内审人员招聘考试试题
ISO内审员考试试题
一、选择题，将正确答案的代号写在题前的括号内。
每题1分，共15分。
（b ）1、ISO9000族标准：a）是有关产品要求的国际标准b）是由ISO/TC176制订的所有国际标准c）是用于检验产品质量的国际标准d）是质量管理体系审核的依据（b ）2、“将相互关联的过程作为系统加以识别、理解和管理，有助于组织提高实现目标的有效性和效率”是原则的含义。
a）过程方法b）管理的系统方法c）质量管理体系方法d）基于事实的决策方法（d ）3、规定收集或报告必要的信息的要求的文件是：a）指南b）程序文件c）表格d）记录（d ）4、组织应确定并提供的资源是：a）实施、保持质量管理体系所需的资源b）持续改进质量管理体系有效性所需的资源c）满足顾客要求并增强顾客满意所需的资源d）a＋b＋c（d）5、是支持性服务：a）生产设备b）监视和测量装置c）水、电、汽供应设施d）送货上门时使用的运输工具（b）6、确保设计和开发结果的适宜性、充分性、有效性以达到规定的目标所进行的系统的活动是：a）设计和开发评审b）设计和开发验证c）设计和开发确认d）设计和开发更改（d）7、是需要确认的过程a）产品实现过程b）生产和服务提供过程c）所有质量管理体系过程d）在产品使用或交付后问题才暴露的过程（b）8、能够达到防止误用不合格品目的的标识是：a）产品标识b）产品的监视和测量状态标识c）唯一性标识d）产品的防护标识（c）9、审核准测是：a）质量管理体系标准b）合同c）用作依据的一组方针、程序或要求d）法律法规（b ）10、审核是一个的过程.a）发现不合格项b）抽样调查c）对不合格品进行处置d）检验产品质量（c ）11、审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得出的最终审核结果是：a）审核证据b）审核发现c）审核结论d）审核报告（b ）12、末次会议由主持。
a）最高管理者b）审核组长c）受审核部门负责人d）管理者代表（a）13、检查表：a）是审核员对审核活动进行具体策划的结果b）应提前提交给受审核部门的人员认可c）必须经过管理者代表的批准d）必须由审核组长编制（c ）14、内审时发现质量管理体系活动没有按文件、标准的规定或要求执行，此类不合格项称为：a）体系性不合格b）效果性不合格c）实施性不合格d）观察项（d ）15、以下活动必须由无直接责任的人员来执行。
内审员考试试题及答案h
内审员考试试题及答案h内审员考试试题及答案一、选择题1. 内审的目标是（）。
A. 发现问题B. 交流问题C. 解决问题D. 预防问题2. 内审的主要职责是（）。
A. 验证财务报告B. 审查业务流程C. 建立内部控制D. 提供咨询服务3. 内审工作的关键是（）。
A. 合规性B. 规范性C. 独立性D. 保密性4. 内审人员的基本素质包括（）。
A. 专业知识B. 沟通能力C. 分析能力D. 批判思维5. 内部控制的目的是（）。
A. 确保资产安全B. 保护企业利益C. 防止内部欺诈D. 提高经营效率二、判断题判断以下说法是否正确，正确的请在括号内填上“√”，错误的请在括号内填上“×”。
1. 内审工作应该由内部员工进行，不应该外包给第三方机构。
（×）2. 内审人员应该遵守职业道德和保持独立性，不受其他部门的干扰。
（√）3. 内审人员的主要任务是修正和纠正组织内的错误和疏漏。
（√）4. 内审人员在进行审计时，应该按照客观公正的原则来进行，不能有个人偏见。
（√）5. 内审员的职责不包括对财务报表的编制过程进行审查。
（×）三、应用题请简要回答以下问题。
1. 内审人员在进行审计过程中需要注意哪些方面？2. 请列举内部控制的几个要素。
3. 内审工作中常见的问题有哪些？如何应对？答案和解析：一、选择题1. 答案：D。
内审的目标是预防问题的发生，而不仅仅是发现问题。
2. 答案：C。
内审的主要职责是建立和完善内部控制制度，以确保组织达到预期的目标。
3. 答案：C。
内审工作的关键是保持独立性，以确保审计结果的客观和公正。
4. 答案：A、B、C、D。
内审人员需要具备专业知识、良好的沟通能力、分析解决问题的能力以及批判思维能力。
5. 答案：A、B、C、D。
内部控制的目的包括确保资产的安全、保护企业利益、防止内部欺诈和提高经营效率。
二、判断题1. 答案：×。
内审工作可以由组织内部员工进行，也可以外包给第三方机构。
ISO19001-2008内审员考试题(含答案)
ISO19001:2008 内审员考试题一、选择题选择正确答案写在（）中（每题1分、共20分）1. ISO9001：2008能用于内部和外部（包括认证机构）评定组织满足——的能力。
（）a）顾客要求 b）适用于产品的法律法规要求 c）组织自身要求 d）a)+b)+c)2. “与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息”，是指（）a）审核结论 b)审核发现c）审核方案 d）审核证据3. 以下哪一种活动必须由与现行工作无直接责任人员进行：（）a.合同评审b.设计评审c.质量体系审核d.以上都不是4. 在审核前，审核员准备好检查表是为了：（）a.更好的熟悉标准b.对将要审核的内容作一全面的考虑，更好完成审核任务c.按严格安排好的路线进行审核d.向受审核方提出更多的问题5. 抽样调查时，要注意：（）a.抽月底生产的产品作样品b.抽技术文件作样品c.抽夜间生产的产品作样品d.不能轻易接受受审核方事先准备好的样本(品)6. 在本标准中，术语“产品”仅适用于：（）a.预期提供给顾客的或顾客所要求的产品b.产品实现过程的产生的任何预期输出c．a)+b)7．一个企业应根据不同客户要求建立多个不同的质量体系（）a.是b.不是8．在第一次内审中，对公司各部门的审核必须涉及标准的所有要素（）a.是b.不是9．下列哪种文件应在现场审核前通知受审部门（）a）审核计划 b）检查表c）审核工作文件和表式 d）a+b+c10．一次内部审核的结束是指：（）a）末次会议结束 b）分发了经批准的审核报告之时c）对不符合项纠正措施进行验证后 d）监督检查之后11. 组织应采取适当的防护措施有：（）a）原材料 b）半成品c）成品 d)上述三类12. 产品要求可由：（）a）顾客提出规定 b）组织预测顾客的要求规定c）法规规定 d）a+b+c13. GB/T19001-2008标准中“7。
3设计和开发”是指——的设计和开发（）a）产品 b）过程c）体系 d）a+b+c14．质量手册可以不包括（）a）质量方针目标 b）程序或其它引用c）过程顺序和相互关系 d）裁减细节和合理性15. 为了产生期望的结果，由过程组成的系统在组织内的应用，连同这些过程的组别和相互作用，以及对这些过程的管理，可称之为（）a）管理的系统方法 b）过程方法c）基于事实的决策方法 d）系统论16. 当某份合同修改时，必须：（）a）组织会议评审 b）向总经理汇报c）通知促销员 d）将修改内容及有关信息通知有关职能部门17. 除非得到的批准，否则在策划的安排已圆满完成之前，不应向顾客放行产品和交付服务。
2020年内审员考试题目和正确答案
2020年内审员考试题目和正确答案
第一题
题目：什么是内审员的主要职责？
答案：内审员的主要职责是进行组织内部的审计，包括评估和
改进组织的风险管理、控制和治理过程，以提供有效的建议和建议。
第二题
题目：内审员在评估风险时应该考虑哪些因素？
答案：内审员在评估风险时应该考虑以下因素：
- 组织的战略目标和业务环境
- 内部控制体系的有效性
- 风险管理过程的有效性
- 组织的合规性要求
第三题
题目：内审员如何进行风险评估？
答案：内审员进行风险评估时可以使用以下方法：
- 了解组织的战略目标和业务环境
- 分析内部控制体系的有效性和风险管理过程的有效性
- 进行风险识别和评估，包括评估风险的概率和影响程度
- 确定并优先处理关键风险
第四题
题目：内审员在审计过程中应该遵守哪些原则？
答案：内审员在审计过程中应该遵守以下原则：
- 诚实和诚信
- 客观和独立
- 保密
- 专业谨慎
- 有效沟通
第五题
题目：内审员如何提供有效的建议和建议？
答案：内审员提供有效的建议和建议时可以采取以下措施：- 基于对组织的评估和分析提供具体和可操作的建议
- 明确表达建议的目的和预期的效益
- 提供支持和解释以帮助组织理解和实施建议
- 跟踪建议的实施情况并提供反馈
以上是2020年内审员考试题目和正确答案的简要概述。
内审员在实际工作中还需要不断学习和提升自己的知识和技能，以更好地履行职责。
内审人员招聘考试试题
内审人员招聘考试试题内控考试试题部门姓名得分一、单选题（共24分，每题2分）1内部控制体系可以（D ）A确保企业成功B确保财务报告的可靠性C确保遵从法律法规D 帮助企业实现其目标2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（A ）A预防型B 发现型C 系统型D 交易型3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为（D ）A控制活动B公司治理C内部监督D 风险评估4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（D ）A重大缺陷B重要缺陷C 一般缺陷D 所有上述内容5、在控制层级制度的顶端是（C ）A交易控制措施B业务控制措施C环境控制D系统控制6、上市公司（D ）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任A管理层B股东会C监事会D董事会7、（B ）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平A风险识别B风险承受度C风险分析D风险水平8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的（A ）。
A.授权批准制度B.业务流程制度C.信息传递制度D.经济责任制度9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。
A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客10、下列职务中，不属于不相容职务的是（D ）。
A、授权业务与执行业务 B 、记录业务与审核业务C记录资产与保管资产 D 、授权业务与审核业务11、货物验收控制制度的核心是（D）A 、对订单的控制B 、对购货询价、签订合同的控制C 、保管人员不得负责会计记录D保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任12、下列不属于不相容职务的有（B）A、出纳与记账B出纳与现金保管C财物保管与记账D业务经办与财物保管二、多选题（共26分，每题2分）1、内部控制是指由企业（ABCE ）实施的、旨在实现控制目标的过程A董事会B经理层C监事会D股东会E全体员工2、内部控的要素是（ABCDE ）A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督E信息与沟通3、内部控制准循原则（ABCDE ）4、内部控制的目标是（ABCDE ）A战略目标B经营目标C合规目标D资产安全目标E报告目标5、以下哪些属于内部环境（ACDE ）A企业文化B财产保护控制C治理结构D人力资源政策E内部审计6、企业应当综合运用（ABCD ）等风险应对策略，实现对风险的有效控制A风险规避B风险降低C风险分担D风险承受E 风险识别7、《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布，五部委是指财政部和（ACDE ）A审计署B国资委C银监会D保监会E 证监会8、采购业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE ）A采购需求或采购计划不合理，造成库存短缺或积压，影响公司生产经营B供应商选择不当、采购方式不合理，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈C采购验收标准不明确、验收程序不规范，未及时对差异情况进行处理，可能造成账实不符，采购物资受损D付款审核不严，可能导致资金损失或信用受损9、固定资产的管理一般包括哪些环节（ABCDE ）A固定资产的取得B固定资产的验收C固定资产内部调拨D固定资产清查盘点E固定资产处置10、销售业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE ）A销售计划缺乏或不合理，可能导致产品结构或生产安排不合理，难以实现企业生产经营的良性循环B客户档案不健全或未对客户进行合理的资信评估，可能导致客户选择不当，影响企业的资金流转或正常经营C产品定价不合理或价格的调整未经有效审批，造成产品销售价格过高或过低，影响企业经济利益或企业形象D未经授权发货或发货不符合合同约定，可能导致货物损失或销售款项不能收回E票据管理不善、账款回收不力导致销售款项不能收回或遭受欺诈；收款过程存在舞弊，使企业经济利益受损11 ?符合印章控制要求的是（ABDE。
内审考试题及答案
内审考试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 内部审计的定义是由以下哪个组织提供的？A. 国际内部审计师协会（IIA）B. 国际会计师联合会（IFAC）C. 国际标准化组织（ISO）D. 国际财务报告准则基金会（IFRS Foundation）答案：A2. 内部审计的主要目标不包括以下哪一项？A. 提高组织运营的效率和效果B. 增强风险管理C. 确保财务报告的准确性D. 直接参与日常运营决策答案：D3. 内部审计师在审计过程中应保持以下哪种态度？A. 客观和独立B. 主观和依赖C. 客观和依赖D. 主观和独立答案：A4. 以下哪项不是内部审计的职能？A. 确认和咨询B. 合规性审计C. 财务审计D. 市场推广答案：D5. 内部审计师在进行风险评估时，主要关注以下哪个方面？A. 组织的战略目标B. 组织的财务状况C. 组织的品牌声誉D. 组织的技术能力答案：A6. 内部控制的五要素不包括以下哪一项？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 员工满意度答案：D7. 内部审计报告通常不包括以下哪一部分？A. 审计发现B. 审计建议C. 审计证据D. 审计结论答案：C8. 以下哪项不是内部审计师在审计过程中应遵守的职业道德？A. 保密性B. 正直性C. 客观性D. 个人利益最大化答案：D9. 内部审计的独立性意味着内部审计部门应该：A. 直接向CEO报告B. 直接向董事会报告C. 直接向财务部门报告D. 直接向人力资源部门报告答案：B10. 内部审计师在审计过程中发现的潜在风险，应该：A. 立即向CEO报告B. 立即向董事会报告C. 记录在审计工作底稿中D. 忽略不计答案：C二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 内部审计可以为组织带来以下哪些好处？A. 提高透明度B. 增强合规性C. 降低成本D. 提升员工士气答案：A, B, C12. 内部审计师在审计过程中可能采用以下哪些方法？A. 访谈B. 观察C. 检查文件D. 忽略不计答案：A, B, C13. 内部控制的五要素包括以下哪些？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督答案：A, B, C, D, E14. 内部审计师在审计过程中应遵循以下哪些原则？A. 客观性B. 保密性C. 正直性D. 效率性答案：A, B, C15. 内部审计的类型包括以下哪些？A. 财务审计B. 运营审计C. 合规性审计D. 信息安全审计答案：A, B, C, D三、判断题（每题1分，共10分）16. 内部审计师可以参与组织的决策过程。
内审员考试试题（含答案）
内审员考试试题（含答案）一、单项选择题1."质量"定义中的"特性"指的是(A )。
A.固有的B.赋予的C.潜在的D，明示的2.若超过规定的特性值要求，将造成产品部分功能丧失的质量特性为()。
A.关键质量特性B.重要质量特性C.次要质量特性D.一般质量特性3.方针目标管理的理论依据是()。
A.行为科学B.泰罗制C.系统理论D.A+C4.方针目标横向展开应用的主要方法是()。
A.系统图B.矩阵图C.亲和图D.因果图5.认为应"消除不同部门之间的壁垒"的质量管理原则的质量专家是()。
A.朱兰B.戴明C.石川馨D.克劳斯比6、危险源辨识的含意是（）A）识别危险源的存在B）评估风险大小及确定风险是否可容许的过程C）确定危险源的性质D）A+C E）A+B7.下列论述中错误的是()。
A.特性可以是固有的或赋予的B.完成产品后因不同要求而对产品所增加的特性是固有特性C.产品可能具有一类或多类别的固有的特性D.某些产品的赋予特性可能是另一些产品的固有特性8.由于组织的顾客和其他相关方对组织产品、过程和体系的要求是不断变化的，这反映了质量的()。
A.广泛性B.时效性C.相对性D.主观性9、与产品有关的要求的评审（）A在提交标书或接受合同或订单之前应被完成B应只有营销部处理C应在定单或合同接受后处理D不包括非书面定单评审10、以下哪种情况正确描述了特殊工序：（）A工序必须由外面专家确定B工序的结果不能被随后的检验或试验所确定，加工缺陷仅在使用后才能暴露出来C工序的结果只能由特殊的时刻和试验设备标准验证。
D工序只能随着新的技术革新出现加工测试11.WTO/TBT协议给予各成员的权利和义务是()。
A.保护本国产业不受外国竞争的影响B.保护本国的国家安全C.保证各企业参与平等竞争的条件和环境D.保证各成员之间不引起竞争12.下列环节哪一个不是质量管理培训实施的基本环节()。
2024年三体系内审员试题
2024年三体系内审员试题总分为100分，及格分为80分；一、单选题（共9题，每题4分，共36分）1、ISO9001 ：2015质量管理体系要求，当测量仪器发现偏离校准状态时（） [单选题]A、只需要把测量仪器重新校准B、作出测试结果不合格的报告C、把仪器报废D、把该测量仪器重新校准，并评估先前测量结果的有效性(正确答案)2、ISO22000：2018标准涉及的人员能力,可以从___获得（） [单选题]A、教育、辅导、培训B、招聘C、重新分配工作D、以上都对(正确答案)3、ISO22000：2018操作性前提方案的英文缩写是（） [单选题]A、OPRP(正确答案)B、OOPRPC、PRPD、PPRP4、ISO22000：2018关键控制点的英文缩写是____ （） [单选题]A、CCP(正确答案)B、CPC、CPPD、PC5、ISO22000代表什么标准或者认证体系（） [单选题]A、食品安全国家标准食品生产通用卫生规范B、质量管理体系要求C、食品安全管理体系——食品链中各类组织的要求(正确答案)D、危害分析与关键控制点体系认证要求6、HACCP体系认证要求（V1.0）对致敏物质进行管理，下列不是致敏物质的是（） [单选题]A、奶粉B、巴旦木C、花生D、提子干(正确答案)7、ISO9001：2015质量管理体系要求，关于质量方针的沟通，下列描述不正确的是（） [单选题]A、质量方针应在组织内得到沟通。
B、质量方针作为形成文件的信息，可获得并保持。
C、质量方针应在组织内得到理解和应用。
D、适宜时，质量方针应通过销售合同与顾客沟通。
(正确答案)8、ISO9001：2015质量管理体系要求中，对于8.5生产和服务的提供，更改控制时，要保留哪些成文信息（） [单选题]A、更改评审的结果B、授权进行更改的人员C、根据评审所采取的必要措施D、以上都对(正确答案)9、HACCP体系认证要求（V1.0），其附录A的《企业良好卫生规范要求》的通用要求有多少项目？ [单选题]A.、12项B、14项C、16项D、18项(正确答案)二、多选题（共8题，每题5分，共40分）1、HACCP体系是一种用于保护食品防止发生（）危害的管理工具A、生物的(正确答案)B、化学的(正确答案)C、物理的(正确答案)D、所有的2、内审检查表有__________作用？（）A、提示和备忘(正确答案)B、明确与审核目的有关的样本(正确答案)C、审核目的始终保持明确，不致分散注意力(正确答案)D、保持审核进度(正确答案)3、HACCP体系认证要求（V1.0），其附录A的《企业良好卫生规范要求》，防止化学污染包括对_____化学污染物实施控制（）A、清洁剂(正确答案)B、消毒剂(正确答案)C、润滑剂(正确答案)D、杀虫剂(正确答案)4、ISO9001：2015的质量管理原则包括以顾客为关注焦点、过程方法、领导作用、_______等7项（）A、全员积极参与(正确答案)B、改进(正确答案)C、循证决策(正确答案)D、关系管理(正确答案)5、ISO9001：2015质量管理体系要求，关于内部审核，以下表述正确的是（）A、组织应按照策划的时间间隔进行内部审核(正确答案)B、应规定审核的准则、范围、频次和方法(正确答案)C、审核员的选择和审核的实施应确保审核过程的客观性和公正性。
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内控考试试题
部门姓名得分
一、单选题（共24分，每题2分）
1内部控制体系可以（D ）
A确保企业成功B确保财务报告的可靠性C确保遵从法律法规D帮助企业实现其目标
2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（A ）
A预防型B 发现型C 系统型D 交易型
3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为（D ）
A控制活动B公司治理C内部监督D 风险评估
4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（D ）
A重大缺陷B重要缺陷C 一般缺陷D 所有上述内容
5、在控制层级制度的顶端是（C ）
A交易控制措施B业务控制措施C环境控制D系统控制
6、上市公司（D ）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任
A管理层B股东会C监事会D董事会
7、（B ）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平A风险识别B风险承受度C风险分析D风险水平
8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职
责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的（A ）。
A.授权批准制度
B.业务流程制度
C.信息传递制度
D.经济责任制度
9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。
A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳
B收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任
C请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户
D公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客
10、下列职务中，不属于不相容职务的是（D ）。
A、授权业务与执行业务 B 、记录业务与审核业务
C记录资产与保管资产 D 、授权业务与审核业务
11、货物验收控制制度的核心是（D）
A 、对订单的控制
B 、对购货询价、签订合同的控制
C 、保管人员不得负责会计记录
D保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任
12、下列不属于不相容职务的有（B）
A、出纳与记账
B出纳与现金保管
C财物保管与记账
D业务经办与财物保管
二、多选题（共26分，每题2分）
1、内部控制是指由企业（ABCE ）实施的、旨在实现控制目标的过程
A董事会B经理层C监事会D股东会E全体员工
2、内部控的要素是（ABCDE ）
A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督E信息与沟通
3、内部控制准循原则（ABCDE ）
4、内部控制的目标是（ABCDE ）
A战略目标B经营目标C合规目标D资产安全目标E报告目标
5、以下哪些属于内部环境（ACDE ）
A企业文化B财产保护控制C治理结构D人力资源政策E内部审计
6、企业应当综合运用（ABCD ）等风险应对策略，实现对风险的有效控制
A风险规避B风险降低C风险分担D风险承受E 风险识别
7、《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布，五部委是指财政部和（ACDE ）
A审计署B国资委C银监会D保监会E 证监会
8、采购业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE ）
A采购需求或采购计划不合理，造成库存短缺或积压，影响公司生产经营
B供应商选择不当、采购方式不合理，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
C采购验收标准不明确、验收程序不规范，未及时对差异情况进行处理，可能造成账实不符，采购物资受损
D付款审核不严，可能导致资金损失或信用受损
9、固定资产的管理一般包括哪些环节（ABCDE ）
A固定资产的取得B固定资产的验收C固定资产内部调拨D固定资产清查盘点E固定资产处置
10、销售业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE ）
A销售计划缺乏或不合理，可能导致产品结构或生产安排不合理，难以实现企业生产经营的
良性循环
B客户档案不健全或未对客户进行合理的资信评估，可能导致客户选择不当，影响企业的资
金流转或正常经营
C产品定价不合理或价格的调整未经有效审批，造成产品销售价格过高或过低，影响企业经济利益或企业形象
D未经授权发货或发货不符合合同约定，可能导致货物损失或销售款项不能收回
E票据管理不善、账款回收不力导致销售款项不能收回或遭受欺诈；收款过程存在舞弊，使
企业经济利益受损
11 •符合印章控制要求的是（ABDE。
A 、财务专用章由专人保管
B个人名章由本人保管
C一人可以保管全部印章
D严格履行签字或盖章手续
E、个人名章可由授权的人保管
12.下列有关内部控制措施中，能够有效防范货币资金风险的有（ABCD）。
A.建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离
B.建立货币资金授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理货币资金支付业务，严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务
C.建立货币资金监督检查制度，定期和不定期进行货币资金清查和对账，确保货币资金账实相符。