【风险管理】商业银行贷款风险管理的分类(doc 389页)
银行从业《风险管理》重点：商业银行风险
银行从业《风险管理》重点:商业银行风险商业银行风险的主要类别按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险；按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险;按是否能够量化可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险；按风险发生的范围可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险.巴塞尔委员会根据诱发风险的原因,把风险分为以下八类:1。
2.1信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债务人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
传统观点认为,信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险。
然而，由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前，当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失。
对大多数商业银来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。
信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中。
信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。
信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式。
（1）违约风险既可以针对个人,也可以针对企业(2）结算风险是一种特殊的信用风险，涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易。
赫斯塔银行的破产促成了巴塞尔委员会的诞生。
信用风险具有明显的非系统性风险特征。
与市场风险相反，信用风险的观察数据少，且不易获取。
1.2。
2市场风险市场风险被定义为由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。
主要包括利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险,其中利率风险尤为重要。
市场风险具有数据优势和易于计量的特点，并且可供选择的金融产品种类丰富。
由于市场风险来源于所属的经济体系，具有明显的系统性分险特征，难以通过分散化投资完全消除.1。
2.3操作风险操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险.根据巴塞尔委员会的规定，操作风险包括人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性,客户、产品及业务做法,实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。
商业银行贷款风险管理
商业银行贷款风险管理商业银行贷款风险，是指银行贷出去的款项，借款人到期偿还不了形成逾期、呆滞或根本无法偿还成为呆账贷款，银行蒙受损失具有可能性。
商业银行信贷资产风险主要表现形式是逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。
商业银行贷款无法收回主要是由于借款人不愿或无力归还借款，所以商业银行贷款风险来源于借款人。
关键词：现实意义；主要表现；分类；决策一、引言商业银行贷款风险管理，就是指银行运用系统和规范的方法对信贷管理活动巾的各种贷款风险进行识别预测和处理，防范和降低风险损失的发生，以及对信贷活动的影响程度，以获取最大的贷款收益的信贷调控行为。
随着金融改革的不断深化，国有银行商业化，并建立现代金融企业制度是一种必然趋势。
银行成为自主经营、自担风险的企业实体，首要的任务必须按风险原则管理资产，加强对贷款风险的管理显得日益重要。
二、商业银行贷款风险管理的现实意义1、有利于实现资金资源分配的最佳组合。
通过贷款风险管理, 商业银行依据风险分散的原理将贷款资金进行合理配置, 既有效地降低了银行放款的风险, 又使银行的利润水平相对确定, 达到贷款资金的有效利用。
2、有利于金融体系的安全和经济的稳定发展。
银行系统是现代经济运行的重要支柱, 商业银行的运行状况对经济有着重要的影响, 如果商业银行贷款失控, 导致银行的重大损失必然会通过一系列的连锁反应招致金融体系的动荡和经济的衰退。
有效控制商业银行的贷款风险就成为维护金融体系安全和促进经济稳定发展的可靠保证。
3、有利于商业银行经营目标的实现。
银行经营管理的目标是在效益性、流动性、安全性三者统一的前提下实现成本最低、效益最大, 而银行风险管理的宗旨正是用最小的成本获得最大的风险收益。
三、近年来商一业银行面临的贷款风险管理主要表现：(一)是国有商业银行不良资产比例仍然较高，这是我国商业银行贷款风险管理的首要特征。
四大国有银行不良贷款在剥离了1.4万亿后，不良贷款比率按五级分类口径仍较高，已超过20%（发达国家平均为2%），风险隐患较大。
银行贷款风险分类管理办法
银行贷款风险分类管理办法第一条为建立现代银行制度，真实、全面、动态反映贷款风险程度，进一步加强信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》、中国人民银行《城市商业银行贷款质量五级分类实施意见》及本行信贷管理制度，制定本办法。
第二条贷款分类，是指本行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
第三条通过分类应达到以下目标：（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。
（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。
（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
第四条贷款分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。
分类应真实客观地反映贷款的风险状况。
（二）及时性原则。
应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。
（三）重要性原则。
对影响贷款分类的诸多因素，要根据本办法第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。
（四）审慎性原则。
对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
第五条本行至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
创造条件实行九级或十二级分类。
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
第六条贷款分类时要充分考虑以下因素：（一）借款人的还款能力。
（二）借款人的还款记录。
（三）借款人的还款意愿。
（四）贷款项目的盈利能力。
（五）贷款的担保。
（六）贷款偿还的法律责任。
（七）本行的信贷管理状况。
商业银行贷款的分类情况--5级分类
银行贷款5级别即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
一、正常贷款借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。
贷款损失的概率为0。
二、关注贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
三、次级贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。
贷款损失的概率在30%-50%。
四、可疑贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
五、损失贷款指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
贷款五级分类详细标准企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
1．下列情况划入正常类（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
●正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
商业银行的贷款风险管理
德意志银行
德意志银行在贷款风险管理上强调风险与收益的对称 性，通过分散投资降低非系统性风险。该行采用内部 评级系统，对不同信用等级的借款人实行不同的贷款 条件和风险定价，以提高风险调整后的收益。德意志 银行还建立了完善的风险报告和监控体系，确保各级 管理人员能够及时掌握风险状况。
中国商业银行的贷款风险管理案例
风险对冲
总结词
利用金融衍生品或其他工具对冲贷款风险。
详细描述
商业银行可以通过使用金融衍生品或其他工具，如利率掉期、货币掉期等，来对冲贷款 风险。这些工具可以帮助商业银行规避利率波动、汇率波动等风险，从而降低贷款组合
的整体风险。
风险转移
总结词
通过与第三方机构合作，将部分或全部贷款风险转移给 其他机构。
信贷流程管理则是商业银行在开展贷款业务时必须遵循的规 范和程序，包括客户调查、授信审批、贷款发放、贷后管理 等环节，以确保银行能够有效地控制贷款风险。
REPORT
CATALOG
DATE
ANALYSIS
SUMMAR Y
06
案例研究与最佳实践
国际先进银行的贷款风险管理实践
花旗银行
花旗银行在贷款风险管理上采取了全面风险管理模式 ，通过集中管理和协调银行各类业务，实现风险和收 益的平衡。花旗银行注重风险量化分析，利用内部评 级系统对贷款风险进行准确评估，并据此制定相应的 风险政策和限额。
中国工商银行
工商银行在贷款风险管理方面注重内部控制和合规管 理，通过制定严格的风险管理制度和流程，确保贷款 业务的风险得到有效控制。该行采用先进的风险量化 工具和技术，对各类贷款风险进行实时监测和预警， 及时发现和化解潜在风险。同时，工商银行还加强了 风险文化建设，提高员工的风险意识和应对能力。
商业银行的风险管理
商业银行的风险管理商业银行的风险管理是银行业务中的重要组成部分。
风险管理是指银行在经营过程中，通过科学的方法和手段，确保风险水平在可控范围内，保护自身的安全和稳定。
首先，商业银行需要进行全面的风险评估和分类。
银行业务涉及的风险种类繁多，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
银行需要对不同类型的风险进行评估和分类，确定其特征、影响和潜在风险水平，以便有效地制定相应的风险管理措施。
其次，商业银行需要建立完善的风险管理体系。
这包括建立适应自身规模和业务特点的组织结构、制定风险管理政策和程序、建立风险管理部门和团队等。
银行还需要制定风险控制限额，确定风险承受能力，并建立内部控制和审计机制，确保风险管理工作的有效实施和监督。
第三，商业银行需要加强风险监测和预警机制。
风险监测是指银行通过收集、整理和分析相关数据，及时了解当前和潜在风险状况。
银行可以借助风险管理信息系统，实时监测风险指标的变化和趋势，发现并预警潜在风险，以便及时采取相应的措施。
第四，商业银行需要制定严格的授信和风险管理政策。
授信业务是银行业务中最主要的风险之一。
银行需要建立科学的授信审查和决策程序，严格把控信用风险。
银行还应制定合理的贷款担保政策，加强对授信客户的信用状况和贷款用途的监督，避免不良贷款的发生。
最后，商业银行需要加强风险教育和培训，提高员工的风险意识和风险管理能力。
银行员工是风险管理的第一道防线，他们需要了解风险管理的理念和方法，熟悉风险管理的政策和流程，能够及时发现和报告风险问题，并能够有效地应对各类风险。
综上所述，商业银行的风险管理是一项复杂而关键的工作。
只有通过科学的方法和系统的风险管理体系，银行才能有效地应对各类风险，保障自身的安全和稳定，为客户提供更加可靠和优质的金融服务。
商业银行的风险管理是保障其安全运营和持续发展的关键要素。
银行业务涉及复杂多样的风险，如信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等。
这些风险具有不确定性和动态性，可能对银行的盈利能力、资本充足性和声誉造成严重影响。
商业银行的贷款风险管理
商业银行的贷款风险管理在现代金融体系中，商业银行作为金融机构的主要形式之一，扮演着非常重要的角色。
作为金融体系的重要组成部分，商业银行必须管理好其贷款风险，以确保自身的稳健运营，并为经济发展提供持续的金融支持。
一、贷款风险管理的必要性贷款风险是商业银行经营中最重要的风险之一，也是金融风险中最具挑战性的风险之一。
商业银行贷款风险具有不确定性、复杂性和多样性，可能来自客户的信用违约、市场波动、政策变化等多个方面。
为了保持金融机构的长期稳健运营，商业银行必须有效管理贷款风险。
贷款风险管理的目标是最大程度地减少风险，优化银行的资产负债结构，确保贷款的风险水平在可控范围内。
二、贷款风险管理的主要内容1.风险评估和定价商业银行在考虑发放贷款时，需要对借款人的信用状况、还款能力进行全面评估，以识别潜在的风险。
通过建立完善的风险评估模型和信用评级体系，银行可以客观地评估风险，并根据风险情况确定贷款利率和期限，有效定价。
2.担保措施商业银行在贷款过程中可以要求借款人提供担保物，如抵押物或保证人。
这些担保物可以在借款人违约时提供额外的保障，减少银行的贷款风险。
银行需要对担保物进行评估，确保其价值足以覆盖贷款本金及利息。
3.风险监测和控制商业银行需要建立有效的风险监测和控制机制，对贷款投放后的风险进行实时监测和分析。
通过合理的风险控制措施，银行可以采取及时的风险防范手段，减少潜在的风险暴露。
4.信贷审查商业银行在发放贷款前需要进行严格的信贷审查。
审查过程包括对借款人的基本信息、收入情况、资产负债情况等进行调查和核实，以确保借款人具备还款的能力和诚信度。
5.风险分散商业银行应该通过有效的资产配置和分散投资，降低贷款集中度，减少单一借款人或行业对银行贷款风险的影响。
通过将资金分散到不同类型的贷款和行业中，银行可以有效分散风险，提高整体抵御风险的能力。
三、贷款风险管理的方法与工具为了实现贷款风险管理的目标，商业银行可以采用一系列方法与工具来进行风险管理。
商业银行贷款风险的五级分类
商业银行贷款风险的五级分类
商业银行贷款风险的五级分类是指银行对贷款进行风险评估的一种方法。
该方法将贷款分为五个级别，分别是正常、关注、次级、可疑和损失。
这些级别是根据借款人的还款能力、贷款用途、担保物等因素来评估的。
正常贷款是指借款人按照合同约定按时还款的贷款，风险较低。
关注贷款是指借款人存在一些风险因素，但还未出现违约情况，需要加强管理。
次级贷款是指借款人存在较大风险，可能出现违约情况，需要采取风险控制措施。
可疑贷款是指借款人已经出现违约情况，但还有一定的收回可能性。
损失贷款是指借款人已经无法按照合同约定还款，银行需要采取法律手段进行追偿。
商业银行贷款风险的五级分类可以帮助银行更好地管理风险，保护银行资产安全。
同时，对于借款人来说，也可以通过了解自己的贷款风险等级，更好地规划还款计划，避免违约情况的发生。
商业银行贷款风险的五级分类是一种有效的风险管理方法，可以为银行和借款人提供更好的风险管理和规划服务。
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商业银行贷款风险分类实务
上篇
贷款风险分类管理
贷款风险分类法是自1985年以美国为主发展起来的，属于动态分类法。
是以借款人归还贷款的不确定性的全过程为分类内容，综合当前借款人财务和非财务信息，运用风险管理技术，对未来贷款安全回收可能性的分析判断方法。
该分类法从产生到现在只有10多年的历史。
尽管如此，该分类法仍显示了其明显的优点和魅力，更由于巴塞尔银行监管委员会1997年发布的《有效银行监管的核心原则》提出：“银行监管者应确保银行建立评估银行资产质量和贷款损失准备金充足性的政策、做法和程序。
”（第八条）“银行在进行信贷风险管理时应建立并推行内部的风险评级系统。
该评级系统应与银行的业务性质、规模及复杂程度相一致。
”（原则十）所以，越来越多的国家已经和正在开始运用这种“国际语言”——信贷风险分类法。
目前，在中国银行业普遍开展的信贷风险分类管理是商业银行早期防范和控制风险的有效途径，风险分类管理主要是通过全过程的、科学的、动态的、早期的管理手段和方法控制信贷风险，强化贷款质量管理。
商业银行可以通过大量的定性、定量分析及对贷款分类结果的比较分析，反映银行
贷款质量结构和总体状况，预测贷款质量的发展趋势，查找与同行业间的差距，通过对不良贷款结构分析，明确不良贷款的分布情况，以利于及早加强信贷的全面管理，并采取相应的科学、合理、有效的措施提高贷款质量。
第一部分
贷款风险分类概述
一、现行的贷款风险分类与历史上期限分类的不同点（一）贷款风险分类的内涵
不同的国家和银行从不同角度对贷款风险分类的定义有着不同的描述。
澳大利亚储备银行哥瑞格.布鲁诺的定义：对贷款帐面价值的正确评估。
世界银行戴安娜.迈克诺顿的定义：根据贷款的风险程度确定贷款价值的损失程度。
国际货币基金组织约翰逊.安德森德定义：根据已确定的标准对贷款进行的评级。
卡尔.约翰.林捷瑞恩德定义：作为一种贷款的估价方法，是银行采用的与折旧原始成本相似的方法估价其贷款。
穆迪投资者服务公司的定义：显示和预测因不能偿付、延迟偿付部分贷款而发生的潜在信贷损失的系统。
标准.普尔的定义：基于对风险因素的分析而形成的对于
借款人不能履约而造成无效信贷的一种主观认识。
雷曼兄弟公司的定义：对违约风险和贷款回收的可能性进行的定性分析。
巴塞尔委员会的定义：在不同的信贷风险资产中区分不同信贷风险程度的方法。
上述描述，尽管角度各有不同，但贷款分类的内涵却是清晰和一致的。
即：评估贷款风险；测量贷款价值。
两个内容是统一的，均是以管理和控制风险为目的。
不同机构出于管理需要和偏好，在使用贷款分类的过程中，会有所侧重，如在贷款分类的最初使用期间，可能会以评估贷款的风险程度为主要目的。
随着贷款分类技术的日益成熟，分类结果的广泛使用，自然会使贷款风险分类方法在测算贷款真实价值方面发挥更大的作用。
贷款风险分类法使用目的的转移是时间、技术、能力和需要的综合作用的自然结果。
贷款风险分类法的技术含量高，要求有完整的信贷档案等管理信息和信贷风险识别、量化管理的丰富经验和知识为基础，只有经过专门培训的中高级信贷管理人员才能正确掌握使用。
由于涉及了多种风险因素的识别和专门的风险管理技术，又因为分类及管理人员对风险的偏好和认知程度有差异，容易对分类结果产生不一致的判断，因此对分类方法的环境要求较高，要求有健康的信贷文化和明确的信贷风险管理政策和标准作为支撑。
即使在理想状态下，也会因分类过程的主观因素导致分类结果相对于期限分类不够精确，而仅
仅是近似的。
该方法维护成本相对较高，对大中型银行和批发贷款业务更具有使用意义和管理价值。
该方法作为一种“国际语言”，可以方便地使银行与银行监管者之间进行沟通，无论分类过程、分类标准和分类结果的应用，在不同规模、不同贷款结构、不同贷款品种的银行之间进行比较和交流都不会存在任何障碍。
（二）贷款风险分类与贷款期限分类的不同点
在我国，贷款风险分类管理又称五级分类管理。
是指银行依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，依此将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失的管理制度。
贷款风险分类是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行信贷人员的素质和管理水平均提出了较高的要求，有利于银行及时发现贷款发放后出现的问题，能够更准确的识别贷款的内在风险、有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，有助于信贷资产质量的提高。
我国的期限分类亦即四级分类，又称为“一逾两呆”分类管理，主要依据贷款期限将贷款划分为正常、逾期、呆滞和呆帐四类，是一种贷款后监督的管理方法。
该方法在我国的经济转轨时期，对于识别特别严重的不良贷款和保证国家的税收，发挥了积极作用。
但随着改革开放的不断深入，四级分类已显现出诸多的局限性，无法适应加强银行贷款质量管
理的需要。
五级分类与四级分类的主要区别包括：
1、分类的目的不同。
五级分类的目标在于揭示贷款的实际价值和风险程度，真实全面动态的反映贷款质量；发现贷款发放、管理、监控、催收及不良贷款管理中的存在的问题，加强信贷管理（过程与结果）；为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
四级分类的目的只在于评价贷款质量。
2、评价贷款质量的标准不同。
借助五级分类评价贷款质量既有传统的财务指标，同时又包括有国际通行的现金流量指标；既有单项指标的判断分析，同时又包括有综合性指标的分析判断。
借助四级分类评价贷款质量时较为重视传统的财务指标及单项指标的分析。
3、强调的重点不同。
五级分类强调借款人的主营收入是第一还款来源，担保收入是第二还款来源；在充分考虑各种定量因素的同时，允许一定程度的主观判断；核心内容是贷款归还的可能性。
四级分类比较重视第二还款来源的分析。
4、各自的作用不同。
五级分类能够及早发现问题、及时报警、尽快采取相应措施，起到早期防范和控制风险的作用；四级分类在贷款管理的全过程中，始终处于滞后和迟缓的地位。
从世界各国贷款质量分类发展演变的情况看，两种分类方法的不同点以及所产生的影响大小主要表现在类型、结果形式、使用时间、使用银行、范围、适应银行、适应人员、维护成本、环境要求、信贷资产价值评估等多个方面。
详见表1-1——表1-4所示。
表1-1 贷款分类法比较
表1-2 贷款分类法比较
表1-3 贷款分类法比较。