预算在财政管理体系中处于核心地位，预算改革的推行和不断深化成为我国财政管理体制改革的焦点问题。自20 世纪90 年代末开始，我国自下而上地进行了一系列重大的预算管理制度变革，目前已初步建立起包括部门预算、国库集中收付和政府采购等在内的公共财政体系的基本框架。较之以往，本轮财政改革的重要性不言而喻，在一定程度上规范了政府收支行为，使得财政资金管理更加公开、透明、科学。但不可否认的是，目前政府预算管理中仍面临着诸多问题，近年来审计部门公布的审计结果印证了这一点。二、部门预算是什么，与以往的预算有什么区别部门预算是部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。主要包括：收入、基本支出和项目预算等内容。（l）收入预算的编制。部门应根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素，测算本部门取得的各项收入（不含国家税收）来源。收入预算要按收入类别逐项测算、编制，其中部门自行组织的行政性收费和预算外收入，要列明具体的单位和项目。（2）基本支出预算的编制。各部门要根据国家现有的经费政策和规定测算本部门的人员经费和公用经费；要按照预算年度所有因素和事项，分别轻重缓急测算每一级科目支出需求。基本支出预算包括

人员经费和公用经费。人员经费包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费和社会保障费等。人员经费预算应按机构编制主管部门批准的人员编制内的实有人数和国家规定的工资、津贴、补贴标准测算。公用经费包括公务费、小型设备购置费和修缮费、业务费和业务招待费等。各部门和单位应根据现有的公共资源情况和业务工作性质，按照财政部核定的公用经费单项定额标准和调整系数测算、编制。（3）项目预算的编制。项目预算包括：行政事业单位公用经费中的大型修缮费、购置费等；列入部门预算中的国家专门设立的事业发展项目支出；基本建设、挖潜改造、科技三项费用、支援农村生产性支出等建设性专项支出。部门申报项目时要进行可行性论证，对提出的项目从技术、财务、成本费用、组织机构、社会效益等方面进行分析，并列入项目备选库，财政部根据各部门事业发展需要和国家财力可能统筹安排。三、改革的基本思想（一）依法理财原则。预算编制要符合《预算法》和其他法律、法规的规定，收支测算准确、真实、合法合规，体现财政宏观调控的目标，符合现行的财务规章制度，凡不合法的收入和支出，不能纳入预算编制范围。（二）综合预算原则。根据政府收支分类改革的统一要求，部门组织的各项收入以及安排的各项支出，要全面、完整地纳入部门预算，收入统一管理，支出统筹安排，实行全口径预算管理，不得在部门预

部门年度预算编制说明

2009年部门预算编制说明根据《预算法》和公共财政发展的要求，从今年起，我市推广使用“e”财部门预算软件编制2009年部门预算。通过软件规部门预算编制工作流程，理顺财政和部门、部门和单位之间的关系，做到归口管理；理顺财政部职能股室预算编制工作关系，建立预算股牵头、各业务股室相互配合、共同协作、高效的预算编制运转机制。除少数不具备使用软件条件、支出规模较小的一级预算单位，可由财政局归口股室代编外，其他部门必须使用软件；个别不具备使用软件条件的、支出规模较小的基层预算单位，可由主管部门代编。一、2009年部门预算录入表（共5）（一）单位基础信息录入表本表反映行政事业单位人员工资、房屋、车辆、设备的基本情况。录入表“白色”单元格，可录入数据；灰色单元格为系统生成，不能录入。

1、人员基本情况人员编制情况。指市编办核定的各单位编制数，分为行政编制、事业编制和工勤编制。实有人数。在职人员分类按实有人数填列；离退休人员；其他人员（工勤编制缺编聘用人员列入其他人员，须提供市编办出具的证明）。财政拨款人数。分类填列。在职领导干部数。离退休领悟干部数。 2、公用设施、设备情况。房屋状况（职工宿舍建筑面积不需填列）。机动车辆情况。分编制数和实有数。。主要办公设备。按表中分类填列。本表录入完毕，保存、审核。（二）收入项目数据录入表本表反映单位取得的可以支配的收入情况表。财政拨款包括:一般预算拨款、基金预算拨款、财政专户拨款、预算外拨款。一般预算拨款指财政部门用一般预算收入安排的预算资金；基金预算拨款指纳入预算管理的政府性基金预算收入安排

预算编制说明模板

XX公司 XX年度预算编制说明（参考格式）一、公司基本情况公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。二、上年度预算执行情况上年度，XX公司利润预算指标执行较低，但各项费用指标控制较好，详见下表：金额单位：万元

预算执行情况分析。如投资收益完成预算XX%，原因是XXX.。三、201X年度预算编制基础简要说明（一）基本假设 1．201X年被投资单位（指联营企业，不包括子公司）盈利假设因无法取得各被投资单位201X年度预算数据，为了预测XX公司201X年投资收益，需要合理估计被投资企业201X年盈利情况。本次预算，以XX提供的被投资单位201X年度净利润预计数据为基础，据以预算201X年度投资收益。 2．银行借款、资金成本假设 1 参照目前资金市场情况，假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX%。（二）采用的主要会计政策和会计估计本次预算编制采用了与XX公司《会计核算办法》一致的会计政策和会计估计。（三）税费计提比例本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致，主要包括：增值税17%；营业税按照预算的应税收入的5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税按照利润总额的25%进行计提；借款合同按照合同价款的0.05‰贴花。

（四）利润分配 1．根据《公司章程》等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。2．按照国资经营预算等要求，201X年预计向股东分红XX亿元，。四、201X年度业务实施计划情况（一）投资计划 XX。（二）融资计划 1．年度资金需求分析 201X年，XX公司计划资金需求XX亿元，明细如下： 2．年度资金收入计划 201X年预计收到现金XX亿元，明细如下： 3．计划融资 XX公司201X年初货币资金XX亿元，结合上述资金需求和来源情况分析，预计201X年新增融资XX亿元。五、201X年度财务预算指标说明根据初步预算，XX公司201X年预计实现利润总额XX亿元，年末资产总额XX亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元。 2 （一）利润预算表主要项目金额单位：万元项目上年数本年预算数增减率（%）一、营业总收入二、营业总成本

建筑预算工作总结

建筑预算工作总结篇一：XX年建筑工程预算部年终工作总结工程预算部年终工作总结二零二零年我部门在公司各级领导的关怀指导下，在各部门的配合协作下，在部门员工的共同努力下，较好地完成了公司下达的工作任务。今天，我将过去一年的工作总结如下。一、部门建设部门现有专业造价员3人，其中土建专业2人，安装专业1人（兼职），有新手预算人员4人。在具体的工作分配中，让新手在一线施工现场负责算量和施工变更记录的工作，这样她们可以从具体的工作实践中学习到知识，也基本上保证了工程量结算的真实性和准确性，同时为公司后续的人才培养打好了基础。专业造价员主要对工程预算进行编制，对工程决算进行编制和审核，对施工项目部的每月任务单等进行审核把关。部门经常注重职业道德的培养。职业道德是每个人做人最起码的准则，对于老员工平时做好模范带头作用，对于新员工，部门采取座谈、教育等方式给她们传输公司的管理制度和企业文化，使员工常怀感恩之心，严于律己，恪尽职守。创造竞争机制，使员工有一个忧患意识，引导她们积极向上，不断进取。今年我部门五名员工报考了造价专业的考

试，利用业余时间提高自己。二、预结算工作 1、预结算工作的准确性：保证预结算工作的准确是预结算工作的前提，无论预结算工作的难度有多大，我部预算人员始终把准确性放在第一位。我部人员严格安装合同、法规图纸、签证单等依据结算，并复核签证单等的真实性和时效性，对于一些含混不清的问题与甲方代表施工员等沟通复核后才进入工程结算。今年我部门还实行了部门复审制度，每一份预结算成果上交之前都相互复审并签字认可。所审核的1#楼、9#楼、10#楼审减额为万元，事实证明只要恪守职业道德，对结算中的一些水分是可以挤掉的。 2、预结算工作效率：在保证工作准确的前提下，我部门力争努力提高工作效率。到今年年初为止，部门基本上完成了过去几年积压的预结算（包括财务账务处理）。对于公司急需的一些指标和数字，部门基本上能够及时的提供。当然，有些结算一拖再拖，原因是多方面的，是我部门所不能解决的，希望相关部门在工作中尽量明确化，详细化，给今后的工作提供一个可操作的条件。 4、完成的预结算工作：XX年我部门完成了1#（原24层方案）、3#（原19层方案）、6#、7#住宅楼的工程预算万元编制工作，完成了20#C户型两单元、26#C户型三单元、

2016年部门预算情况说明

2016年部门预算情况说明兴国县市场监督管理局是组织市场监督管理与质量技术监测工作的县政府正科级部门. 一、主要职责是：贯彻执行国家、省、市有关食品药品监督管理、工商行政管理、质量技术等方面的法律法规和政策；负责涉及食品药品监督管理、工商行政管理、质量技术监督的各类行政审批和行政许可并监督管理；组织指导查处违反食品药品监督管理、工商行政管理、质量技术监督法律、法规、规章的行为；负责管理计量及特种设备的安全监察工作；依法承担对各类市场经营秩序监督管理责任；依法管理和指导质量工作，负责质量宏观管理的产品（商品）质量监督检查工作；依法承担消费者权益保护责任，建立消费者权益保护体系，组织指导消费维权工作；负责涉及工商行政管理、质量技术监督、食品药品监督管理的申诉和举报工作等。二、2016年市场监督管理局工作的重点与任务是：认真贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，紧紧围绕县委县政府“主攻工业”战略，牢固树立“大市场、大监管、大服务”理念，不断强化大局意识、争先意识、责任意识、服务意识，紧抓“创业创新”这一制高点，推进六项重点工作，破解六大监管难题，创新六个特色亮点，上下一心，锐意进取，努力开创兴国县市场监管工作新局面。抢占制高点，高扬创业创新旗帜全力服务发展; 抓住重点，大力推进六项重点工作; 聚焦热点，着力破解六大监管难题; 创新亮点，有力推进六项特色工作. 兴国县市场监督管理局现编制数207人，其中事业人员69人、行政人员138人；实有人数：其中在职人员139人（行政122人，事业17人）离休3人，退休143人，临时人员4人，聘用人员2人。部门预算收支情况说明：一、收入预算情况