公司融资管理制度完整版
融资部管理制度详细版
融资部管理制度详细版第一章总则第一条目的和背景融资部是公司融资活动的主要部门，其职责是有效组织和管理公司的融资工作。
为了规范融资部的工作流程、提高融资效率，制定本管理制度。
第二条适用范围本管理制度适用于公司融资部所有成员，包括管理人员和融资人员。
第三条基本原则1. 依法合规：在融资活动中，严格遵守相关法律法规，确保公司融资合规性。
2. 诚实守信：融资部成员应本着诚实、守信的原则开展工作，不得利用职务之便谋取私利。
3. 高效运作：优化工作流程，提高融资效率，确保融资项目顺利进行。
第四条融资部职责1. 研究和制定公司融资策略。
2. 开展融资项目的市场调研和风险评估。
3. 寻找各类融资机构和投资方，建立合作关系。
4. 策划和组织融资活动，拟定融资方案。
5. 负责与融资项目相关的文件起草和合同谈判。
6. 监督和管理融资项目的执行过程，及时反馈进展情况。
7. 提供融资相关的信息和建议，为公司决策提供支持。
第二章组织结构第五条组织架构融资部设有部长，副部长，融资人员等岗位，具体人员设置根据实际需要确定。
第六条职责分工1. 部长：负责制定和实施公司融资策略，协调融资部各项工作。
2. 副部长：协助部长开展融资工作，并负责部门内部的协调和管理。
3. 融资人员：负责开展具体的融资项目，包括市场调研、合作洽谈、方案拟定等工作。
第三章融资流程第七条项目立项1. 项目立项流程：融资部成员首先应对融资项目进行评估和分析，并提交立项申请，经审批后方可进入下一步工作。
2. 立项申请包括但不限于项目概述、市场分析、风险评估等内容，要求详实、准确。
第八条市场调研1. 市场调研目标：通过市场调研，了解融资项目在市场上的发展情况，项目可行性以及可能存在的风险。
2. 市场调研方法：融资人员可以通过市场调查、行业分析、竞争对手研究等方式来进行市场调研，以获得准确的市场信息。
第九条合作洽谈1. 合作洽谈对象：根据市场调研结果，融资人员选择与项目最匹配的融资机构或投资方进行洽谈。
公司融资担保管理制度
第一章总则第一条为规范公司融资担保行为，有效控制融资风险，保障公司财务安全，维护股东权益，根据《公司法》、《证券法》、《担保法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其全资、控股子公司（以下简称“子公司”）的融资担保活动。
第三条公司融资担保工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和政策，确保融资担保活动合法、合规。
（二）审慎经营：充分评估融资担保风险，确保公司财务安全。
（三）平等互利：确保融资担保各方权益，实现互利共赢。
（四）公开透明：融资担保活动应公开透明，接受监督。
第二章融资担保范围第四条公司融资担保范围包括：（一）为子公司提供融资担保，包括但不限于银行贷款、融资租赁、信用证等。
（二）为子公司提供担保，确保其履行合同义务。
（三）为关联方提供融资担保，但需经董事会或股东大会审议通过。
第三章融资担保决策与审批第五条融资担保决策：（一）公司设立融资担保决策委员会，负责融资担保决策。
（二）融资担保决策委员会成员应具备相关专业知识和决策能力。
第六条融资担保审批：（一）子公司融资担保，由子公司提出申请，经公司融资担保决策委员会审议通过后，报公司董事会审批。
（二）关联方融资担保，由关联方提出申请，经公司融资担保决策委员会审议通过后，报公司董事会审批。
（三）融资担保额度超过公司净资产10%的，需提交公司股东大会审议。
第四章融资担保风险控制第七条融资担保风险控制：（一）公司应建立健全融资担保风险评估体系，对融资担保项目进行全面风险评估。
（二）融资担保决策委员会应充分考虑融资担保项目的风险，确保融资担保活动安全、合规。
（三）公司应加强对融资担保项目的跟踪管理，及时发现并处理风险隐患。
第五章融资担保信息披露第八条融资担保信息披露：（一）公司应按照法律法规要求，及时、准确地披露融资担保相关信息。
（二）融资担保决策委员会应定期向公司董事会报告融资担保工作情况。
（三）公司董事会应定期向公司股东大会报告融资担保工作情况。
公司融资工作管理制度
公司融资工作管理制度第一章总则第一条为规范公司融资工作，加强融资风险管理，保障公司资金需求，根据公司的经营规模、发展阶段和风险情况，公司制定本管理制度。
第二条公司融资工作应遵守国家法律法规、监管部门规章制度和公司内部相关规定，制定明确的流程和程序，加强内部沟通和协调，保证融资工作高效有序进行。
第三条公司融资工作应强调风险管理，建立风险评估模型和制度，加强风险监控和预警机制，全面防范融资风险。
第四条公司各部门应积极配合融资工作，保持信息通畅，加强内外部协作，提高融资工作的效率和效果。
第五条公司董事会应履行融资决策职责，对公司融资工作进行监督和审计，确保融资活动合法、合规和稳健进行。
第二章融资需求确定与分析第六条公司各业务部门应根据自身经营需要，及时确定融资需求，并提前报告公司董事会和高管层。
第七条公司董事会应根据公司经营计划和融资需求，对融资规模和方式进行研究和决策，确定公司的融资目标和方向。
第八条公司应根据融资需求和融资目标，制定融资计划和方案，明确融资来源、融资用途、融资期限和融资成本等内容。
第九条公司应对融资需求进行合理的分析和评估，预测融资风险和收益，确保融资决策的科学性和合理性。
第三章融资渠道拓展与选择第十条公司应积极开拓融资渠道，拓展多元化的融资来源，包括银行贷款、债券发行、股权融资、项目融资等方式。
第十一条公司应根据融资需求和条件，在不同的融资渠道中选择适合的融资方式和融资机构，做出明智的融资决策。
第十二条公司应加强与融资机构的沟通和合作，建立长期稳定的合作关系，确保融资渠道畅通和融资成本优化。
第十三条公司应制定完善的融资协议和合同，明确融资条件和权责，保障公司和融资机构双方的合法权益和利益。
第四章融资审批与执行第十四条公司应建立健全的融资审批程序和流程，确保融资决策的科学性和合法性，加强内部审查和监督。
第十五条公司融资决策应通过公司董事会和高管层审批，按照相关规定进行，确保决策的公正、透明和规范。
公司融资管理制度
公司融资管理制度一、融资管理目标二、融资决策委员会公司设立融资决策委员会，由公司高层管理人员组成，负责审批和决策公司的融资方案。
融资决策委员会应确保融资活动符合公司的整体战略规划和发展方向，并对融资方案进行全面评估和风险分析。
三、融资方式与渠道公司可以通过不同的融资方式和渠道来获取资金，如银行贷款、债券发行、股权融资等。
公司需根据自身实际情况和市场环境选择最适合的融资方式和渠道，并在融资合同中明确规定资金用途、利率、还款期限等重要条款。
四、融资风险管理公司应建立完善的融资风险管理体系，包括融资评级和风险控制制度。
公司需对不同融资项目进行评级，确定风险等级，并采取相应的措施进行风险管控，如设置担保物权或要求相关方提供抵押物等。
五、融资合规管理公司在进行融资活动时，必须遵守国家法律法规和监管机构的要求。
公司需建立合规管理制度，确保融资行为符合法律规定，并定期进行合规性检查和审计。
六、融资信息披露公司应及时、全面、准确地向股东、投资者和监管机构披露与融资相关的信息，包括融资计划、融资进展、融资成本等。
公司需建立健全的信息披露制度，明确披露的内容、形式和时间，并确保披露信息的真实性和完整性。
七、融资监督与审计公司设立融资监督与审计部门，负责对公司的融资活动进行监督和审计。
该部门应独立、中立地履行职责，对公司的融资活动进行全面检查和审计，及时发现和纠正可能存在的问题和风险。
八、融资绩效评估公司需对融资活动的绩效进行定期评估，包括融资额度、融资成本、融资用途等方面。
绩效评估结果作为公司融资管理的重要参考，可以帮助公司优化融资方案和提高融资效率。
以上是关于公司融资管理制度的主要内容，公司应根据自身情况进行具体的制度设计和实施，以确保公司融资活动的合规性、风险可控性和效益性。
公司融资管理办法
公司融资管理办法第一章总则第一条为规范集团公司融资行为，保证资金供给，确保资金安全，根据相关规定，结合集团公司实际，制订本办法。
第二条本办法适用于集团公司、全资子公司、控股或拥有实际控制权的子公司（以下简称“各单位”）。
第二章融资管理要求第三条资产财务部是融资管理的主管部门，负责测算集团公司资金需求，制订融资计划，统一授信管理，集中筹措资金，监督资金使用。
第四条各单位落实集团公司融资管理要求，负责本单位融资管理，编制本单位融资计划，根据实际需要选择合理的筹资方式。
未经集团公司批准，各单位不得对外办理融资业务第五条各单位根据资金余额、到期债务和经营收支编制资金预算，明确资金需求，编制年度融资计划。
资产财务部汇总编制集团公司年度融资计划，经分管财务副总经理、总经理、董事长审核，提报集团公司党委会研究、董事会决议后，报市国资委备案，其中年度发行债券计划报市国资委审批。
超年度融资计划参照上述程序办理。
第六条各单位月底根据资金需求情况编制次月间接融资计划，财务公司测算次月可用的信贷额度，资产财务部汇总各单位次月融资计划和财务公司次月可用的信贷额度，报分管财务副总和总经理审核、董事长审批。
第七条融资应按照公司章程和有关制度规定，履行相应决策程序后方可办理。
第三章授信管理第八条集团公司对外部金融机构授信和重大债务融资实行统一管理。
资产财务部是授信融资业务主管部门，负责集团公司综合授信筹划和整体融资计划，统一融资调度。
未经集团公司批准，各单位不得擅自办理金融机构授信和其他银行中间业务。
取得金融业务许可证的金融类企业不受此限制。
第九条集团公司对财务公司同业授信实行备案管理，季末将授信情况以书面形式提报资产财务部。
第十条资产财务部就年度融资计划内的银行授信报集团分管财务副总和总经理审核、董事长审批。
计划外的需经集团公司党委会砒究、董事会批准后办理。
第四章权益融资和债务融资第十一条本办法所称的融资主要包括权益融资和债务融资，权益融资主要包括股票融资等方式；债务融资包括银行贷款、发行债券和融资租赁等方式。
公司投融资管理制度_2024专业版
公司投融资管理制度_2024专业版第一章总则第一条为规范公司投融资行为，保护公司利益，提高公司经营效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有人投融资行为的管理。
公司所有人包括股东、股东代表、董事、监事及公司其他人员。
第三条公司投资活动包括直接投资和间接投资。
直接投资是指公司直接购买、持有或出售股权、债权、资产等。
间接投资是指公司通过资本市场购买、持有或出售股票、债券等金融产品。
第四条公司融资活动包括内部融资和外部融资。
内部融资是指公司通过利润留存、资产处置等形式筹集资金。
外部融资是指公司通过发行股票、债券、银行贷款等方式筹集资金。
第五条公司所有人应当按照法律法规、公司章程和本制度的规定，进行投融资活动。
任何公司所有人未经批准不得擅自进行投融资行为。
第六条公司投融资活动应当遵循市场化、法律化、风险可控的原则，并且要注重投资回报和资金安全。
第七条公司投融资活动应当符合公司的经营目标和战略规划，提高公司核心竞争力和市场地位。
第二章投资管理第八条公司投资活动应当按照风险评估、尽职调查、决策审批、资金安排、投后管理的程序进行。
第九条公司投资应当有明确的投资目标、投资范围和投资期限，投资所需资金应当合理决策预算。
第十条公司投资应当与企业核心业务相匹配，避免把全部鸡蛋放在一个篮子里。
第十一条公司投资应当注重资金的流动性和安全性，避免过度依赖债务杠杆。
第十二条公司投资应当遵守国家法律法规和监管政策，防范市场风险和政策风险。
第十三条公司投资应当加强投后管理，跟踪投资项目的运营情况，及时调整投资策略和风险控制。
第三章融资管理第十四条公司外部融资应当符合国家法律法规和监管政策，遵守交易所和证券监管机构的规定。
第十五条公司外部融资应当按照融资需求、融资对象、融资方式、融资条件等因素，选择合适的融资渠道和融资工具。
第十六条公司外部融资应当充分了解和评估融资方的信用风险，确保融资方具备还本付息的能力。
第十七条公司外部融资应当控制融资成本，合理安排还款计划，维护公司良好的信用形象。
公司融资财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司融资行为，确保融资活动的合规性、安全性、高效性，保障公司资金安全，促进公司持续健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有融资活动，包括但不限于银行贷款、发行债券、股权融资等。
第三条公司融资活动应遵循以下原则：1. 风险可控原则：确保融资风险在公司可承受范围内。
2. 成本效益原则：在确保风险可控的前提下，力求降低融资成本，提高融资效益。
3. 合规性原则：严格遵守国家相关法律法规，确保融资活动合法合规。
4. 信息披露原则：及时、准确、完整地向投资者披露融资相关信息。
第二章融资计划与审批第四条公司融资前应制定详细的融资计划，包括融资目的、融资方式、融资规模、融资期限、资金用途等。
第五条融资计划经公司财务部门初步审核后，提交至公司管理层讨论，形成融资决策。
第六条融资决策通过后，由财务部门负责组织实施，包括与金融机构或投资者洽谈、签订融资协议等。
第七条融资活动涉及重大事项或特殊融资项目的，应提交公司董事会或股东大会审批。
第三章融资执行与监控第八条融资执行过程中，财务部门应加强对融资活动的监控，确保融资资金按照计划用途使用。
第九条融资资金到账后，财务部门应及时进行账务处理，确保资金安全。
第十条融资协议签订后，财务部门应定期与金融机构或投资者沟通，了解融资项目的进展情况。
第十一条融资活动出现异常情况时，财务部门应及时向公司管理层报告，并采取相应措施。
第四章融资成本管理第十二条公司应制定合理的融资成本预算，并严格控制融资成本。
第十三条财务部门应定期对融资成本进行统计分析，分析成本构成，找出降低成本的空间。
第十四条财务部门应积极与金融机构或投资者协商，争取更优惠的融资条件。
第五章融资风险控制第十五条公司应建立完善的融资风险控制体系，包括信用风险、市场风险、流动性风险等。
第十六条财务部门应定期进行风险评估，制定风险应对措施。
第十七条融资活动出现风险时，财务部门应立即采取措施，降低风险损失。
公司融资管理制度范本
公司融资管理制度范本第一章总则第一条为规范公司融资活动，确保公司资金运作的安全与稳定，提高并保障公司财务稳健运作，特制定本制度。
第二条公司融资管理制度的遵循对象为公司全体员工，凡有关公司财务融资活动的人员均须严格遵守。
第三条公司融资管理制度所称融资活动是指以向金融机构和其他合法合规的融资渠道借款、发行债券、发行股票等方式筹集公司运营、投资、发展等需要的资金。
第四条公司的融资活动应当符合国家法律法规、监管部门关于融资的规定，不得违法违规融资。
第五条公司应当加强融资管理，确保融资资金的使用、偿债安全和资金回笼。
第六条公司应当建立健全财务管理制度和内部控制制度，加强风险防范和控制。
第七条公司应当建立信息披露制度，及时、真实、准确地披露有关融资活动的信息。
第八条公司应当建立融资合同管理制度，规范融资合同的签订、执行和履行。
第二章融资申请第九条公司融资申请应当符合公司的战略发展规划和融资需求。
第十条公司融资申请人应当向公司董事会或者授权的融资委员会提出书面的融资申请，附带融资用途、金额、期限、担保措施等相关资料。
第十一条公司融资申请应当经过董事会或者授权的融资委员会讨论审议，并作出决议。
第十二条公司董事会或者授权的融资委员会对融资申请进行审核，确定融资项目的可行性和合规性，确定融资方式和措施。
第十三条公司应当及时向融资申请人告知审批结果，并书面签署融资合同。
第十四条公司为防范风险，融资申请人如有重大变化或风险提示应当及时告知公司。
第三章融资审批第十五条公司股东大会、董事会、监事会应当加强对公司融资活动的监督。
第十六条公司应当设立融资委员会，负责公司融资活动的审议和决策。
第十七条融资委员会应当建立明确的审批流程和审批标准。
第十八条公司应当制定融资审批文件，对融资项目的可行性、风险等进行评估和审批。
第十九条公司应当明确融资审批的时限，及时作出决策。
第二十条融资委员会审批的决议应当在公司内部广泛传达，并报监事会备案。
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铜陵市金顺矿业有限公司
融资管理办法
第一章总则
第一条目的
为规范融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结合铜陵市金顺矿业有限公司（以下简称“公司”）具体情况制定本办法。
第二条融资定义
本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。
权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增发及配股（上市之后）等；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。
短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。
长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。
第三条融资的原则
1.适度负债，防范风险；
2.遵守国家法律、法规规定；
3.所有融资由公司统一筹措；
4.根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同时期采取不同的融资政策；
5.综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构。
第四条适用范围
本办法适用于本公司的融资行为，公司所属控股子公司的融资参照本办法执行，公司所属参股公司的融资行为遵照该参股公司的公司章程规定办理。
第二章融资组织与决策
第五条根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在授权范围内，由公司财务部具体实施全公司的融资工作。
第六条财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等长期负债融资管理，主要负责以下事项：
1.制定公司融资事项的管理办法。
2.提出融资事项具体方案，并负责落实。
3.提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案。
4.负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。
第七条融资的申请及审批权限
1.公司长、短期借款、融资租赁的融资，由财务部提出具体融资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下的，经总经理办公会讨论后由总经理批准；董事会授权范围以外的，报董事会
批准。
2.重大经营项目的融资，由财务部提出融资方案，公司在审批该投资项目时一并审批其融资方案。
项目实施阶段，融资方案或融资规模需要改变的，变动数额在董事会授权范围以下的，由公司总经理审批，超过授权范围的，报公司董事会批准后办理。
第八条融资政策的选择
融资政策应结合公司发展状况、资金需求、经营业绩、风险因素、外部资金市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。
1.公司调整时期，应采取保守的融资政策，尽可能减少银行借款等负债融资。
2.公司发展时期，应采取稳健的融资政策，可通过增加融资租赁等方式融资，改善资本结构，降低资本成本。
3.公司迅速成扩张时期，可采取激进的融资政策，选择多种融资方式，通过金融机构贷款等方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。
第三章权益资本融资
第九条公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经董事会做出决议，可以采用下列方式增加权益资本：
1.增加注册资本；
2.增资扩股。
第十条在注册或增资扩股时，财务部应督促所有股东遵照国家有关法规和董事会要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交
付资本金的，应提交董事会做股权调整等处理。
第四章债务资本融资
第十一条财务部统一负责公司债务资本的融资工作。
第十二条债务资本融资方式
1.通过银行贷款获取短期借款、长期借款。
2.发行企业债券。
第十三条公司短期借款融资程序
1.财务部根据财务预算和资金计划确定公司短期内所需资金，编制融资计划表；
2.按照融资规模大小，分别由财务总监、总经理和董事会审批融资计划；
3.财务部负责签订借款合同，并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等；
4.双方法人代表或授权人签字。
第十四条短期借款的管理
1.财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期借款台账中登记。
2.财务部负责监督借款资金的使用，原则上应按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。
3.财务部及时计提和支付借款利息。
4.财务部应建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本
息归还情况。
第十五条长期债务资本融资包括长期借款、发行公司债券等方式。
第十六条长期借款融资程序及管理
1.长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。
2.财务总监、总经理和董事会依其职权范围审批该项长期借款计划。
3.财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。
4.长期借款利息的处理按照《企业会计制度》执行。
第十七条债务性融资的报批材料，应包括以下内容：
1.融资款项的用途及用款项目背景情况；
2.用款与还款计划；
3.融资数量与债权人；
4.担保方式与内容；
5.用款项目经济性与还款能力分析；
6.其他需要说明的事项。
第十八条如果某项筹资是直接为项目投资服务的，则此项目的投资效益率必须大于该项筹资的资本成本。
如果某项筹资的直接效果
是无法计量的，则应该选择资金成本最低的筹资方案。
第十九条发行企业债券融资程序
1.根据公司业务发展和资金需求状况，由财务总监组织财务部拟订发行企业债券的意向书，递交公司总经理办公会审议，总经理最终审核。
意向书应包括公司发行债券的条件、发行方式、发行价格、数量、筹集资金投向等。
2.拟发行债券意向书经公司总经理办公会和总经理审核通过后，由财务部正式拟订申请发行债券方案，递交董事会批准。
3.发行企业债券的相关程序按照国家有关规定执行。
第二十条公司发行的债券必须载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名、公司盖章。
第二十一条公司债券发行价格可以采用折价、溢价、平价三种方式，财务部对债券折、溢价采用直线法进行合理分摊。
第二十二条公司对发行的债券应置备企业债券存根簿予以登记。
第二十三条企业债券的管理
1.财务部在取得债券发行收入的当日将款项存入银行。
2.财务部指派专人负责保管债券持有人明细账并定期核对。
3.按照债券契约的规定及时支付债券利息。
第五章融资风险管理
第二十四条融资风险的评价由计划财务部负责。
第二十五条公司融资风险的评价原则
1.以投资和资金的需要决定融资的时机、规模和组合；
2.充分考虑公司的偿还能力，全面地衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行；
3.负债率和还债率要控制在一定范围内；
4.融资要考想税款减免及社会条件的制约。
第二十六条融资成本是决定公司融资效益的决定性因素，对于选择评价融资方式有重要意义。
财务部应采用加权平均资本成本最小的融资组合评价公司资金成本，以确定合理的资本结构（长期资本的资金成本计算见附件）。
第二十七条融资风险的评价方法采用财务杠杆系数法，财务杠杆系数越大，公司融资风险也越大。
财务杠杆系数DFL=每股税后利润变动率/息税前利润变动率
第二十八条公司财务部依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期和归还借款的资金来源。
第六章附则
第二十九条本管理办法的拟订和修改由公司财务部负责，经公司总经理审核后报董事会批准执行。
第三十条本办法由公司财务部负责解释。
第三十一条本办法自公布之日起实施。
附件1：资本成本计算
资本成本是为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和资金占用费两部分。
加权平均资本成本是公司全部长期资金的总成本。
它是以各种资本占全部资本的比重为权数，对个别资本成本进行加权平均确定的。
(一)长期借款成本
长期借款成本=长期借款年利息×(1-所得税率)/[借款本金×(1-筹资费用率)] (二)债券成本
债券成本=债券年利息×(1-所得税率)/[债券筹资额×(1-筹资费用率)]
(三)全部长期资金的总成本—加权平均资本成本
n
加权平均资本成本KW=∑ K j W j
j=1
式中：KW—加权平均资本成本；K j—第j种个别资本成本；W j—第j种个别资本占全部资本的比重（权数）。
附件2：资本成本分析表。