国际结算(第四章) 46页

B COMPANY
MT103应用案例
SENDER’S BIC : MSBCCNBJ002 MT:103 RECEIVER’S BIC :ABNANL2A
-----------------------------------------20 :0240R07000005 23B: CRED 32A: 080407 USD 1958 33B: USD 1958 50a: A COMPANY 59a: /5687151
MT103报文的格式（2）
状态 O O O O O O O M
标号 栏位名称 51A 发报行 52a 汇款银行 53a 发报行代理行 54a 收报行代理行 55a 第三方偿付行 56a 中间行 57a 帐户行 59a 受益客户
内容 [/1!a][/34x] 4!a2!a2!c[3!c]
A or D A, B or D A, B or D A, B or D A, C or D A, B, C or D A or no letter option
1、采用电报或电传的电汇方式
（一）电报汇款可分为书信电(Letter Telegram)、普通电 (Ordinary Telegram)和加急电(Urgent Telegram)三个等级。有 了电传和SWIFT以后，一般就分为普通电和加急电两个等级。
（二）电报或电传方式的汇款应具备下列内容： FM(汇出行名称)；TO(汇入行名称) DATE(发电日期)；TEST(密押) OUR REF No.(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) PAY (AMT) VALUE (DATE) TO (付款金额、起息日) (BENEFICIARY) (收款人)；MESSAGE (汇款附言) ORDER (汇款人)；COVER (头寸拨付)
第四章 汇款方式
第一节 国际汇兑 第二节 汇款方式
第一节 国际汇兑
国际汇兑(International Exchange)又称国外汇兑(Foreign Exchange)，其业务与国内汇兑业务一样，也是两地之间 的资金调拨，又是债权与债务的了结过程。
资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算 工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等
三、 汇款头寸调拨和退汇
一、头寸调拨 汇款业务中的头寸(Cover)是指汇款资金的调拨与偿付。
汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给 其委托解付汇款的汇入行，这就叫做汇款的偿付 (Reimbursement of Remittance Cover)，俗称拨头寸。 一般而言，除非汇入行和汇出行事先订有先解付、后 拨头寸的代理合约，否则汇入行应掌握“收妥头寸、 解付汇款”的原则，必须在接到国外汇款头寸报单， 或者接到可以立即借记国外汇款行账户的通知后方可 办理解付。
（三）各自账户行转账
汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但它们各自的账 户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主 动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。
四、汇款的退汇
电汇
退
信汇
汇
票汇
汇款人 汇出行 汇入行 收款人 汇入行 汇出行 汇款人 汇出行
汇票已寄出,不得退汇
五、国际贸易中使用的主要汇款方式
人)的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联
行或代理行作为付款银行(汇入行)，付给收款人(债权
人)的一种结算方式。（商业信用）
特点：1.风险大（信用度）

2.资金负担不平衡

3.手续简单，费用低廉
汇款当事人：
1.汇款人(Remitter)
可称为付款人,是指向银行交付款项并委托银行将该款 项交付给收款人的人。在国际贸易中,汇款人通常为进 口商。
票汇业务基本程序：
电汇、信汇、票汇三种付款方式的比较
比较 内容
收汇 时间
手续 费用
支付工具
使用频率
信汇委托书或支付委 信汇 长 简单 较低 托书，印鉴或签字证 很少使用
实
电汇 短 简单 较高 电报、电传、SWIFT， 很高 密押证实
票汇
长
复杂
较低
银行即期汇票，印鉴
次于电汇， 多用于出
或签字证实
国留学
MT103应用案例（1-1）
拥有直接账户关系的单笔客户汇款
A COMPANY
民生银行上海分行 MSBCCNBJ002
MT103 荷兰银行阿姆斯特 丹分行 ABNANL2A
2019年4月7日，A公司指示其开户行民生 银行上海分行汇出USD1958至荷兰银行阿 姆斯特丹分行，作为B公司的货款。B公 司在荷兰银行的账号：5687151 费用负担方式为：SHA
汇款申请书：合同、委托指示。
2.收款人(Payee) 出口商
注意事项：查明款项的收款人、内容、金额、 按条件交单、通过外管局的审核。
3.汇出行(Remitting Bank) 指接受汇款人的委托，代其汇出款项(Outward
Remittance)的银行。通常是汇款人所在地的银行。 4.汇入行(paying bank) 又称解付行，是接受汇出行的委托，将款项付给收款
1.售定 (Be Sold Out/up) 含义：是进出口商达成协议，规定出口商先发货，
再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进 行汇款的一种结算方式。 性质：“先出后结” 适用范围：我国对港澳地区出口活的家禽、蔬菜、 水果等鲜活商品
2.寄售（Consignment）
含义：是出口商出运货物后，委托国外进口商代卖，价 格未定，也有时规定了最低价格，进口商将商品卖出 后，扣除佣金，将款项汇给出口商。
二、货到付款
货到付款(Payment after Arrival of Goods)是出口 商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定 期限内将货款汇交出口商的另一种汇款结算方式。
这种方式有时还可称为赊销方式(Sold on Credit) 或记账赊销方式(Open Account，O/A)。
人(Inward Remittance)的银行。通常是收款人所在 地的银行。
二、汇款方式的种类及其业务程序
（一） 电汇汇款
电汇汇款(Telegraphic Transfer，T/T)是汇款人(付款 人或债务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环 球同业银行金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地 某一银行(其分行或代理行)作为汇入行，解付一定金 额给收款人的汇款方式。
寄售的缺点：
1.承担较大的风险。 2.负担较多的出口费用 3.不利于资金的周转。
练习：
MT103报文的格式（3）
状态 标号 栏位名称
O
70 汇款信息
M
71A 费用细则
O
71F 发报行费用
O
71G 收报行费用
O
72 附言（发报行给报文相关行）
O
77B 规则报告
O
77T 随函内容
状态栏 M=必选，O=可选
内容 4*35x 3!a 3!a15d 3!a15d 6*35x 3*35x 9000z
B COMPANY 71A: SHA
发报行 收报行
中国银行总行 BKCHCNBJ MT202
花旗银行纽约分行 CITIUS33
收款行
三井住友东京总行 SMBCJPJT(3)银行费用汇款行的代理行 ②
汇款行
①
汇款人
受益人的代理行
③
受益行
④
收款人
1）BEN 所有业务费用由收款人承担 2）OUR 所有业务费用由汇款人承担 3）SHA 汇款行的①由汇款人承担，②③④由收款人承担。
电汇业务流程图
Back
借贷记账法：
贷：资产减少，负债增加 借：资产增加，负债减少
针对银行而言： 贷记：表示资金流入银行账户 借记：表示资金流出银行账户
案例操作
北京祥和机电有限公司向南非TDD公司出口整套机电 设备，金额50万美元，双方约定TDD公司预付20% 的货款，通过电汇方式支付。在完成机电设备的出口 后，祥和公司必须支付8000港币的佣金给中国香港的 Gary Duncan，同样用电汇支付，汇款费由Gary Duncan 承担。祥和公司的开户行是北京银行，账号 是123456789。 Gary Duncan在香港汇丰银行 （HSBC Hong Kong ,No 1 Queens Road Central ,Hong Kong SAR）开有港币账户，账户： H0034-58765421，香港汇丰的SWIFT代码： HSBCHKHH。祥和公司通过在中国银行的港币账户 汇出，账号：333666789.请按照以上信息填写中行 的境外汇款申请书。
顺汇流程图
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（2） 逆汇(Reverse Remittance)
又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银 行向国外债务人索取一定金额的结算方式。
其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。
逆汇流程图
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第二节 汇款方式概述
一、汇款的基本概念
汇款是一种顺汇方式，是银行(汇出行)应汇款人(债务
（二） 信汇汇款
含义：信汇汇款(Mail Transfer，M/T)是汇出 行应汇款人申请，将信汇委托书（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 或支付委托书 (Payment Order)邮寄给汇入行，授权其解付 一定金额给收款人的一种汇款方式。
优缺点 优点：费用低廉 缺点：收款人收到的时间比较晚。
例：
2.采用SWIFT的电汇方式
MT103报文的格式（1）
MT103 （单笔客户汇款）
状态 标号 栏位名称
M
20 发报参考号