企业内部控制建设论文
我国上市公司内部控制论文9篇
我国上市公司内部控制论文9篇第一篇：上市公司内部控制制度自身建设探析近些年，随着经济的飞速发展，中外上市公司爆发出越来越多的财务造假丑闻，使得内部控制信息披露问题逐渐进入人们探究的视野，进而成为中外理论界与实务界关注和研究的焦点。
上市公司是否能够健康发展，取决于上市公司的内部控制信息披露认识是否准确，上市公司内部控制问题反映是否清楚。
这样才有助于中小投资者做出理性投资决策；同时，也有利于上市公司认识自身存在的问题，使公司内部控制制度自身建设体系的进一步完善。
建设上市公司内部控制制度可以从如下几个方面入手。
一、内部控制信息披露的责任主体的明确如果公司内部控制信息披露的责任主体得到了明确，就能从根本上明确经理层和董事会对上市公司内部控制应承担的责任。
在中国目前的现实背景下，在企业经营管理的过程中需要保障董事会的独立性，因为公司信息的披露由董事会负责，监督由监事会负责，监事会有权对公司披露的内控信息进行评估。
如果公司的内部控制分工得到明确，公司管理层会十分注意他们的决策与股东的权益是否一致，有没有超过风险评估标准，公司股东对管理层的内部控制职责更加清楚，此时管理层的内部控制活动的评价与监督才能更加有效。
二、规范内部控制自我评价报告(一)内部自评报告的披露形式的统一目前，一些上市公司将内部自评报告披露在年度报告“内部控制”一章中；有些公司的内部控制信息披露在监事会报告或者“公司治理结构中”。
因此，政府相关监管部门应当为上市公司提供标准，对企业必须披露格式予以规范，以提高信息的有效性。
体现在披露形式层面上，为了减少上市公司逃避披露责任的概率，建议将内部控制信息披露作为单独报告，以文件形式列出。
内控自评报告、注册会计师鉴证报告和其他信息均是企业内部控制信息不可或缺的部分。
(二)内部自评报告的标题的统一上市公司进行内部控制信息披露的载体是内部自评报告，内部自评报告的标题一般要统一。
标题可以统一为“某公司某年度自我评估报告”，公司名称一般要用公司全称。
企业内部控制论文8篇.docx
第一篇环保企业内部控制探析摘要随着经济不断发展，社会不断进步，国家对环境问题也越来越重视。
因此，国家对环保企业的内部控制也提出了更高的要求。
要想让企业持续稳定的发展下去，那么企业的内部控制一定要建立在控制环境的基础上。
在既要金山银山，也要绿水青山的口号下，环保企业应结合自身企业情况，认真分析企业现状，加强对企业的内部管理，并且对企业的内部控制进行完善。
本文就环保企业内部控制进行探析。
关键词环保企业;内部控制;企业文化对于环保企业来说，企业内部控制对企业的发展尤为重要，内部控制的目的包括以下几项为了高效、经济的实现组织的目标；保障资产的完整性与信息的及时性；预防企业存在的舞弊与错误；保证财务报告的质量和保证提供及时可靠的财务信息。
中国的企业要想持续发展，必须在经济发展的同时兼顾环境保护，这对环保企业也提出了更高的要求。
环保企业必须优化自身内部控制机制，完善公司管理制度，形成企业自身文化，只有这样才能在激烈的市场竞争中脱颖而出。
本文就环保企业内部控制存在的问题及需要采取的优化措施进行阐述。
一、环保企业内部控制存在的问题拿北京碧水源科技股份有限公司来举例，该企业符合从事环境保护、节能节水的所得，从该企业第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年到第六年减半征收，这一政策在很大程度上减轻了企业的赋税，维护了新兴企业的发展。
以下从几个角度来分析大部分企业存在的问题组织机构不完善。
一个具有较强竞争力的公司内部一定会形成庞大的组织体系，而组织保证又是内部控制的前提。
环保公司在经营过程中很少会将内部控制部门独立出来，这使得整个公司组织机构不能进行合理分工，并且内部审计也严重缺乏独立性。
一些单位在经营的流程中缺乏监督和管理，这使得企业在一定程度上存在舞弊和一些错误，最终使得内部控制的目标不能如期达到。
单位管理层面内部控制意识薄弱。
管理者是一个企业的灵魂，然而一部分企业中的管理者的内部控制意识仍然只停留在内部财务控制，认为内部控制与其他部门没有太大关系。
企业内部控制的论文
企业内部控制的论文企业内部控制建筑施工论文一、内部监督管理薄弱一部分建筑施工企业是虽然设置了独立性较强的内部审计部门,但是这类型的内部审计部门的主要工作是处理会计账目等日常业务，不具备检查功能、监督功能以及评价功能。
企业的项目部门完全不重视内部审计工作，对上级提出的内部审计意见没有认真的对待。
内部审计制度没有办法将其最大的价值发挥出来。
二、完善建筑施工企业内部控制建设的建议(一)改善内控环境,提高内控制度执行力建筑施工企业需要根据实际情况完善现代管理制度的内部组织机构设置，一般需要设置风险管理委员会、审计委员会、人力资源委员会等。
建与此同时还要不断完善公司治理结构，明确企业的议事规则，不断完善健全治理主体的权利运行制度，进一步明确职责权限。
在上述基础上，进一步健全企业员工绩效考核制度，将工作人员的工作积极性最大程度的激发出来。
将企业设置的内部控制制度最大程度的贯彻落实，落实到任何一个工作人员的身上，与此同时将工作人员的绩效考核跟企业内部控制工作直接挂钩，有利于进一步强化企业内部控制的执行力。
使基层工作人员更深层次的认识企业的稳定、发展以及完善跟完善内部控制的直接关系。
促使工作人员做好自己份内的工作，履行自己的责任以及义务，共同努力促使企业实现快速的稳定发展。
(二)增强风险防范意识建筑施工企业风险控制的关键点的确定是企业应对风险很重要的环节，也就是说需要在实际经营活动中，掌握相应的现象，及时的分辨风险的类型。
根据实际情况来不断完善风险评估系统以及风险控制系统，保证信息的快速传递，快速实现信息的共享。
分析建筑施工企业的实际特征，在进行项目执行的时候需要严格的检查建设单位的信誉问题，与此同时还要调查企业的手续是否齐全、资质是否符合标准以及资金是否充足，不仅如此还要从自身施工条件出发。
要做好工程分包管理工作，不可以开展违法的工程分包活动。
如果是分包单位负责施工的工程就需要严格按照合同约定的规定进行。
对工程合同的管理以及签订工作需要格外的重视，与此同时还要严格的执行合同评审制度，全程监督合同的招标、合同的起草、合同的审批等，最大程度的降低合同管理形成的风险。
内部控制论文2篇
内部控制论文内部控制论文第一篇：内部控制的基本概念和原则摘要：内部控制是组织管理的重要组成部分，对于保护企业的利益、提高经营效率和风险管理至关重要。
本文通过对内部控制的基本概念和原则进行探讨，旨在深入理解内部控制的重要性和实施方法。
一、引言内部控制是企业管理的核心要素之一，旨在保护企业的资产、确保财务报告的准确性、提高经营效率和降低风险。
本文将介绍内部控制的基本概念和原则，为企业管理人员提供有效的指导。
二、内部控制的基本概念1. 内部控制的定义：内部控制是一种组织为了实现目标，管理风险、提高效率和有效性的过程。
2. 内部控制的目标：内部控制旨在保护企业的资产、确保财务报告的准确性、推动业务运营的有效性和遵守法律法规。
3. 内部控制的要素：内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。
三、内部控制的原则1. 有效性与适用性原则：内部控制必须能够实现预期的目标，并根据实际情况进行调整和改进。
2. 整体性原则：内部控制应该建立一个统一的框架，将各个要素结合起来，形成一个协调统一的体系。
3. 风险导向原则：内部控制应该根据企业的风险情况进行评估和管理，并制定相应的控制措施。
4. 合理性原则：内部控制应该在成本和效益之间取得平衡，确保控制措施具有合理性。
四、内部控制的实施方法1. 建立控制环境：包括明确的组织结构、明确的管理职责和适当的人员配备。
2. 进行风险评估：识别和评估企业面临的风险，并制定相应的控制策略。
3. 设计控制活动：确定并实施适当的控制措施，以管理和降低风险。
4. 收集和传递信息：建立健全的信息系统，确保信息的准确性和及时性。
5. 监督和评估：建立监督机制，对内部控制进行定期评估和审计。
五、结论内部控制对于企业的经营管理至关重要，它可以保护企业利益、提高经营效率和降低风险。
通过本文对内部控制的基本概念和原则进行探讨，希望能给企业管理人员提供实施内部控制的指导和启示。
第二篇：内部控制与企业管理的关系摘要：内部控制是企业管理的重要组成部分，它对于提高管理效率、降低风险和保护企业利益至关重要。
建筑企业内部控制论文6篇
建筑企业内部控制论文6篇第一篇一、建筑企业内部会计的内涵及目标1．内部会计控制概述。
内部会计控制，是企业为了实现经营目标，在经营过程中对自身进行约束控制、调整评价的举措，能够有效地促进经营理念的落实，保障企业内部会计数据准确，对提高企业经营效益有着良好的推动作用，也是衡量企业整体经营管理水平的重要标志。
2．建筑企业内部会计控制的基本目标。
建筑企业建设项目投资大，生产地域跨度较大且较为分散，建设周期长，会计工作的复杂性较高。
建筑企业内部会计控制目标主要包括以下几点。
内部会计控制作为建筑企业内部的规范性措施，其目标首先体现在保障企业会计活动的合法合规性上。
二是建立健全建筑企业内部控制制度，提高建筑企业的抗风险能力，提高管理效率，为企业实现利益最大化提供支持。
第三，要消除建筑企业内部会计上存在的隐患，及时填补管理漏洞，保障建筑企业财产的安全性及完整性。
第四，保障建筑企业内部会计资料的真实性、完整性，确保资料的合法性，提高建筑企业会计信息质量。
二、建筑企业内部会计控制存在的问题1．企业内部控制意识不足。
建筑企业内部控制意识的不足主要体现在三个方面。
首先，许多企业虽然建立了内部会计控制制度，但是在执行过程中并没有真正重视起来，这种重视性的缺失尤其表现在领导人身上，在执行过程中内部控制制度往往得不到切实的发挥，内部会计控制制度的实效性不佳。
第二，个别的建筑企业在管理过程中，管理人员由于自身利益需求，搞起了内部人控制，在管理过程中相互串通，使得内部会计控制制度失去了约束作用，无法真正发挥效力。
第三，如今建筑企业的竞争压力极大，在经济利益的追求下，许多企业往往出现片面重视业务发展的问题，导致内部会计控制的弱化。
2．内部会计控制制度不健全。
虽然我国大部分建筑企业都建立了内部会计控制制度，但是，从实际管理上看，很多建筑企业的内部控制制度并不健全，制度的系统性、完备性及科学性不足。
首先，在内容方面，内部会计控制制度的管理范围较为狭隘，出现猛抓几点放松全局的问题，内容较为零散，系统性不足。
企业内部控制制度论文15篇(关于完善企业内部控制制度的思考)
企业内部控制制度论文15篇关于完善企业内部控制制度的思考企业内部控制制度论文摘要：内部控制不仅仅是企业的责任，也需要政府的重视和支持。
治理企业内部控制薄弱必须从制度建设、道德建设等多方面综合着手，才能彻底改善内控环境。
基于我国现有的内部控制水平，它必将经历一个较长的完善过程。
建立完善的内部控制体系，逐步构建我国的内部控制框架，使我国企业能在内部控制的保护之下获得持续的健康发展。
关键词企业内部控制制度企业论文企业企业内部控制制度论文:关于完善企业内部控制制度的思考[摘要]加强企业内部控制制度建设,是完善公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,是保证现代企业制度得以实施的重要手段,在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。
企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系,才能够获得持续稳定的发展。
笔者就如何完善企业内部控制制度发表粗浅的看法。
[关键词]企业管理内部控制完善一、企业内部控制的内涵所谓内部控制是指由企业董事会、经理阶层和其他员工制定和实施的,为达到经营效果和效率、财务报告的可靠性以及相关法律法规的遵循性等三个目标而提供合理保证的过程。
”就内容而言,内部控制可分为内部财务控制和内部管理控制;就内控的要素而言,可分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监控五个要素。
科学有效的内部控制制度应该达到以下标准:第一,控制触角涉及企业经营的各个环节和方面,不留下控制死角,也就是说企业的各项经营管理活动均应纳入内部控制范围。
第二,事权划分明确具体,具有很强的操作性,也就是说内部控制制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范,操作方便。
第三,控制程序规范,过程控制受到特别重视,也就是说内部控制要形成科学的机制,尤其是把对经营管理过程的控制放在突出的地位,通过控制,能防患于未然。
第四,具有良好的控制效果,内部控制的功能得到有效发挥。
二、我国企业内部控制的现状及完善措施当前,我国企业大部分建立了内部控制制度,但是在运行过程中仍然存在一些问题,如控制体系不健全、企业治理结构不完善、缺乏有效的沟通渠道等。
企业内部控制论文（通用15篇）
企业内部控制论文（通用15篇）企业内部控制论文1一、企业内部会计控制的内涵在不同的国家，对内部控制的概念也不同。
从内部控制理论发展过程来看，最早提出的是在1963年，美国注册会计师协会发布的公告。
内部会计控制包括组织的计划和与保护该组织的财产、保证财务记录的可信性有直接关系的所有协调方法和步骤。
这时的内部会计控制主要是指授权和批准制度、会计记录，财务报告编制、企业资产保管等方面的职责分工以及内部审计。
1973年，该委员会在第1号审计准则公告中对内部会计控制又进行了重新表述，认为内部会计控制包括组织的计划和与保护该组织的财产、保证财务记录的可信性有关的程序和记录。
而我国对内部会计控制的定义是：“单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
”从两国的概念可以可以看出：内部会计控制是指为了保护资产的安全、完整和会计信息的真实、可靠而制定的各种方法和程序。
二、企业内部会计控制存在的问题（一）企业内部会计缺乏控制意识一个企业的内部控制成不成功，主要是看员工的意识和行为。
不过员工的意识和行为都是领导和管理者带动的，如果领导者都没有这样内控的意识，员工更加没有，因此，领导者内控意识是最主要的。
当今社会，一般的企业都没有认识到内控的重要性，而是仅仅停留在内控的表面。
人们都有一种不想改变的懒惰心理，管理者总是满足于传统的管理模式，他们思想上认为只要按照模式来做就可以，其实不是这样，落后的模式总有它的弊端。
我们从广东的国投的破产的实例还有郑州亚细亚的关门这两个实例就能发现：领导者的内部控制意识直接关系到企业的成功与否。
（二）内控制度有待加强长期以来，很多企业普遍存在着内部控制制度不健全，財务管理薄弱的现象，大多数的都是内控制度不够完善，比如一个企业内部很多员工都没有意识去内控，很多的业务也没有涉及内控，这就意味着一个企业内部很多的环节都会出现浪费的现象，造成企业内成本增加，蒙受经济损失。
中小企业内部控制论文15篇(浅谈中小企业内部控制)
中小企业内部控制论文15篇浅谈中小企业内部控制中小企业内部控制论文摘要：中小型企业的内部控制建设主要体现在企业对其重要性的认知度，以及完善的审核机构还有企业员工素质提高三个方面，对内部控制的重要性一定要有足够的了解，一味节省成本，削减人力资源并不可取，正所谓得不偿失，片面的减少只会给企业带来更大的财政漏洞，企业战略眼光应当长远。
关键词中小企业内部控制内部控制论文企业中小企业内部控制论文:浅谈中小企业内部控制摘要：企业从规范结构的角度，以“协调”作为控制主体下企业内部控制的基本目标，以“约束、激励”并行作为引导经营者行为的主要方法，把企业自身文化建设作为企业内部控制的基A性工作，培植企业内部控制制度建设的“土壤”。
关键词：中小企业；内部；控制相信任何一个组织都期待能在有条不紊、高效高能的环境下展开工作以实现目标，然而往往事与愿违的是，组织的目标及领导者个人的理想追求会受到各类因素影响，因此要在组织内部采取有效措施，保证组织目标实现。
通过陈园老师本学期的引领与教诲，在对“控制”的认识不断深化之余，笔者浅析当今经济大环境下中小企业体系下内部控制缺失的现状并提出对策，力图为具有蓬勃生命力的中小企业尽自己绵薄之力。
一、问题综述内部控制制度，指一个单位为保证各项业务活动的有效进行，保护资产的安全完整和有效运用，提高经营管理水平和效益，而制定和实施的程序和措施。
二、当前问题现状及原因分析1.控制环境基础薄弱。
（1）中小企业管理层内部控制意识薄弱。
由于内部控制并不能直接产生价值，间接效益也需较长运行周期，因而多数中小企业将精力主抓生产与营销环节。
（2）组织机构设置不合理。
发展尚不完备，同级各部门间缺乏必要的交流，因此协调性相对较差。
（3）中小企业制度不健全。
未成文的内控制度屡见不鲜，即虽已制定相应内控制度，却也只是停留在表面上，制度的落实上常常打了折扣，顾此失彼现象严重。
（4）整体素质较低下，缺乏知识全面、素质高的人才。
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谈谈企业内部控制建设【摘要】建立健全内部控制机制，是企业适应国内外资本市场监管的需要，更是企业促进发展、提升管理水平和风险防范能力的客观需求。
本文结合银行类企业内控现状，分析当前企业内部控制建设面临的问题，并从领导重视、全员参与、全程管理、稳步推进等方面探讨完善企业内部控制体系建设的策略。
【关键词】内部控制；银行；策略上网搜索一下“成功企业”这个关键词，会发现不同的企业各有其成功之道，但鲜有说是因内部控制搞得好而成功的；同样搜索一下“失败企业”，却几乎没有一家企业不提到是因为内部控制出现了诸多问题。
良好的内部控制是企业成功的必备条件，内部控制能为企业战略的有效实施、资源的优化配置、企业价值的持续提升提供强有力的支撑，是企业有效防范经营风险、促进健康发展的重要保障，内部控制因此又被称为企业的“免疫系统”。
一、我国企业内部控制建设的背景和现状美国是世界上内控建设比较前沿的国家，先后有1992年的《内部控制整合框架》（coso）、2002年的《萨班斯法案》（sox）、2004年的《企业风险管理整合框架》（coso-erm）出台，被认为是规范内部控制的高质量标准，内部控制的目标由最初的单纯对财务报告的控制，发展到对企业战略、经营效率和效果、资产安全、遵循法律法规情况的全面控制。
在我国，内部控制建设起步较晚，企业内部控制制度主要由2008年的《企业内部控制基本规范》和2010年的《企业内部控制配套指引》组成，二者是规范我国不同类型企业建立健全内部控制的基础性规定，前者自2009年7月1日起已在上市公司范围内施行，后者自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行，2012年1月1日起已扩大到绝大多数主板上市公司施行。
随着内部控制首先在上市公司、中央企业的稳步推进，加之部分企业的主动跟进与探索，我国不同类型的企业在内部控制机制建设方面积累了丰富的经验，同时，也不断发现并纠正推行内部控制过程中遇到的问题和困难。
二、建立健全内部控制体系面临的问题1.内部控制机构的设置与工作机制有待进一步规范。
为保证内部控制措施的有效运行，企业首先需建立健全有效的内部控制机构，并明确各自的职责。
企业内部控制机构设置没有统一的模式，应该以提升管理效能、保证信息畅通为标准。
银行类金融企业属高负债、高杠杆经营企业，经营风险较大，无论是出于自身考虑还是监管需要，都比较注重内部控制机制的建设，能够按照监管部门要求建立股东大会、董事会、监事会等机构，并制定相应的议事规则，也能在董事会下设风险管理与内部控制委员会（风险控制委员会、审计委员会等），全面统筹本行的风险管理及内部控制工作，内控建设现状在面上优于其他类型企业。
但在实际工作中，其内涵距离有效的法人治理结构还有不小的距离，如：烟台银行在长达5年的时间里一直没有设行长一职，在内部公司治理方面存在着严重的缺陷，不能不说是其2012年高达4.36亿元资金案发的一个重要原因。
有的银行内部同时设有负责贷款审批的风险管理部门和负责内部控制的内部审计部门，内部控制和风险管理的目的都是防范风险，工作中往往因分头负责、职能交叉、分工不明存在推诿扯皮现象。
2.内部控制没有得到应有的重视。
将企业内部控制建设视为“花瓶”工程，是为了应付上级部门的监管需要而设，这种错误认识也不同程度地存在。
具体表现在：一是重经营、轻管理，出现矛盾时往往是内控向指标让路；二是名义上是“一把手”工程，实际全部交给分管副职处理；三是被动搞内控，仅限于满足监管的最低要求；四是认为内部控制仅与企业管理层有关，基层员工不了解自身内控责任；五是只有牵头部门在做内部控制，其他业务部门没有真正参与进来。
3.内部控制没有得到全面和全程控制。
良好的内部控制应该是一条环环紧扣的闭环循环链，每一个环节都不是静态孤立的，而是相互牵制影响的。
实际工作中，各环节经常被隔离开，没有强调从全面和全程角度进行控制，多表现在：设计存在缺陷、重设计、轻执行、重事后控制、轻事前控制等方面。
在设计内部控制体系时，有的顾此失彼，忽略了重要环节的控制；有的胡子眉毛一起抓，可用资源捉襟见肘，有的因资源不足索性将重要内部控制（内部控制体系的建设与实施等）全部外包给中介机构；有的缺少对内控执行情况的监督机制，不利于及时对执行过程中发现的偏差纠编。
其实，建立了没有任何缺陷的内控制度也并不能代表内控无忧，再完善的制度束之高阁也没有用武之地，往往是到案件发生后方真正感觉内部控制的重要。
当前，银行业竞争激烈，利润的增长、市场份额的提升常被认为是当务之急，内控的性质与消防类似，极其重要但多数情况下表现得并不紧急，但如被长期忽视，肯定会引发紧急事件发生。
如：1995年交易员里森越权交易导致有200多年历史的英国巴林银行破产、2008年法国兴业银行交易员kerviel越权交易造成49亿欧元的损失；国内银行有2005年中国银行黑龙江分行的高山巨额资金被卷案、2007年的河北邯郸农业银行5100万元金库被盗案、2011年齐鲁银行高达10亿元的伪造金融票证案、2012年烟台银行4.36亿元的挪用资金案。
以上案件无不因多重内控机制层层失效、有章不循、违章操作而引发。
银行属高风险行业，内部控制建设虽然总体超前，但即便是英国巴林银行、法国兴业银行这样的老牌银行，仍然不堪越权交易一击，说明再严密的规章制度，执行中存在的漏洞都可能是致命的，制度的有效执行成为现实的“瓶颈”。
重事后控制、轻事前控制也是多数现代企业的共同特点，将精力过多地集中在事后控制，不符合内部控制建设的成本效益原则。
以上案件的事后责任处理往往连追三级还要多，处理人数之多、处罚之重足以显示对内部控制的重视程度，但事前的内控预警机制建设往往不被关注，内控检查也因流于形式发现不了大的问题，大的案件多是由上级单位检查、外部客户投诉或外部审计部门检查发现，有的作案已持续几年之久，每一个案件案发后的成本都异常高昂，有的甚至付出破产的代价。
三、完善企业内部控制机制建设的策略1.内部控制必须是“一把手”工程，且保证全员参与。
内部控制的效果关键体现在领导是否重视，责任是否明确。
“一把手”工程能使内部控制与企业战略更多地结合起来，提升内部控制建设的着眼高度；可以保证内部控制对高素质、复合型人才的特质需求；有利于健全跨部门的联动机制，在职能交叉时能够对有关机构和业务迅速整合，高效解决内部控制执行过程中遇到的困难。
内部控制具有全面性和系统性，从企业“一把手”到每一位普通员工，都应对内部控制的实施负有责任。
内部控制建设不仅仅是管理部门的事情，必须由企业中各层级人员共同实施，全员参与，由每一位员工自觉践行到日常工作中，倡导全员参与内部控制的设计与执行，全面、全过程予以管理。
2.要抓好内部控制建设的基础工作和关键环节。
内部控制建设并非越细越好，也并非环节越多越好，要注意抓好内部控制建设的基础工作和关键环节。
内部控制的设计是基础，执行是关键，应首先建立起内部控制体系，再重点抓有效执行和持续改进，执行中注意加强对重点流程与特殊业务的控制，如信贷管理、基建投资、大额采购、人力资源管理等关键环节。
事前与事中控制的推进应优先于事后控制，将风险关口尽量前移，减少控制成本，遵循内部控制建设的成本效益原则，体现出内部控制为企业战略服务的初衷。
3.完善内部控制的绩效考评和执行监督机制。
银行类企业对经营指标的绩效管理体系相对完善，还应注意将内部控制建设与执行情况纳入到绩效考评体系中，确保内部控制不断完善并高效执行。
中国银行不但将对内部控制的考核百分量化用于对分支机构的考核中，还将控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督“五要素”进一步细化，将内部控制评价结果与分支机构的经济资本占用挂钩、与经济价值增加值（eva）挂钩、与分支机构的绩效奖励挂钩，通过考核将务虚的内部控制与务实的经济指标紧密结合，引起管理层的高度重视，也有利于对内部控制执行过程中发现问题的及时整改，从而步入自行发现内控问题——自行修复完善内控制度的良性循环。
4.关键内部控制建设不能全部实施外包。
内部控制建设与企业的核心业务流程、运作模式息息相关，企业应避免将核心内部控制建设全部外包带来的问题不能高效整改、无核心内控人才、受制于第三方机构等问题，尤其是一旦涉及商业秘密，成本和代价就会更高。
囿于人员限制，企业可以委托第三方机构进行内部控制的咨询、内部控制的审计与内部控制的评价，内部控制的建设与实施一般应当由企业自上而下自主开展，不得已聘请外部机构协助开展时，应注意保护企业核心商业秘密，培养“本土化”核心内控人才。
5.内部控制建设应与企业信息化建设相结合。
随着计算机信息技术的高速发展，企业信息化建设进程加快，应将内部控制举措嵌入到日常业务流程中，实现管理的制度化、制度的流程化、流程的信息化。
大型银行的内控机制建设和信息化建设都相对完善，将内部控制制度嵌入到公司、个金、运营、风险、信科等各条线业务日常操作流程中。
如：中国银行在客户身份识别环节，已经实现了前台开户时自动联动后台反洗钱系统对控制名单的检索，大大提高了柜台客户身份识别效率，显著减轻了分支机构员工的重复劳动。
6.内部控制建设的推进应分步分类推进。
截至目前，我国中央企业尚未全面建立起完善有效的内部控制体系，2012年内部控制在主板上市公司的推进步伐也有所放缓。
内部控制建设的目的重在效果，不在速度，因此，虽是发展的大势所趋，但也不能操之过急，需结合企业实际情况，按照重要性原则，分步分类分批循序渐进。
按照国资委和财政部要求，中央企业自2013年起每年向国资委报送内部控制评价报告，这说明，我国内部控制“先上市公司、后非上市公司，先中央企业、后其他大中型企业，先主板、后中小板和创业板”的分步分类推进方案正在稳步实施。
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