建设银行资产负债表

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不同银行资产负债表分析综述

银行资产负债表分析（金融1204s 李梦宇19号）一、银行简介对于这次的银行资产负债表分析，我分别选取的是大型国有商业银行中国建设银行，股份制银行华夏银行及小型地方银行北京农商银行，进行比较分析。

1.大型国有银行：中国建设银行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日。

是国有控股五大行之一，在中国五大银行中排名第二。

中国建设银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。

主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务（如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银行业居于市场领先地位。

中国建设银行拥有广泛的客户基础，与多个大型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区，设有约13629家分支机构，在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔和纽约设有海外分行，在伦敦设有子银行，在悉尼设有代表处。

建设银行的子公司包括中国建设银行（亚洲）股份有限公司、建银国际（控股）有限公司、中德住房储蓄银行有限责任公司、建信基金管理有限责任公司和建信金融租赁股份有限公司。

标志：2.股份制银行：华夏银行（Hua Xia Bank Co.,Limited），全称“华夏银行股份有限公司”，成立于1992年10月18日，是经国务院批准成立的主要由国有法人持股的全国性股份制商业银行，是我国第一家由工业企业兴办的银行，也是唯一一家以民族名称命名的银行。

华夏银行是一家拥有浑厚历史的银行，是伴随改革开放而诞生的新兴金融企业；主要股东为:首钢总公司（中国首钢集团）、国家电网公司、德意志银行。

华夏银行的发展目标是：力争成为世界知名、中国一流的商业银行，为客户提供全面和优质的金融服务。

截止2012年5月，华夏银行在境内共有一级分行34家，二级分行23家，异地支行12家，支行等营业机构430余家；控股村镇银行3家。

建设银行报表分析

商业银行经营与分析——建设银行报表简要分析中国建设银行资产负债表分析2012年建行总资产达到13786750百万元，相比2011年的12,138,890百万元，增幅13.58%；2011年总资产比2010年总资产增幅13.29%，两年的总资产增幅基本持平。

在总资产的构成中，客户贷款和垫款、现金及存放中央银行款项、持有至到期投资、可供出售的金融资产为主要构成部分，其中2010年、2011年、2012年现金及存放中央银行款项占当年总资产17.19%、19.55%、17.72%，2011年的现金及存放中央银行款项占当年总资产比例比2010年、2012年要高，是因为当年的法定存款准备金率上升到20%，高于其他两年。

客户贷款和垫款占当年总资产50.66%、50.99%、51.81%；持有至到期投资占当年总资产17.58%、14.35%、13.90%，逐年呈下降的趋势；可工出售的金融资产占当年总资产分别为17.58%、14.35%、13.90%。

此外，值得注意的是，在资产项下的交易性金融资产，2011年相比2010年增幅达到186.30%，2012年比2011年增幅达85.96%，额度分别为8,715、16206，表明2011年起建行大幅进入资本市场，其主要投资于债券，尤其是政府债券、银行及银行金融机构债券。

在负债项目下，建行的负债主要由客户存款、同业及其他金融机构存放款项构成。

其中，在2010年至2012年，客户存款占当年负债总额比重分别为89.94%、87.41%、87.54%，2011年客户存款占负债总额比例相对2010年有所下降，表明银行增加了其他方式的的融资；同业及其他金融机构存放款占当年负债总额分别为6.84%、8.56%、7.63%，这一指标主要体现的是银行间的业务往来，其额度不由银行所决定。

另外，负债项下交易性金融负债中，2011年比2010年增幅达139.30%，也即银行可能通过增加交易性金融负债来减缓由于客户存款下降所带来的资产总额的下降。

建设银行资产负债表

建设银行资产负债表会计年度2005-12-31现金及存放同业款项21,899,000,货币资金--其中：客户资金存款--存放中央银行款项422,766,000,结算备付金--其中：客户备付金--贵金属49,000,拆出资金154,412,000,交易性金融资产2,433,000,衍生金融资产12,146,000,买入返售金融资产71,167,000,应收利息17,069,000,应收保费--应收代位追偿款--应收分保帐款--应收分保未到期责任准备金--应收分保未决赔款准备金--应收分保寿险责任准备金--应收分保长期健康险责任准备金--保户质押贷款--定期存款--发放贷款及垫款2,395,313,000,存出保证金--代理业务资产--应收款项443,729,000,预付款项--可供出售金融资产323,528,000,持有至到期投资643,978,000,长期股权投资203,000,存出资本保证金--投资性房地产--存货---1固定资产48,820,000,在建工程--无形资产19,428,000,其中：交易席位费--长期待摊费用--固定资产清理--独立帐户资产--递延所得税资产420,000,其他资产8,382,000,资产总计4,585,742,000, 向中央银行借款21,000,同业及其他金融机构存放款项125,795,000, 短期借款--其中：质押借款--拆入资金17,540,000,交易性金融负债--衍生金融负债2,490,000,卖出回购金融资产款21,189,000,吸收存款4,006,046,000, 代理买卖证券款--代理承销证券款--应付帐款--应付票据--预收款项--预收保费--应付手续费及佣金--应付分保帐款--应付职工薪酬15,126,000,应交税费9,179,000,应付利息26,132,000,代理业务负债--预计负债1,802,000,应付赔付款--应付保单红利--保户储金及投资款---2未到期责任准备金--未决赔款准备金--寿险责任准备金--长期健康险责任准备金--长期借款--应付债券45,336,000,独立帐户负债--递延所得税负债--其他负债27,409,000,负债合计4,298,065,000,实收资本（或股本）224,689,000,资本公积41,274,000,减：库存股--盈余公积6,501,000,一般风险准备10,332,000,未分配利润4,783,000,少数股东权益98,000,外币报表折算差额--非正常经营项目收益调整--归属母公司所有者权益（或股东权益）287,579,000,所有者权益（或股东权益）合计287,677,000,负债和所有者权益（或股东权益）总计4,585,742,000,备注发行存款证计入应付债券会计年度2006-12-31现金及存放同业款项18,146,000,货币资金--其中：客户资金存款--存放中央银行款项539,673,000,结算备付金--其中：客户备付金--贵金属537,000,拆出资金30,761,000,交易性金融资产5,616,000,-3衍生金融资产14,514,000,买入返售金融资产33,371,000,应收利息21,292,000,应收保费--应收代位追偿款--应收分保帐款--应收分保未到期责任准备金--应收分保未决赔款准备金--应收分保寿险责任准备金--应收分保长期健康险责任准备金--保户质押贷款--定期存款--发放贷款及垫款2,795,883,000, 存出保证金--代理业务资产--应收款项546,357,000, 预付款项--可供出售金融资产318,463,000, 持有至到期投资1,038,713,000, 长期股权投资346,000,存出资本保证金--投资性房地产--存货--固定资产51,591,000,在建工程--无形资产19,195,000,其中：交易席位费--长期待摊费用--固定资产清理--独立帐户资产--递延所得税资产2,701,000,其他资产11,352,000,资产总计5,448,511,000, 向中央银行借款21,000,同业及其他金融机构存放款项214,515,000, -4短期借款--其中：质押借款--拆入资金25,548,000,交易性金融负债--衍生金融负债2,715,000,卖出回购金融资产款5,140,000,吸收存款4,721,256,000, 代理买卖证券款--代理承销证券款--应付帐款--应付票据--预收款项--预收保费--应付手续费及佣金--应付分保帐款--应付职工薪酬16,262,000,应交税费22,071,000,应付利息34,305,000,代理业务负债--预计负债1,637,000,应付赔付款--应付保单红利--保户储金及投资款--未到期责任准备金--未决赔款准备金--寿险责任准备金--长期健康险责任准备金--长期借款--应付债券46,874,000,独立帐户负债--递延所得税负债25,000,其他负债27,938,000,负债合计5,118,307,000, 实收资本（或股本）224,689,000,资本公积40,852,000, -5减：库存股--盈余公积11,133,000,一般风险准备10,343,000,未分配利润43,092,000,少数股东权益95,000,外币报表折算差额--非正常经营项目收益调整--归属母公司所有者权益（或股东权益）330,109,000,所有者权益（或股东权益）合计330,204,000,负债和所有者权益（或股东权益）总计5,448,511,000,应收款项债券投资计入应收款项；商誉计入其他资产；应付存款备注证和应付次级债券计入应付债券会计年度2007-12-31现金及存放同业款项24,108,000,货币资金--其中：客户资金存款--存放中央银行款项843,724,000,结算备付金--其中：客户备付金--贵金属1,013,000,拆出资金64,690,000,交易性金融资产29,819,000,衍生金融资产14,632,000,买入返售金融资产137,245,000,应收利息33,900,000,应收保费--应收代位追偿款--应收分保帐款--应收分保未到期责任准备金--应收分保未决赔款准备金--应收分保寿险责任准备金--应收分保长期健康险责任准备金--保户质押贷款---6定期存款--发放贷款及垫款3,183,229,000, 存出保证金--代理业务资产--应收款项551,336,000, 预付款项--可供出售金融资产429,455,000, 持有至到期投资1,191,035,000, 长期股权投资1,264,000,存出资本保证金--投资性房地产--存货--固定资产56,421,000,在建工程--无形资产18,784,000,其中：交易席位费--长期待摊费用--固定资产清理--独立帐户资产--递延所得税资产35,000,其他资产17,487,000,资产总计6,598,177,000, 向中央银行借款6,000,同业及其他金融机构存放款项516,563,000, 短期借款--其中：质押借款--拆入资金30,924,000,交易性金融负债--衍生金融负债7,952,000,卖出回购金融资产款109,541,000, 吸收存款5,340,316,000, 代理买卖证券款--代理承销证券款--应付帐款--应付票据---7预收款项--预收保费--应付手续费及佣金--应付分保帐款--应付职工薪酬22,747,000,应交税费33,514,000,应付利息38,902,000,代理业务负债--预计负债1,656,000,应付赔付款--应付保单红利--保户储金及投资款--未到期责任准备金--未决赔款准备金--寿险责任准备金--长期健康险责任准备金--长期借款--应付债券49,212,000,独立帐户负债--递延所得税负债771,000,其他负债23,792,000,负债合计6,175,896,000,实收资本（或股本）233,689,000,资本公积106,649,000,减：库存股--盈余公积17,845,000,一般风险准备31,548,000,未分配利润32,164,000,少数股东权益1,304,000,外币报表折算差额-918,000,非正常经营项目收益调整--归属母公司所有者权益（或股东权益）420,977,000,所有者权益（或股东权益）合计422,281,000,负债和所有者权益（或股东权益）总计6,598,177,000,备注商誉调入其他资产;发行存款证调入应付债券; -8会计年度2008-12-31现金及存放同业款项33,096,000,货币资金--其中：客户资金存款--存放中央银行款项1,247,450,000, 结算备付金--其中：客户备付金--贵金属5,160,000,拆出资金16,836,000,交易性金融资产50,309,000,衍生金融资产21,299,000,买入返售金融资产208,548,000, 应收利息38,317,000,应收保费--应收代位追偿款--应收分保帐款--应收分保未到期责任准备金--应收分保未决赔款准备金--应收分保寿险责任准备金--应收分保长期健康险责任准备金--保户质押贷款--定期存款--发放贷款及垫款3,683,575,000, 存出保证金--代理业务资产--应收款项551,818,000, 预付款项--可供出售金融资产550,838,000, 持有至到期投资1,041,783,000, 长期股权投资1,728,000,存出资本保证金--投资性房地产--存货---9固定资产63,957,000,在建工程--无形资产18,548,000,其中：交易席位费--长期待摊费用--固定资产清理--独立帐户资产--递延所得税资产7,855,000,其他资产14,335,000,资产总计7,555,452,000, 向中央银行借款6,000,同业及其他金融机构存放款项447,464,000, 短期借款--其中：质押借款--拆入资金43,108,000,交易性金融负债3,975,000,衍生金融负债18,565,000,卖出回购金融资产款864,000,吸收存款6,375,915,000, 代理买卖证券款--代理承销证券款--应付帐款--应付票据--预收款项--预收保费--应付手续费及佣金--应付分保帐款--应付职工薪酬25,153,000,应交税费35,538,000,应付利息59,695,000,代理业务负债--预计负债1,806,000,应付赔付款--应付保单红利--保户储金及投资款---10未到期责任准备金--未决赔款准备金--寿险责任准备金--长期健康险责任准备金--长期借款--应付债券53,810,000,独立帐户负债--递延所得税负债5,000,其他负债21,986,000,负债合计7,087,890,000,实收资本（或股本）233,689,000,资本公积101,397,000,减：库存股--盈余公积26,922,000,一般风险准备46,628,000,未分配利润59,593,000,少数股东权益1,596,000,外币报表折算差额-2,263,000,非正常经营项目收益调整--归属母公司所有者权益（或股东权益）465,966,000,所有者权益（或股东权益）合计467,562,000,负债和所有者权益（或股东权益）总计7,555,452,000,土地使用权计入无形资产；商誉计入其他资产；投资重估储备计备注入资本公积会计年度2009-12-31现金及存放同业款项101,163,000,货币资金--其中：客户资金存款--存放中央银行款项1,458,648,000,结算备付金--其中：客户备付金--贵金属9,229,000,拆出资金22,217,000,-11交易性金融资产18,871,000,衍生金融资产9,456,000,买入返售金融资产589,606,000, 应收利息40,345,000,应收保费--应收代位追偿款--应收分保帐款--应收分保未到期责任准备金--应收分保未决赔款准备金--应收分保寿险责任准备金--应收分保长期健康险责任准备金--保户质押贷款--定期存款--发放贷款及垫款4,692,947,000, 存出保证金--代理业务资产--应收款项499,575,000, 预付款项--可供出售金融资产651,480,000, 持有至到期投资1,408,873,000, 长期股权投资1,791,000,存出资本保证金--投资性房地产--存货--固定资产74,693,000,在建工程--无形资产18,392,000,其中：交易席位费--长期待摊费用--固定资产清理--独立帐户资产--递延所得税资产10,790,000,其他资产15,279,000,资产总计9,623,355,000,向中央银行借款6,000,-12同业及其他金融机构存放款项774,785,000,短期借款--其中：质押借款--拆入资金38,120,000,交易性金融负债7,992,000,衍生金融负债8,575,000,卖出回购金融资产款--吸收存款8,001,323,000, 代理买卖证券款--代理承销证券款--应付帐款--应付票据--预收款项--预收保费--应付手续费及佣金--应付分保帐款--应付职工薪酬27,425,000,应交税费25,840,000,应付利息59,487,000,代理业务负债--预计负债1,344,000,应付赔付款--应付保单红利--保户储金及投资款--未到期责任准备金--未决赔款准备金--寿险责任准备金--长期健康险责任准备金--长期借款--应付债券98,644,000,独立帐户负债--递延所得税负债216,000,其他负债20,578,000,负债合计9,064,335,000,实收资本（或股本）233,689,000, -13资本公积90,266,000,减：库存股--盈余公积37,421,000,一般风险准备59,969,000,未分配利润136,112,000,少数股东权益3,545,000,外币报表折算差额-1,982,000,非正常经营项目收益调整--归属母公司所有者权益（或股东权益）555,475,000,所有者权益（或股东权益）合计559,020,000,负债和所有者权益（或股东权益）总计9,623,355,000,土地使用权计入无形资产；商誉计入其他资产；投资重估储备计备注入资本公积会计年度2010-12-31现金及存放同业款项78,318,000,货币资金--其中：客户资金存款--存放中央银行款项1,848,029,000,结算备付金--其中：客户备付金--贵金属14,495,000,拆出资金63,962,000,交易性金融资产17,344,000,衍生金融资产11,224,000,买入返售金融资产181,075,000,应收利息44,088,000,应收保费--应收代位追偿款--应收分保帐款--应收分保未到期责任准备金--应收分保未决赔款准备金--应收分保寿险责任准备金--应收分保长期健康险责任准备金---14保户质押贷款--定期存款--发放贷款及垫款5,526,026,000, 存出保证金--代理业务资产--应收款项--预付款项--可供出售金融资产696,848,000,持有至到期投资1,884,057,000, 长期股权投资--存出资本保证金--投资性房地产--存货--固定资产83,434,000,在建工程--无形资产1,310,000,其中：交易席位费--长期待摊费用--固定资产清理--独立帐户资产--递延所得税资产17,825,000,其他资产342,282,000,资产总计10,810,317,000, 向中央银行借款1,781,000,同业及其他金融机构存放款项683,537,000,短期借款--其中：质押借款--拆入资金66,272,000,交易性金融负债15,287,000,衍生金融负债9,358,000,卖出回购金融资产款4,922,000,吸收存款9,075,369,000, 代理买卖证券款--代理承销证券款--应付帐款---15应付票据--预收款项--预收保费--应付手续费及佣金--应付分保帐款--应付职工薪酬31,369,000,应交税费34,241,000,应付利息65,659,000,代理业务负债--预计负债3,399,000,应付赔付款--应付保单红利--保户储金及投资款--未到期责任准备金--未决赔款准备金--寿险责任准备金--长期健康险责任准备金--长期借款--应付债券--独立帐户负债--递延所得税负债243,000,其他负债117,975,000,负债合计10,109,412,000, 实收资本（或股本）250,011,000,资本公积135,136,000, 减：库存股--盈余公积50,681,000,一般风险准备68,053,000,未分配利润195,950,000,少数股东权益4,113,000,外币报表折算差额-3,039,000,非正常经营项目收益调整--归属母公司所有者权益（或股东权益）696,792,000,所有者权益（或股东权益）合计700,905,000,负债和所有者权益（或股东权益）总计10,810,317,000, -16备注将投资重估储备合并入一般风险准备。

建设银行2012--2014的财务报表

表一：建设银行2012年--2014年资产负债表单位：万元项目2014年2013年2012年流动资产-- ----货币资金261078100.00 247500100.00245806900.00其中:客户资金存款-- ----交易性金融资产33223500.00 36405000.002757200.00应收票据-- ----应收股利-- ----应收利息9149500.00 8073100.006826400.00应收账款-- ----其他应收款-- ----预付款项-- ----存货-- ----其中:消耗性生物资产-- ----待摊费用-- ----一年内到期的非流动资-- ----产其他流动资产-- ----##流动资产特殊项目-- ----##流动资产调整项目-- ----流动资产合计-- ----非流动资产-- ----可供出售金融资产92617000.00 76029200.0070104100.00持有至到期投资229866300.00 210053800.00191832200.00投资性房地产-- ----长期股权投资-- ----长期应收款-- ----固定资产15160700.00 13567800.0011394600.00工程物资-- ----在建工程-- ----固定资产清理-- ----生产性生物资产-- ----油气资产-- ----无形资产204300.00 205300.00206100.00其中:交易席位费-- ----开发支出-- ----商誉269600.00 161000.00165100.00长期待摊费用-- ----递延所得税资产3943600.00 3844800.002705100.00其他非流动资产-- ----##非流动资产特殊项目-- ----##非流动资产调整项目-- ----非流动资产合计-- ----金融类资产-- ----17080100.00 18973700.0021971300.00投资-贷款及应收款项(应收款项类投资)结算备付金-- ----其中:客户备付金-- ----存放同业款项26646100.00 32128600.0058589800.00贵金属4793100.00 3563700.003841900.00拆出资金24852500.00 15206500.0012965300.00衍生金融资产1376900.00 1891000.001267100.00买入返售金融资产27375100.00 28144700.0031668500.00发放贷款和垫款922291000.00 836136100.00730987900.00应收保费-- ----应收代位追偿款-- ----应收分保账款-- ------ ----应收分保未到期责任准备金应收分保未决赔款准备-- ----金-- ----应收分保寿险责任准备金应收分保长期健康险责-- ----任准备金保户质押贷款-- ----定期存款-- ----存出保证金-- ----存出资本保证金-- ----独立账户资产-- ----其他资产2601400.00 2601100.002333500.00资产总计-- ----##资产特殊项目1884200.00 1835500.001859800.00##资产调整项目-- ----资产总计1674413000.00 1536321000.001397282800.00流动负债-- ----短期借款-- ----其中:质押借款-- ----交易性金融负债29600900.00 38038000.003725100.00应付票据-- ----应付账款-- ----应付短期债券-- ----预收款项-- ----应付职工薪酬3453500.00 3408000.003277200.00应付股利-- ----应交税费6264400.00 6020900.005327100.00应付利息18587400.00 15362700.0012321500.00其他应付款-- ----预提费用-- ----递延收益-- ----一年内到期的非流动负-- ----债其他流动负债-- ----##流动负债特殊项目-- ----##流动负债调整项目-- ----流动负债合计-- ----非流动负债-- ----长期借款-- ----应付债券43165200.00 35754000.0026299100.00长期应付款-- ----专项应付款-- ----预计负债706800.00 501400.00505800.00递延所得税负债40100.00 13800.0033200.00其他非流动负债-- ----##非流动负债特殊项目-- ----##非流动负债调整项目-- ----非流动负债合计-- ----金融类负债-- ----向中央银行借款9121600.00 7915700.00628100.00100411800.00 69209500.0097748700.00同业及其他金融机构存放款项拆入资金20240200.00 15591700.0012025600.00衍生金融负债1237300.00 1987200.001154100.00卖出回购金融资产款18152800.00 6187300.00236000.00吸收存款1289867500.00 1222303700.001134307900.00代理买卖证券款-- ----代理承销证券款-- ----存入保证金-- ----预收保费-- ----应付手续费及佣金-- ----应付分保账款-- ----应付赔付款-- ----应付保单红利-- ----保户储金及投资款-- ----未到期责任准备金-- ----未决赔款准备金-- ----寿险责任准备金-- ----长期健康险责任准备金-- ----独立账户负债-- ----其他负债8327200.00 6594200.004738900.00负债合计-- ----##负债特殊项目-- ----##负债调整项目-- ----负债合计1549176700.00 1428888100.001302328300.00所有者权益（或股东权益）-- ----实收资本（或股本）25001100.00 25001100.0025001100.00资本公积13511800.00 13511800.0013521700.00盈余公积13051500.00 10797000.008671800.00未分配利润55870500.00 44408400.0039103400.00减：库存股-- ----一般风险准备16949600.00 15383500.008048300.00外币报表折算差额-- ---481800.00未确认投资损失-- ------ ----其他储备(公允价值变动储备)专项储备-- ------ --302300.00##归属母公司所有者权益特殊项目##归属母公司所有者权-- ----益调整项目归属母公司股东权益合124217900.00 106595100.0094166800.00计少数股东权益1018400.00 837800.00787700.00##所有者权益调整项目-- ----125236300.00 107432900.0094954500.00所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者（或股东权-- ----益）总计##负债和权益特殊项目-- ----##负债和权益调整项目-- ----1674413000.00 1536321000.001397282800.00负债和所有者权益（或股东权益）总计表二：建设银行2012--2014利润分配表单位：万元项目2014年2013年2012年营业收入-- -- --一、营业总收入57047000.00 50860800.00 46074600.00营业收入57047000.00 50860800.00 46074600.00利息净收入43739800.00 38954400.00 35320200.00其中:利息收入73912600.00 64625300.00 60324100.00其中:利息支出30172800.00 25670900.00 25003900.00手续费及佣金净收入10851700.00 10428300.00 9350700.00其中:手续费及佣金收11223800.00 10743200.00 9621800.00入372100.00 314900.00 271100.00其中:手续费及佣金支出-- -- --其中:代理买卖证券业务净收入-- -- --其中:证券承销业务净收入-- -- --其中:受托客户资产管理业务净收入已赚保费-- -- --保险业务收入-- -- --其中:分保费收入-- -- --减:分出保费-- -- --提取未到期责任准备-- -- --金其他营业收入1703000.00 797800.00 686700.00##营业收入特殊项目-- -- --##营业收入调整项目-- -- --营业支出-- -- --二、营业总成本27322300.00 23063600.00 21046000.00营业支出27322300.00 23063600.00 21046000.00退保金-- -- --赔付支出-- -- --减:摊回赔付支出-- -- --提取保险责任准备金-- -- --减:摊回保险责任准备-- -- --金保单红利支出-- -- --分保费用-- -- --业务及管理费15982500.00 14869200.00 13456600.00减:摊回分保费用-- -- --保险手续费及佣金支出-- -- --其他营业成本1650400.00 708700.00 562000.00营业成本-- -- --营业税金及附加3498300.00 3164800.00 3023300.00销售费用-- -- --管理费用-- -- --财务费用-- -- --资产减值损失6191100.00 4320900.00 4004100.00 ##营业总成本特殊项目-- -- --##营业总成本调整项目-- -- --特别收益/收入-- -- --三、非经营性净收益-- -- --公允价值变动净收益-26300.00 -132500.00 -66100.00投资净收益602000.00 631800.00 632700.0024500.00 6000.00 2800.00其中:对联营合营企业的投资收益汇兑收益176800.00 181000.00 150400.00 ##非经营性净收益特殊-- -- --项目-- -- --##非经营性净收益调整项目营业利润-- -- --四、营业利润29724700.00 27797200.00 25028600.00加:营业外收入316000.00 273700.00 194100.00减:营业外支出132100.00 90300.00 78800.00-- -- --其中:非流动资产处置净损失加:##影响利润总额的其-- -- --他科目-- -- --加:##影响利润总额的调整项目利润总额-- -- --五、利润总额29908600.00 27980600.00 25143900.00减:所得税费用7083900.00 6468400.00 5783700.00加:未确认的投资损失-- -- ---- -- --加:##影响净利润的其他科目加:##影响净利润的调整-- -- --项目净利润-- -- --六、净利润22824700.00 21512200.00 19360200.0022783000.00 21465700.00 19317900.00归属于母公司所有者的净利润少数股东损益41700.00 46500.00 42300.00##加:影响母公司净利润-- -- --的特殊项目-- -- --##加:影响母公司净利润的调整项目其他综合收益-- -- --七、其他综合收益2370100.00 -2342200.00 -357400.00-- -- --加:##影响综合收益总额的调整项目八、综合收益总额25194800.00 19170000.00 19002800.00归属于母公司所有者的综25123100.00 19128600.00 18958500.00合收益总额71700.00 41400.00 44300.00归属于少数股东的综合收益总额-- -- --加:##影响母公司综合收益总额的调整项目每股收益-- -- --基本每股收益0.00 0.00 0.00稀释每股收益0.00 0.00 0.00表三：建设银行2012--2014现金流量表单位:万元项目2014年2013年2012年一、经营活动产生的现金流量-- ----销售商品、提供劳务收到的现金-- ----收到的税费返还-- ----客户存款和同业存放款项净增加额94765300.00 61301700.00137356200.00向中央银行借款净增加额1160500.00 7311600.00409000.00向其他金融机构拆入资金净增加额3625600.00 3881600.004227800.00收回已核销贷款-- ----收取利息、手续费及佣金的现金83840500.00 73943800.0068520100.00处置交易性金融资产净增加额-- ----回购业务资金净增加额-- ----收到原保险合同保费取得的现金-- ----收到再保业务现金净额-- ----保户储金及投资款净增加额-- ----收到其他与经营活动有关的现金2951700.00 1676500.001078300.00 ##经营活动现金流入特殊项目20852800.00 53483500.005715900.00 ##经营活动现金流入调整项目-- ----经营活动现金流入小计207196400.00 201598700.00217307300.00购买商品、接受劳务支付的现金-- ----支付给职工以及为职工支付的现金9153700.00 8565300.007693200.00支付的各项税费11242200.00 9471400.008769600.00客户贷款及垫款净增加额88315800.00 111643300.00102858800.00存放中央银行和同业款项净增加额18477300.00 3391500.0021206200.00拆出资金净增加额7496900.00 5110800.00618600.00支付手续费及佣金的现金26554200.00 22178800.0020454200.00支付原保险合同赔付款项的现金-- ----支付再保业务现金净额-- ----支付保单红利的现金-- ----支付其他与经营活动有关的现金5824100.00 3383300.006087900.00 ##经营活动现金流出特殊项目8437100.00 33261400.0012737500.00 ##经营活动现金流出调整项目-- ----经营活动现金流出小计175501300.00 197005800.00180426000.00 ##经营活动现金流量净额调整项目-- ----经营活动产生的现金流量净额31695100.00 4592900.0036881300.00二、投资活动产生的现金流量-- ----收回投资收到的现金50366200.00 73016000.0060834500.00取得投资收益收到的现金50400.00 46100.0025000.00203000.00 185100.00120000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现-- ----金净额收到其他与投资活动有关的现金-- ----##投资活动现金流入特殊项目-- ----##投资活动现金流入调整项目-- ----投资活动现金流入小计50619600.00 73247200.0060979500.003549000.00 3840600.003493900.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金81030400.00 97199800.0073041700.00取得子公司及其他营业单位支付的现428900.00 25000.0029400.00金净额质押贷款净增加额-- ----支付其他与投资活动有关的现金-- ----##投资活动现金流出特殊项目-- ----##投资活动现金流出调整项目-- ----投资活动现金流出小计85008300.00 101065400.0076565000.00 ##投资活动现金流量净额调整项目-- ----投资活动产生的现金流量净额-34388700.00 -27818200.00-15585500.00三、筹资活动产生的现金流量-- ----吸收投资收到的现金13000.00 5100.00333200.00其中:子公司吸收少数股东投资收到13000.00 5100.00333200.00的现金发行债券收到的现金4223800.00 199700.004195100.00取得借款收到的现金-- ----收到其他与筹资活动有关的现金-- ----##筹资活动现金流入特殊项目-- ----##筹资活动现金流入调整项目-- ----筹资活动现金流入小计4236800.00 204800.004528300.00偿还债务支付的现金2250000.00 --556200.008271800.00 7458900.005922000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、-- ----利润或偿付的利息支付其他与筹资活动有关的现金-- --128800.00 ##筹资活动现金流出特殊项目-- ----##筹资活动现金流出调整项目-- ----筹资活动现金流出小计10521800.00 7458900.006607000.00 ##筹资活动流量现金净额调整项目-- ----筹资活动产生的现金流量净额-6285000.00 -7254100.00-2078700.00四、现金及现金等价物-- ----汇率变动对现金及现金等价物的影响273100.00 -335300.00-171400.00 ##影响现金及现金等价物的其他科目-- ----##影响现金及现金等价物的调整项目-- ----五、现金及现金等价物净增加额-- ----现金及现金等价物净增加额-8705500.00 -30814700.0019045700.00加：期初现金及现金等价物余额44077300.00 74892000.0055846300.00-- ----##现金及现金等价物净增加额的特殊项目##现金及现金等价物净增加额的调整-- ----项目期末现金及现金等价物余额35371800.00 44077300.0074892000.00将净利润调节为经营活动的现金流量-- ----1．将净利润调节为经营活动现金流量-- ----净利润22824700.00 21512200.0019360200.00加:少数股东损益-- ----加:资产减值准备6191100.00 4320900.004004100.00固定资产折旧1781100.00 1541600.001388900.00无形资产摊销-- ----长期待摊费用摊销-- ----待摊费用减少(减:增加) -- ----预提费用增加(减:减少) -- ----处置固定资产、无形资产和其他长期-10800.00 -16900.00-6700.00资产的损失固定资产报废损失-- ----公允价值变动损失26300.00 132500.0066100.00财务费用-- ----投资损失-- ----递延所得税资产减少-- ----递延所得税负债增加-- ----存货的减少-- ----经营性应收项目的减少-111730500.00 -151394000.00-140096900.00经营性应付项目的增加112335100.00 128168000.00152558600.00其他-- ----278100.00 328600.00-393000.00##(附注)经营活动现金流量净额特殊项目##(附注)经营活动现金流量净额调整-- ----项目(附注)经营活动产生的现金流量净额31695100.00 4592900.0036881300.00 ##加:经营流量净额前后对比调整项-- ----目2．不涉及现金收支的投资和筹资活动-- ----债务转为资本-- ----一年内到期的可转换公司债券-- ----融资租入固定资产-- ----3．现金及现金等价物净变动情况-- ----现金的期末余额35371800.00 44077300.0074892000.00减:现金的期初余额44077300.00 74892000.0055846300.00加:现金等价物的期末余额-- ----减:现金等价物的期初余额-- ----##(附注)现金特殊项目-- ----##(附注)现金调整项目-- ----(附注)现金及现金等价物净增加额-8705500.00 -30814700.0019045700.00 ##加:现金净额前后对比调整项目-- ----。

资产负债表分析表(模板)

资产负债表分析表（模板）资产负债表分析一:水平分析表单位:元变动情况资产期初期末对总资产的影响(%) 变动额变动率(%)流动资产:货币资金 40000 50000 10000 25.00% 1.02%短期投资 28000 20000 -8000 -28.57% -0.81%应收账款 15500 25000 9500 61.29% 0.97%存货 97000 85000 -12000 -12.37% -1.22%其他流动资产 37910 48510 10600 27.96% 1.08%流动资产合计 218410 228510 10100 4.62% 1.03% 非流动资产:长期投资 42200 51000 8800 20.85% 0.90%固定资产净值 631000 658500 27500 4.36% 2.80%无形资产 91000 94000 3000 3.30% 0.31% 非流动资产合计 764200 803500 39300 5.14% 4.00%合计 982610 1032010 49400 5.03% 5.03% 负债及所有者权益流动负债:短期借款 37600 55000 17400 46.28% 1.77%应付账款 13600 15500 1900 13.97% 0.19%应交款项 7400 9530 2130 28.78% 0.22%其他流动负债 4487 3300 -1187 -26.45% -0.12%流动负债小计 63087 83330 20243 32.09% 2.06% 非流动负债:长期借款 38400 42000 3600 9.38% 0.37%应付债券 181000 181000 0 0.00% 0.00% 非流动负债小计 219400 223000 3600 1.64% 0.37%负债合计 282487 306330 23843 8.44% 2.43% 股东权益:股本 500000 500000 0 0.00% 0.00%资本公积 107000 102600 -4400 -4.11% -0.45%盈余公积 82423 85320 2897 3.51% 0.29%未分配利润 10700 37720 27020 252.52% 2.75%股东权益合计 700123 725680 25557 3.65% 2.60% 合计 982610 1032010 49400 5.03% 5.03%评价:1. 从资产角度本公司总资产本期增加49400万元，增长幅度为5.03%，说明公司本年资产规模有一定的增长。

不同银行资产负债表分析

1.大型国有银行：中国建设银行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日。

是国有控股五大行之一，在中国五大银行中排名第二。

中国建设银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。

华夏银行的发展目标是：力争成为世界知名、中国一流的商业银行，为客户提供全面和优质的金融服务。

截止2012年5月，华夏银行在境内共有一级分行34家，二级分行23家，异地支行12家，支行等营业机构430余家；控股村镇银行3家。

银行资产负债表“庖丁解牛”之贷款篇

投资要点1.贷款是商业银行资产负债表中最重要的资产类别，我们在流动性第一篇报告中就已经指出，近年来商业银行贷款占总资产比重基本保持在50%左右，因此在第二篇报告中，我们将对贷款的相关问题做出详细研究。

2.在第二小节中，我们分析了贷款的分类情况。

住户贷款中，中长期贷款增速与房地产销量增速较为相关，且表现出一定领先性；短期贷款增速与信用卡消费具有较强相关性。

对公贷款中，中长期贷款增速与固定资产投资增速较为相关，而短期贷款增速则与工业增加值在大部分时间内呈现一定负相关关系，但该负相关性并不一定在任何时间内均成立。

3.在第三小节中，我们主要研究了贷款的利率定价，目前我国商业银行贷款定价主要采用基准利率加点法，因此贷款利率既与基准利率有关，又与银行FTP价格等成本价格有关，也导致13年后贷款加权平均利率与资金利率出现了一定程度的背离。

由此引发的一个问题是如何降低社会融资成本？第一是降低基准利率，第二是降低银行风险成本，改善银行风险偏好，第三是改变银行贷款结构，加大与基准利率更加趋同的住房贷款占比。

在此过程中，即使资金利率和债券利率出现上行，对于存量债务影响并不大，新增债务占比仅为10%左右，并不妨碍社会融资整体成本的下行，因此我们预计目前社会融资成本缓慢下降的格局仍会持续。

4.在第五小节中，我们研究了贷款、存款与债券投资的关系。

从信用创造的角度分析了银行能够展开存贷业务的前提条件是吸收居民存款或央行投放基础货币，而在信贷派生的过程中，存款并非贷款的先决条件，反而本质上是由贷款派生了存款。

因此，在法定存款准备金制度下，信贷派生的核心是银行库存现金（或超额存款准备金），如果央行采用宽松的货币政策加大基础货币投放，银行库存现金（或超额存款准备金）大幅增加，银行贷款、存款、债券投资可能会同时出现较大幅度的提升，对债市利好（如200 8年下半年，2014年下半年等）；而在银行库存现金（或超额存款准备金）保持大体不变的情况下，贷款大幅增加以及随之派生的存款增加反而会消耗大量法定存款准备金，导致银行债券投资反而出现下降（2009年上半年，2013年下半年等），对债市利空。

资产负债表模板带公式

资产负债表模板带公式一、资产负债表的基本结构。

1. 表头。

- 包含报表名称（资产负债表）、编制单位、日期（通常为某一特定日期，如XX 年XX月XX日）、货币单位等信息。

2. 表体。

- 资产部分。

- 流动资产：这是企业预计在一个正常营业周期内或一个会计年度内变现、出售或耗用的资产。

常见的项目有货币资金（包括库存现金、银行存款、其他货币资金）、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货（包括原材料、在产品、库存商品等）等。

- 非流动资产：是指流动资产以外的资产。

例如长期股权投资、固定资产（包括房屋、建筑物、机器设备等）、在建工程、无形资产（如专利权、商标权等）、长期待摊费用等。

- 负债部分。

- 流动负债：企业将在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务。

像短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等。

- 非流动负债：偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务。

如长期借款、应付债券、长期应付款等。

- 所有者权益部分。

- 包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目。

实收资本是投资者投入企业的资本；资本公积包括资本溢价（或股本溢价）等；盈余公积是企业从净利润中提取的积累资金；未分配利润是企业留待以后年度分配的利润。

二、资产负债表公式。

1. 流动资产相关公式。

- 货币资金。

- 货币资金 = 库存现金+银行存款 + 其他货币资金。

这一公式的意义在于将企业所有可随时用于支付的现金及现金等价物汇总起来，反映企业的资金流动性基础。

例如，企业库存现金有1000元，银行存款有50000元，其他货币资金有2000元，那么货币资金 = 1000+50000 + 2000 = 53000元。

- 应收账款净额。

- 应收账款净额=应收账款 - 坏账准备。

假设企业应收账款为10000元，根据以往经验和应收账款账龄等因素确定坏账准备为500元，那么应收账款净额 = 10000 - 500 = 9500元。

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建设银行资产负债表会计年度2005-12-31现金及存放同业款项21,899,000,000.00货币资金--其中：客户资金存款--存放中央银行款项422,766,000,000.00结算备付金--其中：客户备付金--贵金属49,000,000.00拆出资金154,412,000,000.00交易性金融资产2,433,000,000.00衍生金融资产12,146,000,000.00买入返售金融资产71,167,000,000.00应收利息17,069,000,000.00应收保费--应收代位追偿款--应收分保帐款--应收分保未到期责任准备金--应收分保未决赔款准备金--应收分保寿险责任准备金--应收分保长期健康险责任准备金--保户质押贷款--定期存款--发放贷款及垫款2,395,313,000,000.00存出保证金--代理业务资产--应收款项443,729,000,000.00预付款项--可供出售金融资产323,528,000,000.00持有至到期投资643,978,000,000.00长期股权投资203,000,000.00存出资本保证金--投资性房地产--存货--固定资产48,820,000,000.00在建工程--无形资产19,428,000,000.00其中：交易席位费--长期待摊费用--固定资产清理--独立帐户资产--递延所得税资产420,000,000.00其他资产8,382,000,000.00资产总计4,585,742,000,000.00 向中央银行借款21,000,000.00同业及其他金融机构存放款项125,795,000,000.00 短期借款--其中：质押借款--拆入资金17,540,000,000.00交易性金融负债--衍生金融负债2,490,000,000.00卖出回购金融资产款21,189,000,000.00吸收存款4,006,046,000,000.00 代理买卖证券款--代理承销证券款--应付帐款--应付票据--预收款项--预收保费--应付手续费及佣金--应付分保帐款--应付职工薪酬15,126,000,000.00应交税费9,179,000,000.00应付利息26,132,000,000.00代理业务负债--预计负债1,802,000,000.00应付赔付款--应付保单红利--保户储金及投资款--未到期责任准备金--未决赔款准备金--寿险责任准备金--长期健康险责任准备金--长期借款--应付债券45,336,000,000.00独立帐户负债--递延所得税负债--其他负债27,409,000,000.00负债合计4,298,065,000,000.00 实收资本（或股本）224,689,000,000.00 资本公积41,274,000,000.00 减：库存股--盈余公积6,501,000,000.00一般风险准备10,332,000,000.00未分配利润4,783,000,000.00少数股东权益98,000,000.00外币报表折算差额--非正常经营项目收益调整--归属母公司所有者权益（或股东权益）287,579,000,000.00所有者权益（或股东权益）合计287,677,000,000.00负债和所有者权益（或股东权益）总计4,585,742,000,000.00 备注发行存款证计入应付债券会计年度2006-12-31现金及存放同业款项18,146,000,000.00货币资金--其中：客户资金存款--存放中央银行款项539,673,000,000.00结算备付金--其中：客户备付金--贵金属537,000,000.00拆出资金30,761,000,000.00交易性金融资产5,616,000,000.00衍生金融资产14,514,000,000.00买入返售金融资产33,371,000,000.00应收利息21,292,000,000.00应收保费--应收代位追偿款--应收分保帐款--应收分保未到期责任准备金--应收分保未决赔款准备金--应收分保寿险责任准备金--应收分保长期健康险责任准备金--保户质押贷款--定期存款--发放贷款及垫款2,795,883,000,000.00 存出保证金--代理业务资产--应收款项546,357,000,000.00预付款项--可供出售金融资产318,463,000,000.00持有至到期投资1,038,713,000,000.00 长期股权投资346,000,000.00存出资本保证金--投资性房地产--存货--固定资产51,591,000,000.00在建工程--无形资产19,195,000,000.00其中：交易席位费--长期待摊费用--固定资产清理--独立帐户资产--递延所得税资产2,701,000,000.00其他资产11,352,000,000.00资产总计5,448,511,000,000.00 向中央银行借款21,000,000.00同业及其他金融机构存放款项214,515,000,000.00 短期借款--其中：质押借款--拆入资金25,548,000,000.00交易性金融负债--衍生金融负债2,715,000,000.00卖出回购金融资产款5,140,000,000.00吸收存款4,721,256,000,000.00 代理买卖证券款--代理承销证券款--应付帐款--应付票据--预收款项--预收保费--应付手续费及佣金--应付分保帐款--应付职工薪酬16,262,000,000.00应交税费22,071,000,000.00应付利息34,305,000,000.00代理业务负债--预计负债1,637,000,000.00应付赔付款--应付保单红利--保户储金及投资款--未到期责任准备金--未决赔款准备金--寿险责任准备金--长期健康险责任准备金--长期借款--应付债券46,874,000,000.00独立帐户负债--递延所得税负债25,000,000.00其他负债27,938,000,000.00负债合计5,118,307,000,000.00实收资本（或股本）224,689,000,000.00资本公积40,852,000,000.00减：库存股--盈余公积11,133,000,000.00一般风险准备10,343,000,000.00未分配利润43,092,000,000.00少数股东权益95,000,000.00外币报表折算差额--非正常经营项目收益调整--归属母公司所有者权益（或股东权益）330,109,000,000.00所有者权益（或股东权益）合计330,204,000,000.00负债和所有者权益（或股东权益）总计5,448,511,000,000.00应收款项债券投资计入应收款项；商誉计入其他资产；应付存款证备注和应付次级债券计入应付债券会计年度2007-12-31现金及存放同业款项24,108,000,000.00货币资金--其中：客户资金存款--存放中央银行款项843,724,000,000.00结算备付金--其中：客户备付金--贵金属1,013,000,000.00拆出资金64,690,000,000.00交易性金融资产29,819,000,000.00衍生金融资产14,632,000,000.00买入返售金融资产137,245,000,000.00应收利息33,900,000,000.00应收保费--应收代位追偿款--应收分保帐款--应收分保未到期责任准备金--应收分保未决赔款准备金--应收分保寿险责任准备金--应收分保长期健康险责任准备金--保户质押贷款--定期存款--发放贷款及垫款3,183,229,000,000.00 存出保证金--代理业务资产--应收款项551,336,000,000.00 预付款项--可供出售金融资产429,455,000,000.00 持有至到期投资1,191,035,000,000.00 长期股权投资1,264,000,000.00存出资本保证金--投资性房地产--存货--固定资产56,421,000,000.00在建工程--无形资产18,784,000,000.00其中：交易席位费--长期待摊费用--固定资产清理--独立帐户资产--递延所得税资产35,000,000.00其他资产17,487,000,000.00资产总计6,598,177,000,000.00 向中央银行借款6,000,000.00同业及其他金融机构存放款项516,563,000,000.00 短期借款--其中：质押借款--拆入资金30,924,000,000.00交易性金融负债--衍生金融负债7,952,000,000.00卖出回购金融资产款109,541,000,000.00 吸收存款5,340,316,000,000.00 代理买卖证券款--代理承销证券款--应付帐款--应付票据--预收款项--预收保费--应付手续费及佣金--应付分保帐款--应付职工薪酬22,747,000,000.00应交税费33,514,000,000.00应付利息38,902,000,000.00代理业务负债--预计负债1,656,000,000.00应付赔付款--应付保单红利--保户储金及投资款--未到期责任准备金--未决赔款准备金--寿险责任准备金--长期健康险责任准备金--长期借款--应付债券49,212,000,000.00独立帐户负债--递延所得税负债771,000,000.00其他负债23,792,000,000.00负债合计6,175,896,000,000.00实收资本（或股本）233,689,000,000.00资本公积106,649,000,000.00减：库存股--盈余公积17,845,000,000.00一般风险准备31,548,000,000.00未分配利润32,164,000,000.00少数股东权益1,304,000,000.00外币报表折算差额-918,000,000.00非正常经营项目收益调整--归属母公司所有者权益（或股东权益）420,977,000,000.00所有者权益（或股东权益）合计422,281,000,000.00负债和所有者权益（或股东权益）总计6,598,177,000,000.00备注商誉调入其他资产;发行存款证调入应付债券;会计年度2008-12-31现金及存放同业款项33,096,000,000.00货币资金--其中：客户资金存款--存放中央银行款项1,247,450,000,000.00结算备付金--其中：客户备付金--贵金属5,160,000,000.00拆出资金16,836,000,000.00交易性金融资产50,309,000,000.00衍生金融资产21,299,000,000.00买入返售金融资产208,548,000,000.00应收利息38,317,000,000.00应收保费--应收代位追偿款--应收分保帐款--应收分保未到期责任准备金--应收分保未决赔款准备金--应收分保寿险责任准备金--应收分保长期健康险责任准备金--保户质押贷款--定期存款--发放贷款及垫款3,683,575,000,000.00 存出保证金--代理业务资产--应收款项551,818,000,000.00 预付款项--可供出售金融资产550,838,000,000.00 持有至到期投资1,041,783,000,000.00 长期股权投资1,728,000,000.00存出资本保证金--投资性房地产--存货--固定资产63,957,000,000.00在建工程--无形资产18,548,000,000.00其中：交易席位费--长期待摊费用--固定资产清理--独立帐户资产--递延所得税资产7,855,000,000.00其他资产14,335,000,000.00资产总计7,555,452,000,000.00 向中央银行借款6,000,000.00同业及其他金融机构存放款项447,464,000,000.00 短期借款--其中：质押借款--拆入资金43,108,000,000.00交易性金融负债3,975,000,000.00衍生金融负债18,565,000,000.00卖出回购金融资产款864,000,000.00吸收存款6,375,915,000,000.00 代理买卖证券款--代理承销证券款--应付帐款--应付票据--预收款项--预收保费--应付手续费及佣金--应付分保帐款--应付职工薪酬25,153,000,000.00应交税费35,538,000,000.00应付利息59,695,000,000.00代理业务负债--预计负债1,806,000,000.00应付赔付款--应付保单红利--保户储金及投资款--未到期责任准备金--未决赔款准备金--寿险责任准备金--长期健康险责任准备金--长期借款--应付债券53,810,000,000.00独立帐户负债--递延所得税负债5,000,000.00其他负债21,986,000,000.00负债合计7,087,890,000,000.00实收资本（或股本）233,689,000,000.00资本公积101,397,000,000.00减：库存股--盈余公积26,922,000,000.00一般风险准备46,628,000,000.00未分配利润59,593,000,000.00少数股东权益1,596,000,000.00外币报表折算差额-2,263,000,000.00非正常经营项目收益调整--归属母公司所有者权益（或股东权益）465,966,000,000.00所有者权益（或股东权益）合计467,562,000,000.00负债和所有者权益（或股东权益）总计7,555,452,000,000.00土地使用权计入无形资产；商誉计入其他资产；投资重估储备计入备注资本公积会计年度2009-12-31现金及存放同业款项101,163,000,000.00货币资金--其中：客户资金存款--存放中央银行款项1,458,648,000,000.00 结算备付金--其中：客户备付金--贵金属9,229,000,000.00拆出资金22,217,000,000.00交易性金融资产18,871,000,000.00衍生金融资产9,456,000,000.00买入返售金融资产589,606,000,000.00 应收利息40,345,000,000.00应收保费--应收代位追偿款--应收分保帐款--应收分保未到期责任准备金--应收分保未决赔款准备金--应收分保寿险责任准备金--应收分保长期健康险责任准备金--保户质押贷款--定期存款--发放贷款及垫款4,692,947,000,000.00 存出保证金--代理业务资产--应收款项499,575,000,000.00 预付款项--可供出售金融资产651,480,000,000.00 持有至到期投资1,408,873,000,000.00 长期股权投资1,791,000,000.00存出资本保证金--投资性房地产--存货--固定资产74,693,000,000.00在建工程--无形资产18,392,000,000.00其中：交易席位费--长期待摊费用--固定资产清理--独立帐户资产--递延所得税资产10,790,000,000.00其他资产15,279,000,000.00资产总计9,623,355,000,000.00 向中央银行借款6,000,000.00同业及其他金融机构存放款项774,785,000,000.00 短期借款--其中：质押借款--拆入资金38,120,000,000.00交易性金融负债7,992,000,000.00衍生金融负债8,575,000,000.00卖出回购金融资产款--吸收存款8,001,323,000,000.00 代理买卖证券款--代理承销证券款--应付帐款--应付票据--预收款项--预收保费--应付手续费及佣金--应付分保帐款--应付职工薪酬27,425,000,000.00应交税费25,840,000,000.00应付利息59,487,000,000.00代理业务负债--预计负债1,344,000,000.00应付赔付款--应付保单红利--保户储金及投资款--未到期责任准备金--未决赔款准备金--寿险责任准备金--长期健康险责任准备金--长期借款--应付债券98,644,000,000.00独立帐户负债--递延所得税负债216,000,000.00其他负债20,578,000,000.00负债合计9,064,335,000,000.00 实收资本（或股本）233,689,000,000.00 资本公积90,266,000,000.00 减：库存股--盈余公积37,421,000,000.00一般风险准备59,969,000,000.00未分配利润136,112,000,000.00 少数股东权益3,545,000,000.00外币报表折算差额-1,982,000,000.00非正常经营项目收益调整--归属母公司所有者权益（或股东权益）555,475,000,000.00所有者权益（或股东权益）合计559,020,000,000.00负债和所有者权益（或股东权益）总计9,623,355,000,000.00土地使用权计入无形资产；商誉计入其他资产；投资重估储备计入备注资本公积会计年度2010-12-31现金及存放同业款项78,318,000,000.00货币资金--其中：客户资金存款--存放中央银行款项1,848,029,000,000.00结算备付金--其中：客户备付金--贵金属14,495,000,000.00拆出资金63,962,000,000.00交易性金融资产17,344,000,000.00衍生金融资产11,224,000,000.00买入返售金融资产181,075,000,000.00应收利息44,088,000,000.00应收保费--应收代位追偿款--应收分保帐款--应收分保未到期责任准备金--应收分保未决赔款准备金--应收分保寿险责任准备金--应收分保长期健康险责任准备金--保户质押贷款--定期存款--发放贷款及垫款5,526,026,000,000.00存出保证金--代理业务资产--应收款项--预付款项--可供出售金融资产696,848,000,000.00持有至到期投资1,884,057,000,000.00长期股权投资--存出资本保证金--投资性房地产--存货--固定资产83,434,000,000.00在建工程--无形资产1,310,000,000.00其中：交易席位费--长期待摊费用--固定资产清理--独立帐户资产--递延所得税资产17,825,000,000.00其他资产342,282,000,000.00资产总计10,810,317,000,000.00 向中央银行借款1,781,000,000.00同业及其他金融机构存放款项683,537,000,000.00短期借款--其中：质押借款--拆入资金66,272,000,000.00交易性金融负债15,287,000,000.00衍生金融负债9,358,000,000.00卖出回购金融资产款4,922,000,000.00吸收存款9,075,369,000,000.00 代理买卖证券款--代理承销证券款--应付帐款--应付票据--预收款项--预收保费--应付手续费及佣金--应付分保帐款--应付职工薪酬31,369,000,000.00应交税费34,241,000,000.00应付利息65,659,000,000.00代理业务负债--预计负债3,399,000,000.00应付赔付款--应付保单红利--保户储金及投资款--未到期责任准备金--未决赔款准备金--寿险责任准备金--长期健康险责任准备金--长期借款--应付债券--独立帐户负债--递延所得税负债243,000,000.00其他负债117,975,000,000.00负债合计10,109,412,000,000.00实收资本（或股本）250,011,000,000.00资本公积135,136,000,000.00减：库存股--盈余公积50,681,000,000.00一般风险准备68,053,000,000.00未分配利润195,950,000,000.00少数股东权益4,113,000,000.00外币报表折算差额-3,039,000,000.00非正常经营项目收益调整--归属母公司所有者权益（或股东权益）696,792,000,000.00所有者权益（或股东权益）合计700,905,000,000.00负债和所有者权益（或股东权益）总计10,810,317,000,000.00备注将投资重估储备合并入一般风险准备。