退税常见疑点
出口退税新系统免退税申报常见疑点处理方法
出口退税新系统免退税申报常见疑点处理方法尊敬的纳税人：今日，小编为您介绍办理免退税申报时常见疑点处理方法。
一申报表存在空项错误（一）疑点内容：1.申报的《外贸企业出口退税出口明细申报表》(以下称《出口明细表》)中(XXX)项为空。
2.申报的《外贸企业出口退税进货明细申报表》(以下称《进货明细表》)中(XXX)项为空。
（二）产生原因：企业申报《出口明细表》、《进货明细表》中某些必录项为空。
（三）处理方法：根据税务机关的反馈信息，在对应项目录入正确数据后重新申报。
二申报表存在数据错误（一）疑点内容：1.申报的《出口明细表》中(XXX)项小于等于零。
2.申报的《进货明细表》中(XXX)项小于等于零。
（二）产生原因：企业申报《出口明细表》、《进货明细表》中某些项目小于等于零。
（三）处理方法：根据税务机关的反馈信息，在对应项目录入正确数据后重新申报。
三《进货明细表》税种错误（一）疑点内容：1.申报税种增值税与进货凭证种类不符。
2.申报税种消费税与进货凭证种类不符。
（二）产生原因：企业申报的《进货明细表》中第3栏“税种”和第4栏“凭证种类”不匹配。
（三）处理方法：增值税一般对应的凭证种类是“增值税专用发票”和“海关进口增值税专票缴款书”;消费税一般对应的凭证种类是“海关进口消费税专用缴款书”、“税收缴款书(出口货物专用)”。
您需要根据以上对应关系匹配“税种”和“凭证种类”，调整数据后重新申报。
四申报出口商品码错误（一）疑点内容：申报的商品代码(XXX)不是有效商品码。
（二）产生原因：企业申报《出口明细表》中录入的商品代码在退税率文库中无效。
（三）处理方法：先检查您申报的商品代码在退税率文库中是否存在;如存在，确认是否是基本商品代码(基本商品标志有“*”是基本商品代码);如是基本商品代码，确认申报的“出口日期”是否在退税率文库有效期内。
一般来说，您通过以上方法就能够找出错误，调整为正确商品代码后重新申报。
五申报计量单位错误（一）疑点内容：申报的计量单位(XXX)不是退税率文库中的第一计量单位。
出口退税申报疑点情况说明范文
出口退税申报疑点情况说明范文尊敬的退税审核部门：您好！我是[公司名称]的[联系人姓名]，负责公司的出口退税申报工作。
这次申报遇到了一些疑点，我来详细说明一下情况，希望能有助于您的审核。
一、疑点一：报关单与发票的商品名称略有差异。
1. 疑点详情。
在本次申报中，报关单上填写的商品名称是“多功能智能电子设备”，而对应的发票上写的是“智能电子设备（多功能型）”。
咋一看好像有点不一样，但实际上说的就是同一个东西呢。
2. 原因解释。
这主要是因为报关员和财务开票人员在表述上的习惯略有不同。
报关员为了在报关时能更清晰地体现产品的功能特性，就用了“多功能智能电子设备”这个表述。
而财务人员呢，按照公司内部对这类产品的一贯开票习惯，写成了“智能电子设备（多功能型）”。
但产品的规格、型号、功能等关键信息都是完全一致的，我们可以提供产品的详细规格说明书来证明这一点。
二、疑点二：出口日期与申报日期间隔较长。
1. 疑点详情。
我们有一笔出口业务，出口日期是[具体出口日期]，而申报日期是[申报日期]，中间隔了好几个月呢，看起来有点可疑。
2. 原因解释。
其实啊，这是因为我们这个客户比较特殊。
这个客户在收到货物后，对产品进行了非常严格和细致的验收。
他们要求我们提供额外的产品使用培训以及售后服务保障等一系列工作。
我们一直积极配合客户完成这些工作，直到客户完全满意后才开始准备出口退税申报相关的资料。
这期间虽然时间长了点，但所有的业务流程都是真实合法的。
我们可以提供与客户之间关于验收、培训和售后的往来邮件等资料作为证明。
三、疑点三：外汇未及时到账。
1. 疑点详情。
申报退税的这笔出口业务，按照规定应该有对应的外汇入账，但是目前外汇还没有到账。
2. 原因解释。
这里面是有个小插曲的。
我们的国外客户所在的国家，最近出台了新的外汇管制政策。
他们在进行外汇支付的时候，需要经过额外的审批程序。
这个审批程序可麻烦了，我们一直在和客户沟通催促，客户也很着急，一直在积极办理。
免抵退税常见问题及解决方法
一、免抵退税预审常见问题及解决方法1.预审免抵退税额与汇总表不符时，首先读入明细和汇总数，挑过疑点后对审汇总通过的，必须要撤销审核后再重新读入明细和汇总数。
2.挑过疑点后，若对审汇总显示前期单证收齐数不一致时，则说明是前期单证信息有问题。
原因：（1）报关单号码录入错误。
（2）企业未在“电子口岸”上提交信息。
（未提交是没有报关单信息的）（3）企业已报送信息，税务机关未收到。
解决方法：（1）在“审核监控系统”中找到该报关单，核对黄单，是否录入错误，如果是，则要求企业修改。
（2）排除了第1点的可能后，说明企业未将该报关单提交信息或提交信息不成功，则要求企业拆单，将信息不齐的单证留待下期信息齐全时再申报。
也可留意《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证收齐）》上的“单证不齐”有无数，有数的说明企业有关单无信息但做了收齐，需拆单重做。
如果该报关单本期到期，就要要求企业办理延期申报。
3. 挑过疑点后，若对审汇总显示当期单证收齐数不一致时，则说明是当期单证信息有问题。
原因：（1）当期收齐的单证未有信息。
（2）当期负数冲减出错。
解决方法：（1）比照前期信息不齐的做法。
（2）参考下文第七点“生成出口货物冲减明细”。
4. 挑过疑点后，若对审汇总显示“免抵退税额抵减额”不一致时，则说明是“免税证明”有问题，要叫企业重新出具免税证明。
如果企业已重新出具本期免税证明，但“免抵退税额抵减额”仍然不对的，就要要求企业核对上期数，如有问题的撤销上期重做。
5. “审核监控系统”中疑点反馈提示“原申报年月序号不存在”。
原因：（1）上月免抵退税资料未审核。
（2）企业在本期收齐单证时更改了上期已申报数据的序号。
解决方法：（1）不作处理，待上月免抵退税资料审核后再做。
（2）在审核系统——生产企业退税管理——生产企业审核——生产企业历史数据查询——生产企业免抵退税申报明细表历史数据中查询该关单的序号并告知企业，企业需在上期的申报数据中更改，而不是在当期数更改。
出口退税疑点情况说明范文
出口退税疑点情况说明范文尊敬的退税审核部门：您好！我是[公司名称]的相关负责人[你的名字]，我们公司在申请出口退税的过程中遇到了一些疑点，我想在这里详细地给您解释一下情况。
一、疑点内容。
我们这次申报退税时出现的疑点是[具体疑点内容，例如报关单信息与发票信息比对不符，某商品的申报数量与海关记录有差异等]。
刚看到这个疑点的时候，我们也特别纳闷，就像突然发现自己精心准备的礼物，却被人说包装有点不对劲儿一样。
二、情况分析。
# （一）关于报关单与发票信息比对不符。
1. 原因查找。
我们仔细检查后发现，原来是在报关的时候，负责填写报关单的同事因为一时疏忽，把商品的规格型号中的一个小细节写错了。
就像本来是“红色圆形小物件”，写成了“红色椭圆形小物件”，虽然看起来差别不大，但却导致了和发票上的准确信息对不上号。
这就好比是两个人约好了暗号，结果一个人说错了一个字，差点就接不上头了。
2. 解决方案。
# （二）商品申报数量与海关记录有差异的情况。
1. 深入调查。
这个问题可把我们折腾了好一阵子。
经过反复核对我们的出货记录、仓库台账以及物流单据，才发现是因为有一批货物在装货的时候，有几个小包裹被遗漏在了角落里，没有被计入最后的申报数量。
这就像我们数一群羊，结果有几只小羊躲在石头后面睡觉没被发现一样。
2. 修正措施。
我们已经重新统计了准确的数量，并且根据实际情况调整了申报数据。
同时，我们也加强了仓库管理流程，在装货的时候增加了复查环节，确保每一件货物都能准确无误地被统计到。
就像放羊的时候多找几个小牧童看着，保证一只羊都不会丢。
三、预防措施。
1. 加强员工培训。
我们会定期组织涉及出口退税相关工作的员工进行培训，包括报关单填写规范、发票开具要求、与退税相关的政策法规等内容。
就像给大家上一堂“出口退税必修课”，让每个员工都成为这方面的小专家，不再因为无知而犯错。
2. 建立多重审核制度。
在出口退税申报资料准备的过程中，从业务部门提供原始数据开始，就进行层层审核。
2024年生产企业出口退税疑点说明-图文
2024年国际贸易中生产企业出口退税政策存在一些疑点，以下将对这些疑点进行详细说明。
首先，退税政策的不确定性可能会对生产企业的出口业务产生影响。
2024年的退税政策是否会和之前的政策有所不同，目前尚不清楚。
如果退税政策出现重大变化，企业可能需要调整其出口业务模式和策略，以适应新政策的要求。
这种不确定性可能会导致企业在出口业务方面遇到困难和挑战。
其次，退税政策的执行细则可能存在问题。
一些企业在申请退税时可能面临繁琐的手续和审批程序。
如果执行细则不够清晰或者存在歧义，企业可能需要花费更多的时间和精力来理解和遵守这些规定。
而生产企业通常需要及时退税以维持正常的资金流动，如果退税程序变得复杂，将增加企业的成本和运营风险。
第三，退税政策的公正性也是一个疑点。
尽管退税政策的初衷是为了鼓励企业进行出口，但在实际操作中，可能存在一些企业因为种种原因无法享受退税的问题。
例如，有些企业可能会面临恶意竞争导致的退税难题，也有些企业可能受到政府对特定行业或国家的限制而无法享受退税政策。
这种不公正可能会引起企业的不满和抱怨，对国际贸易环境造成负面影响。
最后，退税政策的长期可持续性也是一个疑点。
退税政策的实施需要政府投入大量资金来支持企业的出口业务，这对于政府财政来说可能是一个负担。
如果退税政策在长期内无法为国家带来足够的经济收益，政府可能会考虑减少或取消这项政策。
这种不确定性可能会使企业难以规划其出口业务，并导致市场上的不稳定性。
综上所述，2024年国际贸易中生产企业出口退税政策存在一些疑点。
这些疑点包括政策的不确定性、执行细则的问题、公正性的疑虑和长期可持续性的担忧。
企业应密切关注政策的变化，并采取相应的策略来应对这些疑点，以保持其出口业务的稳定和健康发展。
同时，政府也应加强政策的透明度和公正性，以确保退税政策能够有效地促进国际贸易的发展。
出口退税申报疑点情况说明范文
出口退税申报疑点情况说明范文尊敬的退税审核部门：您好！我是[公司名称]的相关负责人[你的名字]。
我们在这次出口退税申报过程中出现了一些疑点，现在我来给您详细解释一下。
一、疑点一：报关单与发票金额差异。
我们的申报中，报关单金额和发票金额存在[X]元的差异。
这可把我们自己都吓了一跳，不过经过仔细排查，我们发现问题出在汇率换算上。
您知道的，汇率这东西就像个调皮的小怪兽，天天变来变去的。
我们报关的时候，汇率是按照当时[具体日期]的[汇率数值]计算的，可开发票的时候呢，汇率又波动到了[另一个汇率数值]。
虽然这个波动不大，但因为我们这批货物的总价比较高，所以就产生了这个金额差异。
我们保证，这完全是汇率捣的鬼，货物的实际数量、单价等其他信息都是准确无误的。
二、疑点二：商品名称不完全一致。
申报时发现报关单上的商品名称和我们发票上的商品名称有一点小出入。
这就像同一个人穿了不同风格的衣服，看起来有点不一样，但实际上还是同一个人。
报关单上写的是“[报关单商品名称]”，发票上写的是“[发票商品名称]”。
其实这两种名称都是指我们公司生产的同一款产品。
在我们行业里，这个产品有多种叫法，就像有的人管土豆叫马铃薯，有的地方还叫洋芋呢。
我们内部的产品编号是一样的，而且产品的规格、功能等所有实质性的内容都是完全相同的。
这只是一个名称表述上的小差异，绝对不是什么混淆产品的情况。
三、疑点三：申报日期与报关单日期逻辑关系。
还有就是申报日期和报关单日期之间的逻辑关系被质疑了。
我们申报的时候，申报日期看起来离报关单日期有点近，好像有点迫不及待似的。
其实是这样的，我们公司最近业务特别繁忙，就像一个超级忙碌的小蜜蜂窝。
报关完成后，我们的财务人员就马不停蹄地开始准备退税申报工作，各个环节都在加急处理，所以申报日期才会这么紧凑。
但我们都是按照正规的流程和规定来操作的，所有的单据都是真实有效的，没有任何违规的意图。
我们非常重视这次出口退税申报，也深知遵守相关规定的重要性。
企业出口退税常见问题及管控措施
ACCOUNTING LEARNING151企业出口退税常见问题及管控措施李文文 青岛啤酒股份有限公司摘要：出口退税政策的实施对我国企业发展有推动作用，企业出口退税涉及的范围广人员多，因此也存在多种问题，在实务中，企业需加强出口退税管理，有效规避出口退税风险。
文章以外贸企业为例主要分析了企业出口退税政策、出口退税企业的管理缺陷、实务中的常见问题及管控措施，以供参考。
关键词：出口退税；常见问题；管控措施引言出口退税政策对出口企业来说尤为重要，在实务中出口企业需正确应用出口退税政策，分析出口退税中的问题，并加强出口退税管理，在最大程度上发挥出口退税政策给企业带来的效益，促进企业发展。
一、企业出口退税政策近年来，我国不断进行出口退税率调整，2018年5月，为落实税务系统“放管服”的改革精神，以达到减税降负的目的，我国对增值税税率进行调整，相应的退税率也做调整，这次调整实现了减税降负，促进了经济的增长。
半年后，同年11月我国又出台重磅优惠政策，进一步响应国家减税降负政策，提高出口退税率。
以外贸企业为例，我国外贸企业增值税实行免退税办法，即对外出口销售产品的增值税实行免税，对该产品采购时的增值税进项税额退税。
出口退税涉及的税种是增值税和消费税，出口货物在购入环节取得增值税专用发票的，增值税退税率按照发票上的税率和出口货物退税率孰低的原则确定。
消费税退税率或单位税额，依现行的消费税税目税率（税额）表执行。
二、外贸企业出口退税常见问题分析（一）外贸企业出口退税管理缺陷1.出口退税内控制度不够完善从产品采购到出口退税完结整个流程中，外贸企业需经历采购、销售、报关、商检、物流、仓储等多个环节，需与供货商、海关、税务、外管局、银行及客户等多方沟通，为保证出口退税工作的顺利进行，外贸企业需要完善的出口退税内控制度做支撑，并加强对出口退税整个过程的管控。
然而部分外贸企业缺乏完善的内控制度，很难做到对出口退税进行统一管理，导致职责分工不明确，工作效率低下，难以及时准确完成出口退税申报，最终导致企业经济利益受损失。
出口退税自检疑点101
出口退税自检疑点101出口退税是指对出口商品或服务所交纳的进口环节税收，在国际贸易结算时以抵扣或返还的形式予以退还。
出口退税政策是许多国家为了促进出口贸易和吸引外商投资而采取的一项重要措施。
然而，由于其操作复杂性和潜在风险，出口退税自检成为企业必须重视的事项之一。
首先，在进行出口退税自检时，企业需要注意核实出口商品的合规性。
根据不同国家和地区的法律法规，出口商品可能需要符合特定的标准和要求。
因此，在进行退税申请前，企业应确保出口商品符合目的地国家或地区的贸易要求，以避免因商品不符合规定而导致退税申请被拒绝或延迟。
其次，企业需要仔细核实出口交易的真实性和合法性。
虚构出口交易是一种常见的违规手段，用于非法获取退税款项。
企业应确保其所申报的出口交易是真实的，并提供相关的有效证据，如合同、装箱单、运输文件等。
此外，企业还应防范与第三方合作伙伴的合谋，以确保出口交易的真实性和合法性。
另外，企业还需要注意出口退税申请的时间限制。
不同国家和地区对于退税申请的时间限制可能存在差异。
企业应了解并遵守相关的退税申请时间规定，以避免因逾期而无法享受退税政策。
此外，在进行出口退税自检时，企业还应关注退税金额的准确性。
退税金额的计算涉及多个因素，如出口商品的类别、数量、单价、税率等。
企业应确保退税金额的准确性，避免因计算错误或漏报而导致退税款项受到影响。
最后，企业还需要关注退税申请的审批流程和要求。
不同国家和地区对于退税申请的审批流程和要求可能存在差异。
企业应了解并遵守相关的退税申请流程和要求，以确保申请能够顺利通过并及时获得退税款项。
综上所述，出口退税自检是企业在享受出口退税政策时必须重视的事项之一。
企业需要核实出口商品的合规性和真实性，遵守退税申请的时间限制和审批要求，并确保退税金额的准确性。
只有通过严格的自检，企业才能避免因违规操作而导致退税申请被拒绝或延迟，确保合法合规地享受出口退税政策的红利。
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出口退税审核未通过常见疑点
一、出口发票号（XXXXXX)的退税数据与免税数据的所属期之差超过规定范围
1、退税申报日期与报关单注明的出口日期之差不应超过90天。
2、出口企业因各种原因不能在规定期限内正常申报退税的，应在报关单注
明的出口日期90天内，向退税机关申请“延期备案申请”
3、未申请“延期备案申请报告”的，不予审核通过。
二、申报的美元离岸价与报关单电子数据中美元离岸价之差超过规定范围
1、企业填报时，美元离岸价（FOB）填写错误。
2、出口报关单注明的美元离岸价（FOB）金额小。
3、出口报关单注明的币制不是美元（USD），是其他币制，如：日元（JPY）、
欧元（EUR）。
4、成交方式不是美元离岸价，是到岸价（CIF）或成本加运费价（C＆F）。
5、出口企业填录错误的，经核实后，将原数据订正。
6、出口报关单注明的成交方式是到岸价（CIF）或成本加运费价（C＆F），
企业填报时，报关单金额应填写美元离岸价（FOB）。
三、申报的出口数量(XXX)大于电子信息中的报关数量(XXX)
1、企业填报时，出口数量填录错误。
2、出口企业填录错误的，经核实后，将原数据订正。
3、企业填报时，应以标准计量单位为准(出口报关单最上面一条数据)。
四、海关报关单电子信息中无此报关单号（XXXXXX）
1、企业填报时，出口报关单号码录入错误。
2、电子口岸—出口退税系统中未及时交单，造成报关单电子信息滞后。
3、出口企业填录错误的，经核实后，将原数据订正。
4、海关报关单电子信息滞后的，不调整。
待电子信息到达后再进行审核。
五、免税明细电子信息中无此出口发票号（XXXXXX）
申报的出口关联发票号码（XXXXXX）在免税信息中不存在
1、未就该出口发票号码向征税机关进行免税申报。
2、免税申报、退税申报，出口发票号码填录错误。
3、免税申报、退税申报，出口发票号码应保持一致。
4、免税电子信息滞后，不调整。
待电子信息到达后再进行审核。
六、外管局核销数据中无此报关单号（XXXXXX）
1、外汇未核销。
2、企业填报时，外汇核销单号填录错误。
3、外管局未及时将外汇已核销电子信息发送给国税局。
4、外汇已核销电子信息滞后的，不调整。
待电子信息到达后再进行审核。
七、申报商品码（前８位）与海关数据中的（XXXXXX）不等但退税率一致
申报商品码（前８位）与海关数据中的（XXXXXX）不等且退税率不一致
1、企业填报时，商品代码填录错误，但退税率一致，或造成退税率不一致。
2、经核实后，将原数据订正。
八、出口报关单号（XXXXXX）发生重复申报
1、企业填报时，出口报关单号填录错误。
2、经核实后，将原数据订正。
九、申报数据的出口日期(XXXXXX)与电子信息中出口日期(XXXXXX)不符
1、企业填报时，出口日期填录错误。
2、出口日期：出口报关单注明的出口日期。
3、经核实后，将原数据订正。
十、申报的退税率（XXX）与商品码库中规定的（XXX）不等
1、企业填报时，出口日期、商品代码等填录错误，会引起退税率错误。
2、国家公布新商品代码库，企业未及时更新。
3、经核实后，将原数据订正。
十一、核销单电子信息中该报关单号已被挑过
1、企业填报时，核销单号填录错误。
2、一张核销单对应多张报关单，退税申报在不同年月间进行申报。
3、经核实后，将原数据订正、挑过。
十二、申报的出口发票主号码的合计发票金额（XXXXXX）比免税信息中的金额(YYY)大
1、出口退税申报的出口金额应等于（或小于）免税申报的出口发票金额。
2、企业填报时，出口金额填录错误。
3、经核实后，将原数据订正。
十三、数值项的计算关系不正确
1、出口销售额人民币=出口销售额美元*美元汇率
征退税差额=出口销售额人民币*（征税率-退税率）
应免抵退税额=出口销售额人民币*退税率
2、企业填报时，数据填录错误、或计算错误。
3、尾数四舍五入错误。
4、经核实后，将原数据订正。
十四、退税数据中属进料加工数据的计算关系不正确
1、组成计税价格=出口销售额人民币*计划分配率
免抵退税额抵减额=组成计税价格*退税率
不予抵扣税额抵减额=组成计税价格*（征税率-退税率）
实际免抵退税额=应免抵退税额-免抵退税额抵减额
2、企业填报时，数据填录错误、或计算错误。
3、尾数四舍五入错误。
4、经核实后，将原数据订正。
十五、该发票号码（XXXXXX税号XXXXXX）不在相符专用发票电子信息中
1、该发票号码未认证。
2、企业填报时，发票代码、号码填录错误。
3、经核实后，将原数据订正。
十六、换汇成本(XXX)超出合理范围
1、换汇成本=进项金额（不含税）/出口美元
2、企业填报时，进项金额、出口美元、进货数量等填录错误。
3、经核实后，将原数据订正。
十七、美元离岸价(XXX)不在关单信息误差规定范围（XXX）到（XXX）内同（二）。