流程现状分析报告
审批流程分析报告
审批流程分析报告1. 引言审批流程是组织内部常见的一种业务流程，贯穿于各个部门和层级之间。
通过审批流程，可以确保组织内部各项业务决策的合规性和权威性。
本报告旨在对审批流程进行分析，从效率、透明度和灵活性等方面进行评估，并提供一些建议以优化审批流程。
2. 现行审批流程概述2.1 流程描述目前组织内部的审批流程如下：1.申请人提交申请。
申请内容以表单的形式填写。
2.上级审批人收到申请，并根据自身权限判断是否有权审批。
若有权审批，进行审批操作；若无权审批，将申请转发给下一级审批人。
3.审批人根据申请内容，进行审批操作，包括审批通过、审批拒绝等。
4.申请人收到审批结果通知，根据审批结果进行后续操作。
2.2 问题分析在现行审批流程中，存在以下问题：1.效率低下：申请人需要通过纸质或电子表单提交申请，审批人需要手动处理审批流程，整个流程较为繁琐，耗时较长。
2.缺乏透明度：申请人对于自己的申请状态和审批流程的进展了解较少，缺乏对整个流程的可视化掌握。
3.灵活性不足：审批流程往往以固定的层级路线进行，无法灵活根据具体情况进行调整，导致审批过程不够高效。
3. 改进方案为了解决上述问题，改进现行的审批流程，提高工作效率并增加透明度和灵活性，以下是一些建议方案：3.1 引入电子审批系统引入电子审批系统作为新的审批工具，可以极大地提高审批效率。
申请人可以通过系统填写申请表单，审批人可以通过系统直接进行审批操作，整个流程更加高效便捷。
3.2 设计可视化审批流程在电子审批系统中，应设计可视化的审批流程图，使申请人和审批人可以清晰地看到整个流程的进展和当前状态。
同时，应提供实时更新的通知功能，让申请人能够及时了解审批结果。
3.3 引入自动化审批规则根据组织的实际情况，可以制定一些常见申请的自动化审批规则。
例如，对于金额较小的报销申请，可以设定自动通过规则，提高审批效率；对于金额较大的申请，则需要经过更多层级的审批。
3.4 弹性层级审批为了增加审批流程的灵活性，建议引入弹性层级审批机制。
企业出入库现状分析报告
企业出入库现状分析报告引言企业的出入库管理是一个非常重要的环节，直接影响到企业的运营效率和成本控制。
出入库现状分析报告旨在通过对企业出入库过程的分析，揭示其中的问题和挑战，并提出相应的解决方案，以改善企业的出入库管理效果。
1. 出入库流程概述公司的出入库流程一般包括以下步骤：1.领料：根据生产计划和需求，从仓库中领取所需物料。
2.申请出库：制定出库计划并向仓库提出申请，包括物料名称、数量、出库时间等信息。
3.仓库出库：仓库根据申请出库单，将所需物料从库存中取出，并记录相关信息。
4.运输：将出库物料交付给相关部门或供应商。
5.入库验收：供应商或相关部门将物料入库，并进行验收，确保物料的质量和数量无误。
6.入库登记：将验收合格的物料进行登记入库，记录相关信息。
2. 问题与挑战在企业出入库管理过程中，仍然存在以下一些问题和挑战：2.1 存货管理不当部分企业在出入库管理中，缺乏对存货的准确记录和追踪能力，导致存货信息不准确、误差较大，难以及时掌握存货的实际情况。
2.2 出入库流程不规范部分企业的出入库流程存在不规范现象，如缺乏明确的责任划分和岗位职责，导致流程中存在矛盾和冲突，影响出入库效率和质量。
2.3 缺乏有效的仓库管理系统一些企业没有建立和使用现代化的仓库管理系统，导致出入库信息处理效率低下，容易出现数据丢失和错误。
2.4 缺乏自动化设备支持部分企业仍然依赖人工作业，缺乏自动化设备支持，出入库过程中的操作和信息处理耗时长、效率低下。
3. 解决方案为改善企业的出入库管理效果，我们提出以下解决方案：3.1 建立完善的存货管理制度通过制定完善的存货管理制度，明确存货的记录和追踪方法，并严格执行，确保存货信息的准确性和及时性。
3.2 规范出入库流程建立规范的出入库流程，明确每个环节的责任和流程，减少矛盾和冲突，提高出入库效率和质量。
3.3 建立有效的仓库管理系统引入现代化的仓库管理系统，实现出入库信息的自动化处理和管理，提高信息处理效率，减少数据错误和丢失。
工作流程问题分析报告
工作流程问题分析报告【工作流程问题分析报告】一、引言工作流程是组织中员工完成工作任务的一系列步骤和流程。
然而，在实际应用中，往往会出现一些问题妨碍工作流程的顺利进行。
本报告旨在分析工作流程中常见的问题，并提供相应的解决方案，以改善工作效率。
二、问题分析1. 沟通不畅工作流程中的第一个问题是沟通不畅。
由于信息传递不及时或不清晰，员工之间容易产生误解，导致工作出现偏差或重复。
解决方案：建议搭建一个有效的沟通渠道，如使用即时通讯工具或设置固定的会议时间，以确保信息能够快速传达给相关人员。
2. 流程冗杂工作流程中的第二个问题是流程冗杂。
有时候，工作流程中的步骤过多、重复或冗余，使得整个流程繁琐且低效。
解决方案：应对流程进行全面审查，去除不必要的步骤和冗余环节，并通过自动化工具或软件来简化流程和提高效率。
3. 缺乏标准化工作流程中的第三个问题是缺乏标准化。
当每个员工都按照自己的方式执行任务时，容易导致工作结果的不一致，低效且无法追溯。
解决方案：建议制定标准化的工作流程和操作规范，并进行培训，确保所有员工都能够按照同一标准进行工作。
4. 信息孤岛工作流程中的第四个问题是信息孤岛。
在跨部门或跨团队合作时，信息交流不畅，难以及时获取所需的信息，从而影响协作效率。
解决方案：可建立一个集中的信息共享平台，如云端文档库或内部协作平台，使得所有团队成员能够便捷地获取和分享信息。
5. 缺乏反馈机制工作流程中的第五个问题是缺乏反馈机制。
没有一个明确的反馈渠道，无法及时了解员工的工作进展、问题和需求，从而无法进行及时的调整和改进。
解决方案：建议建立定期的反馈机制，如每周或每月的项目进展会议，以促进员工之间和管理层之间的有效沟通与反馈。
三、结论针对上述工作流程中的问题，我们可以通过加强沟通、简化流程、建立标准、改善信息共享和建立反馈机制等方式来改进工作流程。
优化工作流程不仅可以提高工作效率，还可以增加工作质量和员工满意度。
因此，组织应该认识到工作流程问题的重要性，并采取积极的措施来解决和优化。
财务流程优化分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着企业规模的不断扩大和市场竞争的日益激烈，财务管理在企业运营中的重要性日益凸显。
财务流程作为企业财务管理的重要组成部分，其效率和质量直接影响到企业的经济效益和市场竞争能力。
本报告旨在通过对企业财务流程的深入分析，找出存在的问题，并提出相应的优化方案，以提升企业财务管理的效率和水平。
二、企业财务流程现状分析1. 财务流程概述企业财务流程主要包括以下环节：预算编制、凭证录入、凭证审核、记账、报表编制、财务分析、税务申报、资金管理、内部控制等。
2. 现状分析（1）预算编制目前，企业预算编制主要采用手工编制的方式，存在以下问题：1）预算编制周期长，难以适应市场变化；2）预算编制缺乏科学性，与实际经营情况脱节；3）预算编制过程中，各部门间沟通不畅，信息不对称。
（2）凭证录入与审核凭证录入与审核环节存在以下问题：1）手工录入凭证，效率低，易出错；2）审核流程不规范，存在违规操作现象；3）凭证审核过程中，信息传递不畅，延误审核时间。
（3）记账与报表编制记账与报表编制环节存在以下问题：1）手工记账，效率低，易出错；2）报表编制缺乏统一标准，难以进行横向比较；3）报表编制过程中，数据来源不统一，准确性难以保证。
（4）财务分析财务分析环节存在以下问题：1）分析方法单一，缺乏深度；2）分析结果不全面，难以反映企业真实状况；3）分析报告实用性不强，对经营决策指导意义不大。
（5）税务申报税务申报环节存在以下问题：1）申报流程复杂，耗时较长；2）申报资料不齐全，易引发税务风险；3）申报数据准确性难以保证。
（6）资金管理资金管理环节存在以下问题：1）资金管理手段落后，缺乏科学性；2）资金使用效率低，存在闲置资金；3）资金安全风险较高。
（7）内部控制内部控制环节存在以下问题：1）内部控制制度不完善，执行力度不足；2）内部控制信息化程度低，难以实现实时监控；3）内部控制人员素质参差不齐，难以胜任工作。
三、财务流程优化方案1. 预算编制（1）采用信息化手段，缩短预算编制周期；（2）引入预算管理软件，提高预算编制的科学性；（3）加强各部门间的沟通与协作，确保信息对称。
流程现状分析报告
流程现状分析报告1.引言2.目的和方法本报告的目的是分析组织的流程现状，找出流程中存在的问题并提出改进建议。
分析方法主要包括可行性分析、流程图分析、数据分析和用户调研等。
3.流程描述首先，我们对组织的核心流程进行了描述。
核心流程分为几个环节，包括流程目标、输入、输出、执行步骤以及相关的参与者和角色。
4.流程问题分析在流程描述的基础上，我们对流程中存在的问题进行了分析和讨论。
主要问题包括流程步骤冗余、流程环节不清晰、流程参与者之间的沟通不畅等。
4.1流程步骤冗余我们发现在一些流程中存在多余的步骤，这些步骤没有实际意义，只增加了处理时间和资源消耗。
建议去除这些冗余步骤，简化流程操作。
4.2流程环节不清晰在一些流程中，环节的输入和输出不明确，特别是在多个部门或岗位之间协同的环节。
建议明确环节的输入和输出，并指定负责人。
4.3流程参与者之间的沟通不畅通常，一个流程涉及到多个参与者的合作和沟通。
在一些流程中，参与者之间的沟通不畅，导致信息传递不及时和错误。
建议建立有效的沟通渠道和机制，确保信息流动畅通。
5.流程改进建议基于流程问题的分析，我们提出了以下改进建议。
5.1简化流程步骤去除冗余步骤，并重新设计流程，使其更加清晰和高效。
5.2明确流程环节的输入和输出通过明确环节的输入和输出，减少误解和错误，提高流程执行的准确性和效率。
5.3加强流程参与者之间的沟通建立有效的沟通渠道和机制，确保信息及时传递和共享，减少信息丢失和误解。
5.4使用流程管理工具支持流程执行引入流程管理工具，如流程自动化软件，以支持流程的执行和监控。
这将提高流程的可见性和追踪性，便于及时发现和解决问题。
5.5定期评估和改进流程流程是动态的，需要不断评估和改进。
建议定期对流程进行评估，并根据评估结果调整和改进流程。
6.结论通过对流程现状的分析和讨论，我们发现流程中存在问题，并提出了一系列改进建议。
这些改进建议有助于提高组织的效率和效益，并使流程更加透明和可控。
工作流程效果评估报告
工作流程效果评估报告一、引言工作流程在企业管理中起到重要的作用，可以提高工作效率、减少人为错误、降低成本等。
本文旨在对某公司的工作流程进行评估，主要从流程效率、质量控制和员工满意度三个方面进行分析和评估。
二、流程效率评估1. 流程概况分析和描述被评估的工作流程，包括流程的设计、流程的执行情况等。
2. 流程效率指标制定合适的流程效率指标，如平均处理时间、流程中断次数、完成率等，以衡量工作流程的效率。
3. 数据收集与分析收集相关数据，包括流程的各个环节所花费的时间、工作人员的意见反馈等。
通过数据分析，得出工作流程的瓶颈和影响效率的因素。
4. 问题与挑战根据分析结果，指出工作流程中存在的问题与挑战，如流程中断频繁、等待时间过长等。
5. 改进建议针对问题与挑战提出合理的改进建议，如优化流程、减少不必要的环节、提供更好的技术支持等。
三、质量控制评估1. 质量控制概况描述工作流程中的质量控制措施，包括审核、检查、验收等。
2. 质量控制指标制定合适的质量控制指标，如错误率、问题反馈率等，以评估工作流程的质量控制水平。
3. 数据收集与分析收集相关数据，如错误报告、用户反馈等。
通过数据分析，了解质量控制措施的有效性与缺陷。
4. 问题与挑战根据分析结果，指出质量控制措施存在的问题与挑战，如错误率较高、质量反馈滞后等。
5. 改进建议根据问题与挑战提出相应的改进建议，如加强培训、完善质量报告机制等。
四、员工满意度评估1. 员工满意度测评通过问卷调查或面谈等方式，了解员工对工作流程的满意度。
根据调查结果，制定合适的满意度指标。
2. 数据收集与分析收集员工满意度相关数据，通过数据分析，了解员工对工作流程的看法和意见。
3. 问题与挑战根据分析结果，指出员工对工作流程存在的问题与挑战，如操作复杂、信息沟通不畅等。
4. 改进建议针对问题与挑战提出改进建议，如简化操作流程、提供更好的沟通渠道等。
五、结论与建议根据对工作流程的评估结果，总结出结论，并提出整体的改进建议。
流程问题调研分析报告
流程问题调研分析报告流程问题调研分析报告一、背景介绍在企业的日常运营中，各种流程是必不可少的。
优秀的流程可以提高工作效率、减少错误、降低成本，然而很多企业在实际操作中却面临着一些流程问题。
为了切实解决这些问题，我们进行了流程问题调研分析。
二、调研内容我们通过对多个企业、部门和岗位的调研，总结了以下几个常见的流程问题：1. 流程冗杂、繁琐：一些企业的流程庞杂，流程环节多，涉及到的人员多，导致流程审批周期长，工作效率低下。
2. 流程断层、信息不畅：一些企业的流程中存在着断层，信息不畅的情况，导致流程延误，甚至无法正常进行。
3. 流程设计缺陷：一些企业的流程设计存在缺陷，比如环节设置不合理、缺乏明确的责任划分等。
4. 流程沟通不畅：一些企业的流程中存在沟通不畅的问题，导致各个环节之间信息传递不顺畅，流程执行效率低下。
三、调研结果分析通过对上述流程问题的调研，我们发现以下几个共性的问题：1. 缺乏流程优化意识：一些企业对于流程优化的重要性意识不足，导致流程问题得不到及时解决。
2. 流程设计不科学：一些企业在流程设计时缺少科学性，缺乏对流程的整体把控能力。
3. 缺乏信息共享机制：一些企业存在着信息共享不畅的问题，导致流程执行中信息无法及时传递。
4. 缺乏流程改进机制：一些企业在发现流程问题后缺乏及时改进的机制，导致问题反复出现。
四、解决方案基于以上调研结果，我们提出以下解决方案以解决流程问题：1. 建立流程优化团队：企业应建立专门的流程优化团队，负责对企业的流程进行优化及改进。
2. 加强流程设计能力培养：企业应加强对员工的流程设计能力培养，提高流程设计的科学性和整体把控能力。
3. 建立信息共享平台：企业应建立信息共享平台，确保流程执行中信息的及时传递和共享。
4. 设计流程改进机制：企业应建立流程改进机制，及时发现并解决流程问题，确保流程优化的持续进行。
五、结论通过对流程问题的调研分析，我们认为流程冗杂、断层、设计缺陷、沟通不畅是企业流程中常见的问题。
业务流程与问题分析总结报告范文
业务流程与问题分析总结报告范文1.引言本报告旨在对公司业务流程及相关问题进行分析和总结，以帮助公司进一步优化运营，提升效率。
根据对不同业务领域的调研和分析，我们将在以下几个方面进行论述：(此处可根据实际情况列出要分析的内容小节)2.业务流程分析2.1 业务流程一描述业务流程一的起始点、步骤、参与者和结束点；分析流程中可能存在的瓶颈和问题，并提出解决方案。
2.2 业务流程二描述业务流程二的起始点、步骤、参与者和结束点；分析流程中可能存在的瓶颈和问题，并提出解决方案。
（根据需要可以继续增加业务流程分析小节）3.问题分析3.1 问题一说明问题一的具体情况，并对其产生的原因进行分析，列出可能的解决方案，并选择最合适的解决方案进行实施。
3.2 问题二说明问题二的具体情况，并对其产生的原因进行分析，列出可能的解决方案，并选择最合适的解决方案进行实施。
（根据需要可以继续增加问题分析小节）4.总结与建议综合分析以上所述的业务流程和问题，我们得出以下结论和建议：4.1 结论一总结业务流程分析中的主要发现，并归纳出对公司的影响和应对措施。
4.2 结论二总结问题分析中的主要发现，并归纳出对公司的影响和应对措施。
4.3 建议一针对业务流程分析和问题分析的结果，提出公司在优化业务流程和解决问题方面的具体建议。
4.4 建议二针对业务流程分析和问题分析的结果，提出公司在优化业务流程和解决问题方面的具体建议。
（根据需要可以继续增加总结与建议小节）5.结语本报告通过对公司业务流程和问题进行深入分析，为公司今后的发展提供了宝贵的参考和指导。
希望公司能根据本报告提出的建议，积极调整和改进，实现持续发展和提升业绩。
（根据需要可以在结语中加入鼓励和祝福的内容）以上是对题目"业务流程与问题分析总结报告范文"的书写格式示例，根据实际情况和具体要求，可以适当调整和增加内容，使报告更加完整和具有针对性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
流程與监控
物料编码规则。(省，市)
各部门存在内部制定的库存进出记录 现系统无明确的物料编码，也没有
。同时一般有法律约束力的合同都 由经办人签署。许多时候经办人并 非管理层人员，形成了监控的问题。 (省)
没有定期与主要设备供应商对帐。
(省)
7
重点问题讨论 - 采购及其它应付業务
制度
分公司没有订立一个系统化的审批权限
。所有费用(除电路租费、基站电费及租 赁费)都要通过分公司总经理审批。这不 但占用了分公司高层管理人员的时间， 而且对审批的过程也未必产生增值的作 用。(市)
财务报告
省财务 报表
报表 汇总
税务
现金 帐务
应付 帐务
财务分 析报表
报税
科目表 维护
县财务 报表
10
重点问题讨论 - 财务与税务报告
制度
流程與监控
各个公司可以因自己需要对 《其
他 应 收》、《其他应付》及 《 在建工程》的明细会计科目进行维 护，没有全省統一会计科目表维护 。(省，市)
会计科目表的维护没有专职的人负
县投资 计划 市投资 计划
预算控制
省预算 修定及平衡
市预算 修定及平衡 投资完 成统计
预算 汇总
财务收支预算
省收支 预算 县收支 预算 市收支 预算 预算 汇总 省预算 修定及平衡 市预算 修定及平衡
执行
收支追 踪分析
13
重点问题讨论 - 预算管理
制度。 流程與监控
省公司没有发预算指引给市县公司
中国电信JMCC业务流程优化咨询项目
现状分析报告
一九九九年十月十五日
议程
现状分析方法 现有流程 - 宏观图 (Level 0) 现有流程 - 第一层流程图(Level
1)
采购管理 (PO，AP) 财务与税务报告管理 (GL) 预算管理 (GL) 基建项目管理 (PA) 固定资产管理 (FA) 库存管理 (INV) 现金管理 (CM) 收入管理 (AR)
市公司提供的项目进度报告只有完
成时间，并没有报告未完成工作的 情形。 (省，市)
18
现有流程 - 固定资产管理 省市公司 固定资产采购 资产卡建立及 提折旧 固定资产 报表生成 固定资产调拨 固定资产盘点
固定资产报废
19
重点问题讨论 - 固定资产管理
制度
在移动电话业务跟邮电局分割时，
邮电局没有把移动电话业务有关的 固定资产记录(包括固定资产卡片) 转交到移动公司，引至在固定资产 管理及记录的完整性未能作出有效 的控制。(省，市)
在计算固定资产折旧时，并没有考
虑，到已完全折旧的固定资产不用 继续提折旧，引至计提数据不准确 。 (市)
21
重点问题讨论 - 固定资产管理
流程與监控
在计算固定资产折旧时，并没有考
虑，到已完全折旧的固定资产不用 继续提折旧，引至计提数据不准确 。 (市)
没有对每件主要备件作维修记录，
没有数据提供该主要备件的使用寿 命并作适当的采购及报消。 (市)
省公司内部的固定资产调拨没有设
立一套完善的程序，要求各部门 需 要调拨时通知财务部进行资料更 改。(省)
没有定期实行固定资产盘点。未能
只以二千元人民币决定是否固定资
产项目可以考虑提高，使固定理正 确度和效率提高。(省，市) 反 映。 (市) 对已损耗的固定资产在帐上及时
固定资产的分类并不一致。因没有
2
重点问题讨论
制度问题 流程与监控问题
附件 一：省、市、县详细流程分析
公司概述 模块概述 流程图 问题列表
附件 二：Oracle调研辅助基础素材
调研问题回答文档 业务描述工作文档
现状分析方法
策略及流程
业务目标
流程记录
项目啟動
报告
项目计划及 目标介绍
Analysis
对于一些未有作出竣工决算而已投
入使用的固定资产，财务部都只按 已缴付的工程款转到固定资产。而 未有收到发票的部分工程款则不进 帐。引致实际使用的资产值跟财务 帐不相配。(市)
未设立完善制度以确保有权签署付 款的
人员离开公司或调职后，财务会马上通 知有关银行修改记录。(省，市)
分公司没法向电信局计费中心所计算的
6
- 没有定期对长期合作的供应商与市 场上其他供应商作价格及质量的比 较。(省)
重点问题讨论 - 采购管理
流程与监控
请购过程不够规范。
请购部门没有指定请购人員， 也没有 设立请购权限及标准格式请购 单。(省)
没有标准格式的采购单。
- 一般多使用合同形式但没有统一的 合同编号。(采 购部与财务部采用不 同的合同编码)。 (省)
成，而省公司的报表只有资产负债 表及损益表是自动生成。(省，市)
报表只提供基本财务数据及有限的
信息，管理人员并不能依报表资料 作出深入的业务分析。(省)
报表汇总时需要市公司来省公司一
起制作，此外各市报表资料需要在 财务系统输入汇总，用以检查，另 外重复再用EXCEL汇总，方便制作 报表。(省，市)
现狀流程记录
分析
高層领导及 主要人员访谈
现狀流程问题
观察及調研 (现狀分析) 省 市 (模板) 县 (模板)
3
现有流程 - 宏观图
4
现有流程 - 采购管理及其它应付業务 采购業务
業务类采购 SIM卡、储值卡、及充值卡 廣告及宣傳用品
应付業务
总帐業务
采 购 管 理
固定资产类采购 工程配套、物業、车辆及办公设备 项目类采购 网络建设主设备 网络建设工程配套设备 其它类采购 经PO: 办公用品 不经PO: 基站地址及营务厅租赁
责，也没有设立维护的监控流程， 编写会计科目表的建立和维护规范 的程序文档。在系统上，可以做帐 的使用者便能任意增加会计科目表 。(省，市)
上级公司不能遥控属下公司的财务
资料，现在下级公司的财务会计资 料是以月报表的形式向上提交。( 省，市)
11
重点问题讨论 - 财务与税务报告
流程與监控
市公司的所有财务报表都是手工生
没有设立一个独立的采购部门进行
统一采购。(省，市)
没有制定“合格供应商”列表及增减
列表的程序。(省，市)
没有书面界定采购审批权限导致采
购流程中经过分管经理及总经理的 多重审批。而当分管经理及总经理 出外公干时更耽误了采购的进度。 (省，市)
县公司的固定资产采购是由当地的电
信局代办。市公司未有按人力资源因 素订立县公司所负责的固定资产采购 范围。(县)
资本化
15
重点问题讨论 - 基建项目管理
制度
现在在项目会计方面，只有将项目
的直接物料费用分摊到每个市公司 。并没有将项目的其他成本如经常 开支(OVERHEAD)和员工工资 (LABOUR COST) 等分摊到各项目 上。(省，市)
网络扩容的规模是以经验去决定，
没有一个业务模型将客户增长，网 络质量及财务成本等作整体分析， 帮助决定网络的规模。(省)
财务部把所有工程余料及新购备件
当作固定资产处理。对一些未有开 始使用的备件也在工程竣工时开始 计提折旧，使折旧总额未能反映真 实所需成本。 (市)
22
现有流程 - 库存管理 省使用部门
SIM卡，储值卡， 充值卡 宣傳礼品
省仓库
SIM卡及储值卡出/入库 充值卡出/入库 宣傳礼品出/入库
市/县使用部门
对一般的采购付款，会计核算员都
采用现金制而不列入应付帐。在付 款的审批流程，需要对供应商资料 作出重复性的核对。(省，市)
由于现金制的作法，而且发票是从
供应商直接给采购部门。所以财务 报表上未能实际反映负责情况。 (省，市)
9
现有流程 - 财务与税务报告
帐务作业
固定资 产帐务
应收 帐务 库存 帐务 市财务 报表
网络工程的成本效益分析依靠设计
院的可行性研究报告中提供，省公 司没有做严紧的成本效益分析去证 明项目投资是否有合理回报。设计 院的可行性研究报告中虽然有风险 分析及敏感性分析，但并不严谨。 (省)
省公司没有运用项目会计概念在在
建工程项目中。财务部会计记录并 没有参考确实工程进度，因此资产 负债表会有较大机会低估资产。 (省，市)
以作预算报告的参考。导致市县公 司所制作的预算报告理念不一致。 (省，市)
投资计划预算或其他支出预算不能
输入电脑来作自动化监控。现在的 监控和考核是手工做的。 (省，市 )
省市公司对做投资预算的经验有限
。也缺乏以往的数据及非财务信息 来作预算参考，因此投资计划并不 能完全反映实际需要。(省，市)
网间结算收入及支出报告进行任何查核 。无形中增加了固有的内在风险。(市)
8
重点问题讨论 - 采购及其它应付業务 流程与监控
目前JMCC指定高层管理人员作付
款审核，并未设立层次性的付款批 核制度。但随着业务的发展及县公 司的分配，一套完善的制度是必须 的。(省)
.发票从供应商直接传给采购部，而
非财务部，做成入帐时间差距，应 付帐款不能完全反映实及情况，并 且增加了欺诈行为的可能性。 (省，市)
用以项目规划的数据没有利用数据
库去收集，处理及分析。不能作趋 势分析和预测去支持规划上的决策 。 (省)
17
重点问题讨论 - 基建项目管理
流程與监控
没有对工程项目投资作检讨，考核
项目投资是否到达目的及指标。实 际收益与成本，客户增长和用量是 否达到预期指标。以便在将来改善 预测的质量。 (省)
采购计划考虑因素不足够。
- 固定资产的申购由使用单位经相 关采购部门， 到计财部才发现财 政预算不许可，浪费行政时间 。 (省)