开具银行询证函注意的地方(银行视角)
事务所函证银行询证函函证内容的要求
事务所函证银行询证函函证内容的要求篇一事务所函证银行询证函函证内容的要求咱们为啥要聊聊这事务所函证银行询证函函证内容的要求呢？这可不是瞎折腾，而是有实实在在的原因！您想想，在这复杂的金融世界里，稍有疏忽，那可就麻烦大啦！咱们做审计的，不就是要追求个准确、可靠嘛。
这银行询证函的函证内容要是出了岔子，那审计结果能靠谱吗？下面咱就好好唠唠这具体要求。
**一、基础信息方面**- 被审计单位的名称、地址还有账号，这能错？必须得准确无误呀！要是这都搞错，那不闹笑话啦？- 银行的名称和地址，也得一个字都不能差！这就好比你要给朋友寄信，地址错了，信能寄到吗？**二、存款方面**- 各种存款的余额，包括活期、定期，一分一厘都得搞清楚！“这能马虎？**- 存款的起止日期，也得明明白白，不然怎么知道资金的流动情况？**三、贷款方面**- 贷款的余额、利率、还款期限，这可都是关键信息！少一个，那都可能影响对企业财务状况的判断。
- 担保情况，有没有抵押、质押，必须清楚！**四、其他重要事项**- 有没有未到期的银行承兑汇票、信用证？这可关系到企业的潜在债务！- 有没有被冻结的账户？要是有，那可是大问题！您可别觉得这些要求麻烦，这可都是为了保证审计的质量，让咱们的工作经得起推敲！要是不按照这些要求来，那审计报告还能有可信度吗？说不定还得吃官司呢！所以，大家都上点心，把工作做扎实咯！篇二事务所函证银行询证函函证内容的要求哎呀呀，今天咱们来说说这事务所函证银行询证函函证内容的要求，为啥要说这个呢？您想想，要是这函证内容不准确、不完整，那咱们的审计工作不就跟那没头的苍蝇一样乱撞吗？下面咱详细瞅瞅这些要求哈。
**一、资金往来方面**- 过去一段时间内的收支明细，每一笔都得有记录，少一笔都不行！这就好比记账，记错一笔，那整个账不就乱套啦？- 资金的来源和去向，必须清清楚楚，难道您想让资金像个“神秘人”一样来无影去无踪？**二、信用相关方面**- 企业的信用评级有没有变化？这可关系到企业的声誉和未来的融资能力哟！- 银行对企业的授信额度，变了没？这可是企业能从银行借到多少钱的关键！**三、票据业务方面**- 已签发但尚未兑付的票据，金额、到期日，一个都不能少！不然到时候兑付出了问题，谁负责？- 票据的贴现情况，这也得搞明白，要不然怎么算企业的资金成本？**四、委托理财方面**- 有没有委托银行理财？收益如何？这可都是钱呐！- 理财的期限和风险等级，能不清楚吗？这些要求可不是闹着玩的，要是不遵守，那审计结果可能就像那摇摇欲坠的大楼，随时会崩塌！到时候，咱们可就没法向客户交代啦，自己的名声也得受损！所以，大家可得把这些要求刻在心里，落实在行动上！篇三事务所函证银行询证函函证内容的要求嘿，今儿个咱们又得好好唠唠这事务所函证银行询证函函证内容的要求。
银行函证注意事项
银行函证注意事项
函证作为银行向客户及其他银行发出的有效凭证，其使用具有重要的法律效力，因此必须慎重准确加以使用。
函证办理应遵照国家开发银行《银行函证办理管理办法》和相关准则的规定，确保函证的有效性。
因此，银行在办理函证时，必须特别注意以下几点问题：第一，办理函证时，必须根据银行相关准则和规定，严格审查客户提供的函证办理资料和相关资料，确保客户提供的资料真实有效，无误。
第二，函证金额应根据实际交易情况即时确定，并与交易实际金额保持一致。
第三，办理函证时，应正确填写函证信息，办理上有没有疑点，应及时向客户索取澄清，以免影响双方权利。
第四，办理函证时，应根据客户要求，提供必要的函证文本，确保函证有效完整。
第五，函证办理完毕后，应及时归档，以便日后查询和核对。
第六，办理函证时，应该注意隐私安全，避免信息泄露，做到安全管理。
依据以上几点，可以总结出办理银行函证时有几大注意事项：
（1）对提供函证资料应审查认真，确保函证资料真实有效；
（2）函证金额应即时确定，并与交易实际金额保持一致；
（3）函证信息应正确填写，有疑点应及时向客户索取澄清；
（4）提供函证文本要有效完整；
（5）函证办理完毕后，应及时归档，方便日后查询；
（6）办理函证时应注意隐私安全，避免信息泄露。
银行函证在电子银行业务中逐渐发挥着重要作用，因此，银行在办理函证时，要注意上述几点问题，以确保函证资料的准确性，确保函证的有效性，从而维护银行的正当权益，促进银行业务的便捷与安全。
以上就是《银行函证注意事项》的简介，希望对大家有帮助，在办理函证时，一定要根据以上标准办理，确保函证的真实有效，确保银行的正当权益，也就是确保存款人的权益。
往来询证函的注意细节
往来询证函的注意细节
在进行往来询证函的过程中，有一些重要的注意细节需要特别
关注。
往来询证函是一种用于确认客户或供应商账户余额的财务工具，它能够帮助确认账目的准确性和可靠性。
以下是在处理往来询
证函时需要注意的几个重要细节：
1. 准确性，在起草往来询证函时，务必确保所提供的信息准确
无误。
包括客户或供应商的名称、地址、账户号码等信息，以及所
要确认的期末余额等财务数据。
任何错误或遗漏都可能导致不必要
的麻烦和延误。
2. 及时性，发送往来询证函的时间也至关重要。
通常情况下，
往来询证函应在财务年度结束后尽快发送，以便及时确认账目。
延
迟发送可能会导致对账目的不确定性，从而影响财务报表的准确性。
3. 保密性，往来询证函中包含了涉及客户或供应商财务信息的
敏感内容，因此在处理和传输往来询证函时需要严格遵守保密原则，确保信息不被泄露。
4. 跟进，在发送往来询证函后，及时跟进以确保对方已经收到
并开始处理。
如果长时间未收到回复，可能需要采取进一步的行动，例如通过电话或其他途径联系对方确认。
5. 记录保存，在收到对方的回复后，务必妥善保存往来询证函
及回函的原件，作为审计和核实账目的重要依据。
同时，也需要在
相关财务文件和记录中做好相应的记录。
总之，往来询证函在确认账目准确性和可靠性方面起着重要作用，因此在处理往来询证函时需要特别注意上述几个细节，以确保
整个过程的顺利进行和结果的准确可靠。
银行存款函证的要点
银行存款函证的要点银行存款函证是一份证明您在银行持有一定存款金额的文件。
该函证通常由银行开具，它不仅是您资金存管的重要凭证，还是办理各类业务的必备文件。
以下是关于银行存款函证的要点，以帮助您更好地理解和使用它。
1.函证的基本信息：在函证上，会包含您的个人或企业名称、账号、存款余额、存款类型等基本信息。
这些信息的准确性对于提供可靠的证明至关重要。
2.需注意有效期：函证上会标明有效期，一般为一个月或三个月。
超过有效期后，函证将失效，需要重新开具。
因此，在办理相关业务时，请您务必注意函证的有效期限。
3.多种用途：凭借存款函证，您可以办理多种业务，例如购房、办理贷款、申请签证、办理养老金或风险基金等。
在这些场景下，银行函证能够有效证明您的经济实力和信用能力。
4.函证的申请和办理：通常，您需要向开户银行递交申请，提供身份证明、银行账户和财务证明等文件。
银行将根据您的需求和实际情况来决定开具函证的形式和内容。
完成申请后，您可以选择亲自到银行领取函证或者委托他人代领。
5.维持账户稳定：银行函证不仅是您在银行存款的凭证，同时也是您的信用象征。
因此，维持您的账户稳定是保持函证有效和合规的关键。
避免频繁转账、减少透支、定期存款等均有助于维持账户稳定。
6.防止函证丢失：由于存款函证是具有法律效应的重要文件，为了避免丢失造成的麻烦，请您妥善保管。
将其放置在安全的地方，可随身携带或全程电子化存档，以免遗失或被他人冒用。
综上所述，银行存款函证对于维系您的财务和信用状况至关重要。
在使用函证时，请务必严格遵守相关规定。
如果有疑问或需要，随时与您的开户银行联系以获得更多指导。
这样，您就能充分利用银行存款函证，为个人或企业的发展和交易提供有力的支持。
银行询证函业务柜台操作规程
银行询证函业务柜台操作规程为了规范我行询证函业务的柜台操作，根据财政部、中国人民银行《关于做好企业的银行存款借款及往来款项函证工作的通知》，特制定本规程。
一、基本规定（一）业务介绍1、本规程所称“询证函业务”是指注册会计师在依法审查企业会计报表，验证企业资本，办理企业合并、分立、清算等审计业务时，以被审计企业名义向我行发函询证，以验证该企业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整，我行按照财政部、中国人民银行有关规定据实作出回复的业务，是我行提供给单位客户的一种中间业务。
2、询证函中询证的事项可包括：银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况、借款、银行承兑汇票、信用证、保函等。
询证函的申请人应为我行单位客户，询证函上应加盖单位公章或预留印鉴。
对于询证函中询证同一客户两个及以上存款账户，且预留银行印鉴不相同的，客户可以分别加盖每个账户的预留印鉴或统一加盖公章。
询证函的参考格式详见附件1，询证函的格式和事项可不限于参考格式中的内容。
3、询证事项中所列银行存款账户若已被质押、冻结、控制的，或有保证金账户的，回函时选择“数据证明无误”的结论，并在“结论”栏下方空白处手工增加“银行声明”栏，注明相关情况并盖章。
银行存款账户是否可以包括阳光理财机构客户理财产品账户应按产品说明书中的约定执行。
4、我行可受理单位客户、询证函中载明的会计师（审计）事务所递交或邮寄的询证函。
5、询证事项仅限于单位客户在分行辖内的相关事项。
若询证事项仅为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况的，各网点柜台可直接受理、回复。
对于仅涉及本网点的上述询证业务，可由柜台经理审批同意后，加盖“柜台业务专用章（对公）”正式对外回函；上述证明内容如涉及分行辖内其他网点的，需由分行运营管理部协助填写并审核后，再由受理网点加盖行章正式对外回函。
若询证事项为借款、银行承兑汇票、信用证、保函等，应比照我行公司客户资信证明业务的操作规程，由客户经理受理初审、有权审核人审核并报行领导同意后，再由受理网点加盖行章正式对外回函。
开具银行询证函注意的地方(银行视角)
开具银行询证函应该注意的地方会计网 2011-12-10 13:45 |分享到：收藏文章银行询证函是指会计师（审计）事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，用以验证该企业的银行存款与借款、投资人（股东）出资情况以及担保、承诺、信用证、保函等其他事项等是否真实、合法、完整的询证性书面文件。
本文将分享开具银行询证函应该注意的地方。
银行询证业务是我行票据业务的重要组成部分，也是客户开展一些经济活动的所必需的一个环节。
银行询证函业务小，看起来也简单，但风险性却不小，且比较容易出错，下面就开具标准格式的银行询证函几个经常出错的地方提出一些注意事项，以便避免风险，提高效率。
1、银行询证函的抬头称呼应该要填写各支行(处)的全称，应该要与各支行(处)行政公章所显示的名称一致，理论上应该填写为“中国建设银行股份有限公司永州XX支行”或“中国建设银行股份有限公司XX支行”。
银行询证函一般要以各支行(处)的名义开出，，而不应该向“市分行”询证，是因为各支行送审的银行询证函，往往都是只填写被询证对象在某个支行所开立的全部账户的存款余额情况和已存在的银行借款余额情况或者某个账户在某个时间点的余额情况，并不清楚也没有填写该被询证对象在其他行(处)开立的账户情况及银行借款情况;如一定要向“市分行”询证，则后面表格处应该填写的是该被询证对象在永州市分行辖管的所有支行(处)开立的账户情况以及银行借款情况或出资增资情况，否则极容易出现虚假询证的情形，给我行带来一定的诉讼风险以及经济赔偿风险。
2、银行询证费用在实际操作中的收取方式不同，表现在银行询证函上则为“有关询证费用可直接从本公司××存款帐户中收取”语句的填写也不一样。
在实际的操作中，我行开具银行询证函往往要收取银行询证费用，收取的方式有现金缴纳或者从账户中扣收两种方式。
如从客户存款账户中扣收询证费用，则必须将客户银行存款账户在该语句中填写完整，应为“有关询证费用可直接从本公司4300 1500 0000 0000 0000存款帐户中收取”(开具时按实际填写，往往为被询证的存款账户);如询证费用直接收取现金，因标准格式询证函不能增删语句，则该语句就可将直接“XX”删掉，也将空位提前，则填写为“有关询证费用可直接从本公司存款帐户中收取”即可。
银行询证函的典型案例与改进建议
银行询证函的典型案例与改进建议●郭月梅高斌阮一吟【摘要】银行询证函是注册会计师开展审计工作的核心工具之一。
近年我国出现较多函证不当导致的重大审计失败案例,表明银行询证函在很多方面存在问题,亟待从根本上解决。
本文研究了银行询证函不当的典型案例,进而分析了银行询证函的现状与问题,并提出相应的改进建议。
【关键词】银行询证函注册会计师审计质量独立审计银行询证函是指在被审计企业授权后,由注册会计师将需要函证寄送至相关银行,银行根据来函校核相关现金流,并寄送回函至审计人员处的程序。
询证函的实质是相关审计人员在对被审计企业财务报表进行梳理的过程中,向银行发函以验证被审计企业的银行存款、借款、担保、质押等关键信息的真实性。
从重要性角度分析,银行询证函是注册会计师进行审计工作的核心工具,高品质的银行询证函不仅为企业的会计信息质量提供保障,也为维持我国金融基础的稳定和市场秩序的正常运作作出贡献。
然而近几年,许多审计人员反映在执行银行询证函的过程中遇到了很多阻碍和困难,例如回函质量差、速度慢、可信度低等问题,并且函证模版单一,已经无法涵盖当前很多创新型的金融业务,使得注册会计师在审计过程中没有办法获得可靠的审计证据。
近些年,我国出现了许多函证不当导致的重大审计失败案例,也从另一侧面表明银行询证函在很多方面存在问题,亟待从根本上解决。
一些重大的审计失败案例使得银行询证函引起了社会广泛关注。
2016年7月财政部和银监会发布了《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》(财会〔2016〕13号),进一步完善了询证函的格式,适当增加并突出了函证的内容。
2020年8月财政部和银监会发布了《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》(财会〔2020〕12号),该通知将新型金融业务纳入函证模版中,还提出了加快建立函证第三方集中处理机制的要求。
今年全国两会中,相关代表委员也对银行询证函的改进提出了建议。
贾文勤指出现有银行函证滞后于当前银行业务高度信息化的现状,应加快推进银行函证数字化。
中国建设银行询证函处理要求
中国建设银行询证函处理要求
2022年12月30日，建设银行公布了最新的银行询证函处理公告，其中，对询证函的具体要求如下：
（一）会计师事务所等第三方机构应按照《通知》要求填写《银行询证函》，对于不满足《通知》及我行公示要求的，我行将不予受理，予以退回或通知。
（二）《银行询证函》应加盖被审计企业公章或财务专用章或预留印鉴，若加盖的为公章或财务专用章，必须确保与预留印鉴一致；多页材料还应骑缝盖章；如同一客户有多个账户且预留印鉴不同，应加盖扣款账户预留印鉴。
询证同一客户涉及不同“函证基准日”的函证，须分别填写。
如遇账户注销、托管账户等其他特殊情况，请咨询开户机构并配合提供相关证明材料。
（三）原则上，我行出具的函证回函为系统自动生成的《银行询证函回函》，直接邮寄至来函指定地址，《银行询证函》原件存档不再寄回。
要发函的小伙伴，要注意了，建设的银行的询证函要按照如上要求发函！。
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银行询证函是指会计师（审计）事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，用以
验证该企业的银行存款与借款、投资人（股东）出资情况以及担保、承诺、信用证、保函等其他事项等是
否真实、合法、完整的询证性书面文件。
本文将分享开具银行询证函应该注意的地方。
银行询证业务是我行票据业务的重要组成部分，也是客户开展一些经济活动的所必需的一个环节。
银
行询证函业务小，看起来也简单，但风险性却不小，且比较容易出错，下面就开具标准格式的银行询证函
几个经常出错的地方提出一些注意事项，以便避免风险，提高效率。
1、银行询证函的抬头称呼应该要填写各支行(处)的全称，应该要与各支行(处)行政公章所显示的名称
一致，理论上应该填写为“中国建设银行股份有限公司永州XX支行”或“中国建设银行股份有限公司XX支行”。
银行询证函一般要以各支行(处)的名义开出，，而不应该向“市分行”询证，是因为各支行送审的银行
询证函，往往都是只填写被询证对象在某个支行所开立的全部账户的存款余额情况和已存在的银行借款余
额情况或者某个账户在某个时间点的余额情况，并不清楚也没有填写该被询证对象在其他行(处)开立的账
户情况及银行借款情况;如一定要向“市分行”询证，则后面表格处应该填写的是该被询证对象在永州市分行
辖管的所有支行(处)开立的账户情况以及银行借款情况或出资增资情况，否则极容易出现虚假询证的情形，给我行带来一定的诉讼风险以及经济赔偿风险。
2、银行询证费用在实际操作中的收取方式不同，表现在银行询证函上则为“有关询证费用可直接从本
公司××存款帐户中收取”语句的填写也不一样。
在实际的操作中，我行开具银行询证函往往要收取银行询
证费用，收取的方式有现金缴纳或者从账户中扣收两种方式。
如从客户存款账户中扣收询证费用，则必须
将客户银行存款账户在该语句中填写完整，应为“有关询证费用可直接从本公司4300 1500 0000 0000 0000存款帐户中收取”(开具时按实际填写，往往为被询证的存款账户);如询证费用直接收取现金，因标准
格式询证函不能增删语句，则该语句就可将直接“XX”删掉，也将空位提前，则填写为“有关询证费用可直
接从本公司存款帐户中收取”即可。
3、关于“截至年月日止”这个时间点的填写，是我行经办人员开具银行询证函最容易出错
的地方，也是银行询证函极为重要的一个风险点，必须格外注意。
首先，银行询证函证明的时间是某个时点，我行只对时点数的真实性负责，而不证明某个时间段的数据变化。
其次，该时间点必须与银行对账单
打印时间一致，或者在银行对账单打印时间之前。
(1)当天开具当天的银行询证函，证明的时间点必须填
写在银行对账单打印时间之前，且精确到当天的几时几分。
如2010年3月27日下午15：35：12打印的、截止日期为2010年3月27日的银行对账单，则银行询证函上要填写的时间点则为“截至2010年3月27
日15：35止”;(2)当天开具过去某个时间点的银行询证函，则填写的时间可精确到几时几分，也可只精确
到日。
如2010年3月27日下午15：35：12打印的、截止日期为2009年12月31日的银行对账单，则
银行询证函上填写的时点可为“截至2010年3月27日24时止”，也可为“截至2010年3月27日止”。
4、审计类银行询证函，同一个单位在同一个支行开立的且开户名称相同的不同存款(贷款)帐户，可
按照一个帐户一行的形式同时列在银行存款(银行借款)表格内，列示完毕后再另加一行填写合计金额，注
意大小写一并填写，如“ 合计￥10000.11(人民币壹万元壹角壹分)”。
同时要注意的是，如该被询证对象在
该行有贷款，应将贷款情况也一并在DCC系统内打印出来，连同银行对账单一起，作为附件送审。
5、如该被询证对象同时有已开立银行承兑汇票等重大事项，则应在“3.其他事项”中注明。