企业税务风险及防范策略(4篇)
企业税务风险及其防范对策研究
企业税务风险及其防范对策研究一、概述税务风险是企业经营过程中不可避免的一个重要风险点，它源于税法规定的复杂性和企业经营活动的多样性。
随着全球经济的不断发展和税收法规的持续更新，企业税务风险呈现出日益复杂化和多样化的趋势。
税务风险不仅可能导致企业面临经济损失，还可能影响企业的声誉和长期发展。
加强企业税务风险管理和防范对策的研究，对于确保企业稳健经营、实现可持续发展具有重要意义。
企业税务风险主要包括两个方面：一方面是税收遵从风险，即企业因未能正确理解和遵守税法规定而面临的税务处罚和声誉损失风险；另一方面是税务筹划风险，即企业在税务筹划过程中因操作不当或利用税法漏洞而引发的税务争议和处罚风险。
这些风险可能源于企业内部管理不善、税务人员能力不足、信息不对称等多种因素。
为了有效应对企业税务风险，企业需要建立一套完善的税务风险管理体系。
这包括建立税务风险识别、评估、监控和应对机制，加强税务人员的培训和素质提升，加强与税务机关的沟通和协作等方面。
企业还需要结合自身的经营特点和税法规定，制定合理的税务筹划策略，以降低税务风险并实现税收优化。
企业税务风险是一个不容忽视的重要问题。
企业需要加强对税务风险的认识和管理，制定有效的防范对策，以应对日益复杂化和多样化的税务风险挑战。
1. 企业税务风险的概念及重要性企业税务风险是指企业在纳税过程中，由于税收政策理解不当、税务管理不善或操作失误等原因，导致企业面临的经济损失、法律纠纷和声誉损害等潜在风险。
这些风险可能来自于企业内部税务管理的疏漏，也可能源于外部税收环境的变化和税收政策的调整。
企业税务风险的重要性不容忽视。
税务风险直接影响企业的经济利益。
一旦企业面临税务风险，可能会面临罚款、滞纳金等直接经济损失，甚至可能导致企业资金链断裂，影响正常运营。
税务风险还可能引发法律纠纷，给企业带来法律诉讼和声誉损害，严重影响企业的市场地位和竞争力。
随着税收法规的不断完善和税收执法的日益严格，企业对税务风险的防范和应对能力已成为衡量企业综合管理能力的重要标准之一。
企业税务风险分析及其防范对策
财税金融企业税务风险分析及其防范对策■张少茹支梦琪摘要:由于外部宏观环境和企业內部的经营管理等因素影响，使得大部分企业经常面临税务风险,从而影响企业的健康发展。
因此,正确认识和理解税务风险的成因和特P,掌握正确的经营管理方式和风险防范措施，有助于有效规避税务风险0文章通过对企业常见税务风险特点和成因的深入分析，就如何有效防范税务风险提出了对策和建议°关键词：企业税务;税务风险;防范对策在经济全球化的时代趋势下,企业迎来更加广阔的发展空间，9此同时,企业所需要缴纳的税费类型也越来越多。
所以，在提升企业盈利能力的同时,有必要通过更加科学合理的税务管理办法来实现企业税负的减压。
在这个过程中,企业如果不能正确认识税务风险,就很可能因税务管理不当而产生严重的税务风险0企业的税务风险不仅会导致企业出现经济损失，更为严重的是要、0因此，企业税务风险识，握有效的防范措施,才能企业在当前的下合理规避税务风险,保证企业盈利全。
一、企业税务风险的定义企业税务风险是企业的税为因能税务,而导致企业现时的在的税务的风险,是企业税程法办理的而导致失的税0税是为会需要,力力9会产：分的范，是实现能的重要。
因此，企业法纳税是企业的务,也是企业实现会的重要。
企业在税务管理的过程中,需要的实，通过全的法法,的务管理，而有效减税负。
二、企业税务风险的特点（一%主观性纳税税务税业务的认识，会导致企业税务风险。
所以不管是纳税是税务要学税务识，正确认识税务的，而达成共识。
（二％必然性法纳税是我强制的企业必须的义务，所以即使缴纳税款9企业的盈利存在的矛盾，企业也必须要严格法执行,因此使得企业税务风险的存在具有明显的必然。
（三）预先性企业税务风险往往在企业经营和交易之前就已经存在，加上一些企业为了节省开支而选择违反法法，损害国家利益的行为。
所以企业税务风险往往在企业经之前就已经预先存在。
企业税务风险的预先性特征,有利于企业拥有正确的税务风险控制时间，有效降低税务风险。
企业税务风险管理的现状与对策
企业税务风险管理的现状与对策在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，而税务风险作为其中的重要一环，对企业的稳定发展和经济效益产生着深远的影响。
税务风险管理的有效实施不仅有助于企业降低税务成本、避免税务处罚，还能提升企业的信誉和市场竞争力。
然而，许多企业在税务风险管理方面仍存在诸多问题，亟待解决。
一、企业税务风险管理的现状（一）税务风险意识淡薄部分企业管理者对税务风险的认识不足，认为税务事项只是财务部门的工作，缺乏从企业战略层面进行税务规划和风险防控的意识。
这种狭隘的观念导致企业在决策过程中容易忽视税务因素，从而增加了潜在的税务风险。
（二）税务管理制度不完善一些企业没有建立健全的税务管理制度，税务处理流程不规范，职责划分不明确。
例如，税务申报、税款缴纳等环节可能存在疏漏，导致逾期申报或缴纳税款，引发罚款和滞纳金。
（三）税务人员专业素质参差不齐企业的税务工作通常由财务人员兼任，但部分财务人员缺乏系统的税务知识和丰富的实践经验，对税收政策的理解和运用不够准确，难以应对复杂的税务问题。
（四）税收政策变化频繁税收政策随着国家经济形势和宏观调控的需要不断调整和更新，企业如果不能及时了解和掌握最新的政策变化，可能会因政策运用不当而产生税务风险。
（五）税务信息沟通不畅企业内部各部门之间在税务信息的传递和共享方面存在障碍，导致税务部门无法及时获取准确的业务信息，影响了税务筹划和风险评估的准确性。
（六）外部监管环境日益严格税务机关加大了对企业的税务检查力度，利用大数据等技术手段进行风险识别和监控。
企业一旦被发现存在税务问题，将面临严厉的处罚，给企业带来巨大的经济损失和声誉损害。
二、企业税务风险管理的对策（一）增强税务风险意识企业管理层应充分认识到税务风险对企业的重要性，将税务风险管理纳入企业战略规划和日常经营管理中。
通过组织培训、讲座等活动，提高全体员工的税务风险意识，营造良好的税务风险管理氛围。
（二）建立健全税务管理制度企业应结合自身业务特点和规模，制定完善的税务管理制度，明确税务处理流程、职责分工和审批权限。
企业所得税汇算清缴面临的风险及其防范建议
企业所得税汇算清缴面临的风险及其防范建议1500字随着我国经济不断发展，企业所得税汇算清缴成为许多企业的关注焦点。
企业所得税汇算清缴是企业纳税申报的重要环节，但同时也存在着一定的风险和挑战。
本文将分析企业所得税汇算清缴面临的风险，并提出相应的防范建议。
一、企业所得税汇算清缴面临的风险1.税务法规风险企业所得税是按照税法法规计算缴纳的，如果企业在纳税过程中存在错误的理解，就可能导致税务法规风险。
企业在进行汇算清缴操作过程中，可能因为对税收政策理解不准确、对税务处理流程不清晰导致计算出现错误，存在被税务机关处罚的风险。
2.税负风险企业所得税税负是企业纳税的关键指标之一，被广泛认为影响企业经营效益和竞争力的重要因素。
企业在进行汇算清缴报税时，如果计算方法不正确，有可能导致企业纳税负担变大，进而影响企业经济效益。
同时，税负风险也隐含着企业的违约风险。
3.审计风险企业在进行汇算清缴时，需提供各项税务申报表、账簿、证明文件等，如果企业存在经营不规范、违规操作等，就有可能被税务机关发现反复查核，增加企业的被处罚概率。
二、企业所得税汇算清缴的防范建议1.加强税收政策宣传企业应加强对税收政策的了解及掌握，解读政策精神，准确把握有关税务政策，有利于企业在纳税时避免出现一些常见错误。
2.优化管理流程优化企业的管理流程，使企业管理规范化、自动化、协同化，减少人为错误的发生，提高企业纳税的质量和效率。
建议企业采用税务管理软件对企业汇算清缴进行管理。
3.聘请专业人士企业可以聘请税务专业人员，对企业的汇算清缴进行专业的质量控制和监督，不断提高汇算清缴的质量和效率，及时纠正与税务部门沟通、协调、配合。
4.加强内部管理企业应加强内部管理，加强内部控制，规范企业财务管理和会计核算。
企业应对人员进行培训，提高员工对税负风险的认识和防范意识，促进企业管理的专业和规范化发展。
5.建立风险管理机制企业应建立风险管理机制，对企业进行风险评估，掌握企业风险状况，及时制定相应的风险防范措施，降低企业税务风险。
企业税务筹划的风险及规避策略
企业税务筹划的风险及规避策略【摘要】近年来，越来越多的企业开始认识到税务筹划的重要性并接受税务筹划，随之而来的，各种形式的税务筹划活动也逐渐兴起起来。
税务筹划是企业理财的重要手段之一，科学合理的税务筹划可以为企业带来一定的经济利益，但企业却往往忽略税务筹划过程中的风险。
本文阐述了税务筹划的风险及其产生的原因，并提出了税务筹划风险的规避策略。
【关键词】税务筹划风险规避策略“税务筹划”在西方国家20世纪30年代就引起社会的关注，并得到法律的认可。
1935年英国上议院议员汤姆林对税务筹划提出：“任何一个人都有权安排自己的事业，依据法律这样做可以少缴税。
为了保证从这些安排中谋到利益……不能强迫他多缴税”。
近30年来，税务筹划在许多国家都得以迅速发展，日益成为纳税人理财或经营管理决策中必不可少的一个重要部分。
许多企业、公司都聘请专门的税务筹划高级人才或委托中介机构为其经济活动出谋划策。
在我国，税务筹划20世纪90年代初引入以后，其功能和作用不断被人们所认识、所接受、所重视，已经成为社会中介机构一项重要的非鉴定业务。
一、企业税务筹划及税务筹划风险概述税务筹划是指企业纳税主体为了维护企业的合法权益，依据所涉及的现行法规，遵循税收国际惯例，在遵守税法、尊重税法的前提下，以企业整体税负最小化和价值最大化为目标，对企业的经营、投资、筹资等活动所进行的旨在减轻税负、有利于财务目标实现的合法的谋划与对策。
因此，企业税务筹划活动的本质是企业纳税主体利用税法规定中的漏洞，通过对自身生产经营活动、投资活动、筹资活动的安排实现税负的最小化。
但是，税务筹划在给企业带来节税利益的同时，也存在着相应的风险；企业如果无视这些风险的存在进行盲目的税务筹划，其结果不但不能为企业带来经济利益，还可能使企业遭受更大的危害与损失。
具体来说，税务筹划风险是指企业在进行税务筹划时，由于各种不确定因素的影响，使税务筹划的结果偏离预期目标而给企业带来损失的可能性。
企业税收筹划面临的风险与防范对策
企业税收筹划面临的风险与防范对策企业税收筹划是企业在合法的范围内，采取各种措施，以降低企业税负的活动。
企业税收筹划是企业经营中必须进行的重要环节，可为企业带来可观的税收优惠。
但是，在进行企业税收筹划的过程中，企业也会面临一定的风险。
本文将从企业税收筹划面临的风险以及防范对策两个方面进行探讨。
1.税收政策风险税收政策是政府制定的一种管理企业税收的政策，其中既包括企业所在地区的税收政策，也包括全国的税收政策。
因此，在企业税收筹划过程中，如果政府修改了税收政策，或者企业所在地的税收政策发生了变化，会对企业的税收筹划带来不利影响。
2.税务管理风险税务管理风险指的是企业在税务管理方面出现的问题，比如企业缴税情况不合法、记账不规范等。
如果企业在管理税务方面出现问题，不仅会影响企业的正常运营，还会影响企业的发展。
税务审计是税务部门对企业的财务数据进行审核的一种程序。
如果企业税收筹划不当，或者企业采取的手段不能完全遵守税收法律法规，该企业面临被税务部门追缴税款等一系列问题，导致企业处于被动地位。
1.积极了解税收政策变化，及时调整企业税收筹划方案。
企业应该注重信息收集，及时了解税收政策的变化。
一旦政策发生变化，企业要及时调整税收筹划方案。
同时，企业还应该掌握税收法律法规，将税法实践树立为企业文化，提高员工的税收法律素养，避免违反税收法律法规。
2.建立健全的税务管理体系企业应该建立健全的税务管理体系，采取电子化、规范化的财务制度，确保记账准确无误；加强与税务部门的沟通，协商解决企业遇到的税收问题；健全税务管理流程，预防企业出现缴税不合法的问题。
3.优化企业业务模式，降低税务风险企业在进行税收筹划时，应该遵循合法、规范、稳健、企业价值最大化原则，优化企业业务模式，降低税务风险。
同时，企业还应该加强内部协调，规范企业经营行为，防范税务审计。
总之，企业税收筹划在降低企业税负、提高企业效益上起着十分重要的作用。
但是，企业税收筹划也面临一定的风险，因此在进行税收筹划时，应该加强风险防范，遵守税收法律法规，减少企业税务问题的发生，为企业稳定发展提供有力保障。
企业所得税的税务风险分析与防范
企业所得税的税务风险分析与防范企业所得税是指企业按照国家法律规定，根据其年度利润额支付给国家的税款。
在经济全球化的今天，企业所得税税务风险逐渐凸显，企业需要对税务风险进行准确分析并采取相应的防范措施，以维护企业利益并遵守法律法规。
本文将就企业所得税的税务风险进行分析，并提出防范措施。
一、企业所得税税务风险分析1.存在的主要风险（1）偷逃税款风险：企业可能会采取各种手段和合法或非法手段来降低应纳税额，如虚报利润、转移定价、偷漏税等，从而减少纳税义务。
（2）税收政策调整风险：国家税收政策可能随时进行调整，企业需随时关注并适应新政策，以避免因政策变动而导致的风险。
（3）税务审查风险：税务机关对企业所得税的核查和审查工作可能随时展开，如果企业在纳税申报中存在问题，将面临罚款和利息的风险。
2.风险对企业的影响（1）财务风险：企业通过偷逃税款等手段降低应纳税额，虽然短期内能够减少税款支出，但长期来看，财务影响会日益累积，给企业经营带来不确定性。
（2）声誉风险：一旦企业被曝光存在偷逃税款等不当行为，将对企业的声誉产生巨大负面影响，可能导致客户流失和合作伙伴关系破裂。
（3）法律风险：企业在避税过程中触犯相关税法，将面临法律风险，不仅需要承担罚款和利息，还可能面临牢狱之灾。
二、企业所得税税务风险的防范措施1.加强内部税务管理（1）建立健全内部控制体系：企业需要建立一套科学、完善的内部控制体系，确保企业税务风险得到有效控制，包括税务合规制度、纳税申报管理制度等。
（2）完善会计核算：企业应严格按照国家会计准则进行会计核算，确保利润和税款申报的准确性，避免虚报利润等问题。
（3）加强内部审计：定期进行内部审计，及时查找和纠正税务风险存在的问题，确保税务合规及时发现和解决。
2.关注税收政策变动（1）建立税务政策监测机制：企业应设立专门的税务政策监测机制，及时关注并了解国家税收政策的变动，以便及时调整企业的税务筹划和管理。
（2）与税务机关建立良好关系：建立和税务机关的良好合作关系，及时沟通和了解税务政策，减少因政策调整而导致的税务风险。
浅析新的税收征管环境下企业面临的税务风险及应对策略
浅析新的税收征管环境下企业面临的税务风险及应对策略随着国家对税收征管环境的不断改革与优化，企业在税务方面所面临的风险也在不断增加。
税务风险是企业经营活动中的一种重要风险，直接关系到企业的财务状况和发展前景。
在新的税收征管环境下，企业需要更加重视税务风险，并及时采取相应的应对策略，以确保企业的健康发展。
1. 税收政策变化带来的风险随着税收政策的不断调整和完善，企业需要时刻关注税收政策的变化，及时调整自己的税务筹划和风险管理策略。
税收政策的变化可能会对企业的税负和税收风险产生重大影响，可能导致企业在税务合规方面出现不符合规定的情况。
随着税收征管环境的不断改善，税务机构的征管能力不断提升，对企业的税收行为进行更加精细化的监管。
这就意味着企业在纳税方面的合规要求将更加严格，企业需要更加注重自身的税收合规性，避免因为未及时了解税收政策和纳税环境的变化而导致的税收风险。
3. 税务风险管理不完善带来的风险企业在税收征管环境下，如果税务风险管理不完善，可能会因为税务合规性不足而导致的风险。
企业未能及时了解税收政策的变化，未能建立完善的税务管理体系和内部控制机制，导致企业在纳税方面出现疏漏甚至违规，给企业带来严重的税务风险。
1. 加强税务政策的学习和了解企业需要在税收政策的学习和了解方面加强工作，及时了解国家的税收政策，并根据自身的经营情况进行税务筹划，以最大限度地降低税收风险。
企业还需定期对税收政策进行风险评估，及时调整相关的税务策略。
2. 建立完善的税务管理体系和内部控制机制企业需要建立完善的税务管理体系和内部控制机制，加强对纳税事项的管理与监控，确保纳税行为的合规性。
通过建立严格的审核机制和责任制度，确保税务工作的规范和合规。
3. 强化税务风险管理意识企业需要从高层到基层全员加强税务风险管理意识，加强对税务风险的认识和理解，提高对税务风险的防范意识。
通过加强培训和教育，增强员工对税务合规性的重视，提高纳税意识和能力。
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企业税务风险及防范策略(4篇)第一篇：企业税务风险及其应对摘要：企业积极研究相关税收政策，提升企业税务管理水平，探索有效的税收筹划途径，健全税务风险管理制度。
通过优化税制结构和减轻税收负担，合理利用税务政策，避免税务风险的发生，促进企业经济开展方式转变和经济结构调整。
关键词:税务风险;原因分析;应对措施当前，企业正处于经济转型时期，正在从单一行业向多种行业开展，这对推进企业经济结构的调整和提高企业的综合实力具有重要意义。
建立健全完善的税收制度，促进企业经济结构调整，支持企业快速开展。
这就给企业在税务风险应对措施方面提出了问题，避免由于不熟悉相关的税务政策导致被税务部门罚款的可能性，给企业带来不必要的经济损失。
本文通过对企业税务风险产生的原因及其应对措施进行研究、探讨。
一、企业税务风险产生的原因在企业经济转型过程中，各种税务风险开始显现，这就给企业的生产经营造成了极大地影响，现在我们从下列几个方面分析企业税务风险产生的原因。
1.企业不足税务管理经验目前，一些企业没有设置专门的税务管理部门，企业成员单位不能及时了解掌握相关的税务管理政策，导致企业对税务政策的调整不熟悉，使新政策与老政策信息的传递衔接困难，由于对税收政策的不熟悉，让一些企业无法从基本上预防税务风险，也就不能通过优化税制结构，来减轻企业的税收负担，以至于给企业带来经济损失。
另外一些企业在税收管理方面不足纳税积极性，不能主动和自觉纳税，企业对税务风险考虑欠缺。
2.税收政策变化对企业的影响面对高速开展的经济环境，税收政策也会随着经济的开展，不断调整变化。
对于税收政策的变化，如果企业不能及时熟悉了解并掌握这些税收政策，就会导致企业产生税收风险。
同时税务机关对相关税收政策的调整变化，在宣传解释方面不足力度。
通常税务机关对新出台的税务法律法规，针对相同的事实和情况，不同的税务机关理解不同，这样就会给出不同的解释，也会给企业带来税务风险。
从2008年8月1日开始实施营改增后，通过对一些企业成员单位波及营改增业务进行分析，首先对企业利润的影响，由于营业税是价内税，而增值税是价外税，如果购置的应税产品在价格上没有发生变化的情况下，营改增后，可以降低应税产品的采购本钱，同时降低税金及附加，促进企业提高利润。
其次对企业税负产生的影响，营改增政策降低了企业的应交增值税，同时相应的也降低了其他各项税负，增加了企业利润。
但是也不能简单地认为营改增后，就是对企业的绝对利好，如果对营改增政策掌握的不透彻，也可能导致企业利润不增反降，从而使企业产生税务风险。
3.企业涉税人员对税务相关知识欠缺一些企业的涉税人员对相关税务方面的法律法规的掌握和了解缺乏，由于涉税人员自身业务素质的欠缺，对相关的税收政策不能透彻理解，也就不能正确的按照税收政策办事，这样就会使企业发生偷税漏税的现象。
由于对税收政策把握不准，在应交税金的计算方面，就会出现偏差，有可能多交税也有可能少交税，无论多交税还是少交税都将会影响企业的利润，也会给企业带来税务风险。
因此，在一些企业中，税务风险的存在严重影响了企业的开展，税务风险甚至有可能给企业带来致命的危险，以至于造成企业无法正常运营。
这就要求企业必须熟悉相关的税收法律法规，防止发生税务风险，避免由于不熟悉相关的税务政策导致被税务部门罚款的可能性，给企业带来不必要的损失。
加强企业税务风险管理，强化税务风险分析，建立健全税务风险管理体系和财务内部控制制度，及时辨认税务风险，并通过对税务风险因素的分析、评估提出税务风险的化解计划。
二、企业税务风险的应对措施企业正确辨认所面临的税务风险，制定并实施有效的税务风险应对措施，建立税务风险控制体系，防止给企业带来经济损失，促进企业健康开展。
从企业的税务风险管理看，倡议采取下列措施应对税务风险。
1.建立健全税务风险管理制度制定企业税务风险内部控制制度，明确内控审计与监督，到达控制税务风险的目的。
针对税务风险管理中监控环节，完善税务管理制度。
制定税务风险管理方法，应对税务风险的发生。
2.定期评估税务风险企业要定期发展税务风险评估工作，辨认税务风险、分析税务风险，提出有效的税务风险应对措施，撰写税务风险评估报告，对发现的税务风险问题及时向领导汇报，便于领导者制定风险应对措施，及时化解税务风险的发生，有效降低税务风险给企业带来的经济损失。
3.定期发展税务风险内部审计定期审计检查税务风险评估报告中的问题，促进税务风险防备责任，推动防备措施的有效落实。
4.加强税收优惠政策的合理利用企业对国家给予的税收优惠政策要正确认定，对合乎税收优惠条件的工程，税务管理部门和财务部门要积极配合，主动向税务机关提供全面、准确的材料，税务管理部门负责向税务机关申请享受税收优惠政策，税务管理部门同时也要接受税务机关的核实审查。
5.加强企业涉税人员的素质水平企业不但要加强涉税人员的业务素质，而且还要不断提升涉税人员的道德素质，最大限度的发挥涉税人员在企业中的作用，合理避税，躲避风险。
6.加大宣传培训，强化税务风险意识企业应该定期组织税务风险知识培训，针对税务风险方面的问题和相关应对措施，对涉税人员进行集中讲解，提升涉税人员的专业知识水平，增强企业税务风险应对能力。
三、结语总之，针对一些企业发生的税务风险问题，提出了应对税务风险的措施，建立完善的税务风险制度，定期评估税务风险，发展税务风险内部审计，合理利用税收优惠政策，提升涉税人员的素质水平，强化税务风险意识，加强企业税务风险控制，解决税务风险问题，保障企业的经济运行水平。
参考文献开滦集团财会系统优秀调研成果报告.2008.要：随着我国市场经济改革的不断深化，市场竞争日益剧烈，如何在剧烈的市场中获得生存并开展是企业必须面对的现实问题。
作为企业生存开展的重要影响因素，企业税务风险日益受到社会各界的热切关注。
本文通过对税务风险管理进行介绍，深入分析企业税务风险的种类和成因，并提出加强我国企业税务风险管理的具体措施，为我国企业可持续开展建言献策。
关键词：企业税务风险；风险导向型；税务管理1、引言随着我国市场经济改革的不断深化，市场活力不断被激发出来，企业如雨后春笋般涌现出来，尤其是小微企业，据相关数据统计，2008年小微企业工业产值占总产值比重约为60%，税收奉献比率约为40%【1】。
但是，小微企业由于其组织结构不全、财务管理不善等原因，面临的税务风险较大。
新形势下，如何加强企业税务风险管理，尤其是小微企业的税务风险管理是税务机关和企业所必须面对的问题。
2、当前我国企业税务风险种类和成因分析由于企业日常经营活动内外部环境复杂多样，企业税务风险种类繁多，成因复杂，具体分析如下：〔1〕税收政策风险。
根据企业经营的内外部环境划分，企业风险可以分为内部风险和外部风险，税收政策风险属于企业面临的外部风险中的法律风险，它是指由于税收政策变动或税收执法不标准等原因造成企业经济利益流出的可能性。
形成企业税收政策风险的主要原因有两点，其一，税收政策发生改变导致的风险，随着我国社会主义市场经济体制改革不断深化，税收法制建设工作不断推进，对于社会经济生活中的新现象，税务部门往往需要在税收法律法规方面做出相应政策变动，从而给企业带来税收政策风险，比方根据国家经济结构调整的需要，国家税务总局发布?关于小微企业所得税优惠政策的通知》等税收政策；其二，税务执法不标准导致的风险，由于目前我国实行分头管理的税务管理模式，税务执法部门包括国税、地税、海关等多个部门，各部门在实际税务执法过程中会有重叠现象，具体职责划分不清【2】。
同时，税务执法人员的素质也直接影响到税务管理，执法人员素质不高、有法不依、不能完全理解税收法律法规等问题也会给企业带来税务风险。
〔2〕税收操作风险和筹划风险。
企业具体的税务工作需要会计人员身体力行，会计人员素质不高是引起企业税务风险的重要原因【3】。
一方面，会计人员专业素养不合格会导致企业税务工作难以发展，由于不足对我国税收法律法规专业知识和实务操作的学习培训，会计人员无法对业务活动进行正确的会计和税收处理，由于没有及时更新自身知识系统，会计人员可能会采用错误的税率和税基进行税收金额计算，会计人员操作失误会导致企业税务风险增大；另一方面，会计人员专业能力缺乏会导致企业无法进行有效的税务筹划工作。
税务筹划工作是对会计人员能力极大的挑战，它需要会计人员具备税法、财务管理、企业战略等多个领域的专业技能，企业税务筹划不当会被税务执法部门定性为偷税漏税行为，可能给企业的经济利益和社会声誉带来消灭性的打击。
3、加强企业税务风险防备的具体措施针对企业税务管理可能面临的风险，加强企业税务风险管理可从下列方面入手：〔1〕强化税务风险观念，建立风险导向型税务管理。
企业领导层应当转变陈旧过时的税务管理观念，树立风险导向型税务管理理念，提高对企业税务风险管理的重视程度，将其回升到企业战略管理的高度。
一方面，企业需要强化税务风险观念，建立健全企业内部会计核算和税务风险管理体系，科学设置税务风险管理部门和岗位，合理安顿会计税法等方面的专业人员负责企业税务风险工作，加强企业税务风险管理制度建设；另一方面，企业需要深入分析日常生产经营和业务交易过程中可能的涉税行为和类型，尤其是在企业对外签订合同时，要加强对合同方纳税资格的审核工作，防备合同当事人将税务风险转嫁给本企业，在充沛了解企业税务风险类型、成因和预计对企业影响的根底上，采取针对性措施将企业税务风险降低到企业可以接受的范围内，完善企业税务风险管理的事前预防、事中控制、事后补救措施，加强对企业日常经营中税务风险的管理。
〔2〕提高会计人员素质，降低人为操作风险。
税务管理工作最终需要落实到企业会计人员，提高会计人员素质是降低企业税务风险的有效措施。
一方面，企业可以通过提升会计人员薪资待遇水平、提高会计人员进入门槛等措施，也可以加强与高校进行合作，积极吸引高校财会专业优秀毕业生等方式，招纳外部高素质会计人员为本企业效劳；另一方面，企业也要加强对本企业现有会计人员的培训，定期举行税收法律法规理论知识和实务操作的学习班，及时更新会计人员的知识系统，从经济方面加大对会计人员的支持力度，激励会计人员积极加入会计税法方面的资格认证考试，提升会计人员的专业素养。
同时，企业也要加强对会计人员的职业道德教育，树立爱岗敬业、廉洁奉公的工作作风，提高会计人员的精神境界，防备人为偷税漏税和会计舞弊现象的发生，为降低企业税务风险打下扎实的根底。
〔3〕密切关注税法变动，加强税务筹划管理。
企业会计人员应当及时掌握我国税收方面的法律变动情况，一方面是为了防备企业税收政策风险，另一方面也可以加强企业税务筹划工作。
企业会计人员在进行税务筹划时，要深入解读当前税收方面的法律政策的具体含义，保证自身的税务筹划不违反当前的法律规定，综合考虑本企业实际经营情况和税收优惠政策适用范围等因素，在税务筹划中既要考虑企业价值最大化，同时也要考虑法律界限，发展高效率的税务筹划工作。