计划的含义、作用与步骤
计划的写作要求及注意事项(提纲)
计划的写作要求及注意事项（提纲）一、计划的含义及适用范围（一）计划的含义计划是党政机关、企业事业单位和社会团体普遍使用的非法定文种。
它是为了实现未来一定时期的奋斗目标，制定总体的和阶段性工作任务及实施方法、步骤和措施的书面表达形式。
它是解决机关、单位未来一定时间做什么、怎么做、要达到什么样的目标等问题的文字材料。
（二）计划的适用范围计划的适用范围很广，所有机关、单位、组织等都离不开工作计划，都要运用计划这一文种为工作、生产和经济社会发展服务。
它适用于各个方面、各项工作。
凡是为了确定未来一定时期的目标任务，制定总体的或具体的实施方法、步骤、要求和措施，都可以用计划这一文种。
它具有统一思想认识，团结群众和有关人士，激励斗志，为实现共同的目标而奋斗的作用。
二、计划的特点(一)计划性(二)目的性(三)预见性(四)指导性(五)约束力三、计划的分类(1)按计划的期限划分，有长远计划、长期计划、短期计划及五年计划、年度计划、季度计划、月计划、周计划等；(2)按范围划分，有国家计划、地方计划、部门计划、单位计划、处科室班组计划等；(3)按性质划分，有工作计划、生产计划、教学计划、科研计划、作战计划、会议计划等；(4)按计划的内容划分，有综合计划、专项计划等；(5)按表达方式划分，有文字计划、图表计划等；(6)按计划的作用划分，有指令性计划、指导性计划等。
任何一种计划，都有其特定的内容、期限、适用范围、性质、作用和表达方式等。
综合计划，是指一个机关或地方或行业的全面的计划。
专项计划，是指某一方面的计划或某一重点工作、中心工作计划。
以上两种计划，使用比较普遍。
指令性计划，是指国家或上级机关直接下达的，提供必要的条件和保证，强制执行的计划。
指导性计划，是指通过有关政策和法令，遵循经济规律，利用经济杠杆等各种措施，提供所需信息和咨询服务等，给予必要的指导，纳入国家计划轨道的计划。
指导性计划不直接下达指标，也不强制执行。
第4章 计划
电子信息学院 韩蓓
1
引导案例
管理者们为什么做计划？这是因为计划可以给出方向、减小变化 的冲击、使浪费和冗余减至最少、以及设立标准以利于控制。
2
第一节 计划概述
一、计划的含义 广义的计划
计划就是对未来所要从事的事业的谋划、规划和打算。
狭义的计划
计划仅指未来可望达到或实现的具体目标。
静态的计划
目标管理是一个全面的管理系统
它用系统的方法，使许多关键管理活动结合起来，它将整体目 标细分为组织中的单位与个人的具体目标，所以目标管理既是 自下而上进行，也是自上而下进行的，其结果是形成了一个不 27 同层次之间目标相连的层级体系。
二、目标管理的特点 1、重视人的因素
目标管理是一种参与的、民主的、自我控制的管理制度，也 是一种把个人需求与组织目标结合起来的管理制度。
30
5、Time-able——时限性
概念：目标特性的时限性就是指目标是有时间限制的 实施要求：目标设置要具有时间限制，根据工作任务的权重、事情 的轻重缓急，拟定出完成目标项目的时间要求，定期检查项目的完 成进度，及时掌握项目进展的变化情况，以方便对下属进行及时的 工作指导，以及根据工作计划的异常情况变化及时地调整工作计划。
计划设定目标和标准，这些目标和标准可以用于控制。
6
三、计划的作用
1、计划是组织生存与发展的纲领
2、计划是组织协调的前提 3、计划是指挥实施的准则 4、计划是控制活动的依据 从上可见，计划是管理职能中的首要职能，不仅仅是一 个次序问题，而是管理职能在实际管理活动的相互关系 问题。
7
四、计划的特征
1、计划工作的目的性 计划工作是为实现组织目标服务的，任何组织都是通过有意 识的合作，来完成群体的目标而得以生存的。
第4章 计划职能《管理学原理》
4.3 目标与目标管理
第4章
4．3．1 目标的类型
• 1）主要目标和次要目标。 • 2）控制性目标和突破性目标。 • 3）长期目标和短期目标。 • 4）明确目标和模糊目标。 • 5）定量目标和定性目标。
4．3．2 目标管理
1）目标管理的含义 • 概括地说，目标管理是一种综合的以工作为中心和以人为中心的系统
4）目标管理的问题
• 偏重操作而忽视原理。 • 制定目标的困难。 • 过多强调短期目标。 • 缺乏灵活性。
4.4 计划的工具与技术
第4章
4．4．1 预测
• 预测是面向未来，是对未来事物及其发展变化趋势预先 作出的推断。预测既基对未来的估计，也是对以前实现 的总结，是一个完整的管理活动过程。预测的结果是在 对所预测的事物进行一系列科学的分析后作出的。
助我们比较清楚、直观地了解这一过程。 • 从目标管理的过程来看，大致可分为四个步骤：
第一步：建立目标体系。 第二步：明确责任。 第三步：组织实施。 第四步：考评和反馈。 下面我们用表4.1概括MBO计划的典型步骤。
表 4.1
MBO 计划的典型步骤
1． 制定组织的整体目标和战略 2． 对下属单位和部门分配主要的目标 3． 下级部门管理人员与上级一起议定本部门的目标 4． 部门的所有成员设定自己的具体目标 5． 上级与下级共商实现目标的行动方案 6． 组织实施行动方案 7． 定期检察实现目标的进展情况，并向有关部门和个人反馈 8． 基于绩效的奖励将促进目标的成功实现
6）按计划的期限划分
• 按计划的期限可分为长期计划、中期计划和短期计 划。长期计划往往是战略性计划，它规定组织较长 时期的目标以及实现目标的总的方法。
7）按计划的表现形式划分
• 计划的不同表现形式是计划多样性的重要方面，确 定计划形式对于发挥计划职能有着重大意义。不同 的计划形式可描述为一个等级层次，如图4-1所示。
管理学7 计划-计划的基础
第三篇 计划第七讲计划的基础余东华 山东大学经济学院1计划是关于组织未来的蓝图， 计划是关于组织未来的蓝图，是对组织在未来 一段时间的目标和实现目标途径的策划与安排。
一段时间的目标和实现目标途径的策划与安排。
任何计划的制定都离不开做出决策， 任何计划的制定都离不开做出决策，决策是计 划的先期工作， 划的先期工作，计划则是决策的逻辑延续， 计划则是决策的逻辑延续，计 划过程是决策的组织落实过程。
划过程是决策的组织落实过程。
一、计划的含义和原因2一、计划的含义和原因 计划工作主要管理活动包括： 主要管理活动包括： 计划工作类型定义组织目标 制定全局战略以实现目标 开发一组广泛的相关计划以整合和协调组织的工 作 非正式的： 非正式的：不写下来， 不写下来，短期重点， 短期重点，具体到组织单 位 正式的： 正式的：记录下来， 记录下来，具体的， 具体的，长期的重点， 长期的重点，包括 组织的共同目标为什么管理者要制定计划? 计划工作的目的提供方向 减少不确定性 最大限度地减少浪费和冗余 设置控制标准34组织中的计划具 体 化宗旨——区别于其他组织的标志 目标——围绕宗旨制定的现实目标 策略（ 策略（战略） 战略）——为达到目标而采取的行动和利用 资源的总计划 政策——指导或沟通决策思想的陈述书 程序——处理某种事物的必须方法 规则——行为或不行为的强制规定 规划（ 规划（方案） 方案）——包括组织资源的安排、 包括组织资源的安排、行动步骤 和任务分配 预算——用数字表示的预期结果的报表。
用数字表示的预期结果的报表。
5计划和绩效 计划和绩效的关系正式规划一般会产生的结果： 正式规划一般会产生的结果：更高的利润和资产收益 积极的财政结果计划工作的质量以及实现计划的适当措施， 计划工作的质量以及实现计划的适当措施， 通常要比计划工作本身对绩效的贡献更大 外部环境会减少计划工作对绩效的影响 计划开始影响绩效之前， 计划开始影响绩效之前，正式的规划必须使 用几年61二、目标和方案 规划要素目标 计划个体、 个体、群体和整个组织期望的产出 提供管理决策的方向， 提供管理决策的方向，构成了衡量标准 规定怎样实现目标的文件 描述资源的分配、 描述资源的分配、进度以及其他实现目标的必要 行动7目标类型 财务目标 与组织的财务绩效相联系 战略目标 与组织其他领域的绩效相联系 (例：竞争者) 竞争者) 陈述目标 VS真实目标 VS真实目标组织向外界宣称的和试图使各种利益相关群 体相信的正式陈述可能和它的真实目标相冲 突，而后者是组织在内部贯彻执行的8执行战略规划—“赢的计划” 增长有利可图的业务 识别和发展多样化人才 提倡均衡的、 提倡均衡的、积极地生活方式 (麦当劳) 继续赢得全球市场份额 聚焦更高附加值的产品 降低生产成本 降低采购成本 整合多元化 所有工厂获得ISO 14001认证 (欧莱雅l) 重视环境 重视、 重视、支持家庭和国家传统风俗 促进社会福利 持续实施质量体系 持续成为强大的利润创造者(Grupo Bimbo)全球大型公司的陈述目标控制贷款 保持工业最低的存货收缩率 在2006年增开25-30家新店面 每天都遵守道德准则(Costco)计划和方案的类型扩大有竞争力的定价产品的选择范围 小心管理存款 持续每几年就改进店面格局 持续获得市场份额(Target)在2006年推出新设计的环保杯 在2006年在全球增加大约1800家新店面 在2006年获得大约20%的净收入增长率 在接下来的3-5年中每年的EPS增长率为20%-50% (Starbucks)9 10Source: Information from company’s Annual Reports, 2004–2005.计划的类型分类标准 1、广度 2、时间框架 3、内容 4、明确性 类型 战略性计划 战术性计划（ 战术性计划（作业性计划） 作业性计划） 长期计划 短期计划 综合计划 专项计划 指导性计划 具体性计划11根据计划对企业经营影响范围和影响程度的不同而划分。
计划与控制
目标必须符合SMART原则 目标必须选自职责范畴 目标必须有助于达到团体目标
目标是否符合SMART原则 下级目标全部完成是否能保证上级目标的完成
审核目标完成所需的资源、环境和员工能力
先由下级阐述目标和制定出发点 上级首先肯定双方一致的部分 上级就不一致部分提出修改意见 与下级沟通；确认目标和目标权重
战略规划部 的作用是什
么？
计划与控制
1
计划职能
2
决策与决策方法
3
控制职能
一、决策的性质
• 概念 – 决策是指为实现某一目标，从若干可以相互替代的可行方案中选择 一个合理方案并采取行动的过程。
• 本质 – 决策要有明确的目的； – 决策要有若干可行的备择方案； – 决策要进行方案之间的比较和分析； – 决策的结果是要选择一个合理的方案； – 决策是一个分析判断过程。
滚动计划法
2016 很细
本期五年计划（2016－2020） 2017 2018 2019 2020 较细 一般 较粗 很粗
2016年实际完成情况
计划与实际间的差异
内外部环境条件的变化
2017 很细
新的五年计划（2017－2021） 2018 2019 2020 2021 较细 一般 较粗 很粗
四、滚动计划法及其应用
• 确定年度目标 • 规划年度活动 • 确定经营对策
三、制定计划
• 企业预算 – 企业预算是企业量化的经营目标、财务目标以及达成目标的要求， 是用货币形式表示的计划。 – 战略计划是年度预算的基点和前提。预算是战略计划的具体化，是 年度经营计划的落实。 – 企业预算的构成
企业预算
战略计划 年度经营计划
– 计划可以弥补不确定性带来的问题 • 计划促使管理者展望未来，预见变化，考虑变化的冲击，并制定出相应 的对策。
计划的概念
计划有两种不同的含义。
计划作为动词来说，通常是指管理者确定必要的行动方针，以期在未来的发展中能够实现目标的过程，实际上也就是计划工作。
计划工作包括估量机会、建立目标、制定计划、贯彻落实、检查修正等内容。
而计划作为名词，则是指对未来活动所做的事前预测、安排和应变处理。
计划是计划工作中制定的成果、贯彻落实和监督检查的对象！《审计法实施条例》第三十四条审计机关应当根据法律、法规和国家其他有关规定，按照本级人民政府和上级审计机关的要求，确定年度审计工作重点，编制年度审计项目计划。
第三十五条审计机关应当根据年度审计项目计划，组成审计组，调查了解被审计单位的有关情况，编制审计方案，并在实施审计3日前，向被审计单位送达审计通知书。
《审计法》第三十八条审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，并应当在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书；遇有特殊情况，经本级人民政府批准，审计机关可以直接持审计通知书实施审计。
《国家审计准则》第三章审计计划第二十六条审计机关应当根据法定的审计职责和审计管辖范围，编制年度审计项目计划。
编制年度审计项目计划应当服务大局，围绕政府工作中心，突出审计工作重点，合理安排审计资源，防止不必要的重复审计。
第二十七条审计机关按照下列步骤编制年度审计项目计划：（一）调查审计需求，初步选择审计项目；（二）对初选审计项目进行可行性研究，确定备选审计项目及其优先顺序；（三）评估审计机关可用审计资源，确定审计项目，编制年度审计项目计划。
第二十八条审计机关从下列方面调查审计需求，初步选择审计项目：（一）国家和地区财政收支、财务收支以及有关经济活动情况；（二）政府工作中心；（三）本级政府行政首长和相关领导机关对审计工作的要求；（四）上级审计机关安排或者授权审计的事项；（五）有关部门委托或者提请审计机关审计的事项；（六）群众举报、公众关注的事项；（七）经分析相关数据认为应当列入审计的事项；（八）其他方面的需求。
第三章 计划原理
二、确定目标
目标是组织行为的出发点和归宿点，确定目 标是计划的首要和核心内容。 目标要说明预期的成果，指明将要做的工作 有哪些，重点在哪里，将必须完成哪些任务 等等。 组织的总目标是所有计划的指南，各个分目 标必须反映总目标的要求，通过各个分目标 之间的相互支持，相互协调，从而形成完整 的目标体系。
七、拟定派生计划
在选定了一个基本计划方案以后，还必须围 绕基本计划来制定一系列派生计划来辅助基 本计划的实施。 派生计划也可称为细节计划，其作用在于支 持主要计划的贯彻落实，如生产计划、销售 计划、财务计划等就是企业计划的派生计划。 派生计划通常是由各职能部门和下属单位制 定的，此计划的制定要与总体计划协调一致。
19
6.规则 是是组织根据某种具体问题所作出的允许或不 允许采取某种行动的规定。 7.规划 是综合性的计划。是指为了实现即定方针所 必需的目标、政策、程序、规则、任务分配、 执行步骤、使用资源而制定的综合性计划。 8.预算（数字化的计划） 是用数字表示预期结果的一种报告书。
20
计划的层次体系
21
分类标准 时间长短 职能空间 综合性程度 (涉及时间长短和涉及的范围 广狭) 明确性 程序化程度 类型 长期计划 短期计划 业务计划 财务计划 人事计划 战略性计划 战术性计划 具体性计划 指导性计划 程序性计划 非程序性计划
16
三、按照计划的表现形式
1.宗旨 组织的目的或使命称为宗旨，它是组织存在 的意义，是组织的根本任务。也就是说，宗 旨表明组织是干什么的，应该干什么。 例如，企业的宗旨是向社会提供产品或服务； 学校的宗旨是培养人才；医院的宗旨是治病 救人等等。 一个组织的宗旨是一个组织存在的基本理由， 组织就是为了实现宗旨而存在的。
二、根据计划范围的广度分类
计划的含义与作用
评估组织内部的优势和劣势，明确可用的资源和能力。
确定目标与任务
01
02
03
设定具体目标
根据分析结果，明确计划 要实现的具体目标。
分解目标
将总体目标分解为可执行 的具体任务，便于后续的 方案制定和实施。
优先级排序
根据目标的紧急程度和重 要性，对任务进行优先级 排序。
制定方案与策略
创新思考
决策实施
计划明确了决策的实施步骤和措施，指导决 策的落地和执行。
决策调整
计划的灵活性和可调整性有助于根据实际情 况对决策进行调整和完善。
03 计划制定过程
分析环境与需求
收集信息
通过市场调查、专家咨询、数据分析等方式，全面收集与计划相 关的信息。
识别机会与威胁
分析外部环境中的机会和威胁，为计划的制定提供依据。
ABCD
可行性分析
计划的实施方案应该经过充分的可行性分析，包括资源 、时间和技术等方面的考虑。
反馈与调整
计划应该包含反馈机制，以便及时评估计划的执行情况 ，并根据需要进行调整。
提高计划有效性的方法
充分调研
在制定计划之前，应该对相关情况进行 充分的调研，了解各方面的信息和资源。
资源Байду номын сангаас合
合理整合和利用资源，确保计划的顺 利实施。
计划的分类
按时间跨度划分
长期计划、中期计划和短期计划。
按涉及范围划分
总体计划、部门计划和个人计划。
按组织层次划分
战略计划、战术计划和作业计划。
按明确性划分
具体计划、指导性计划。
02 计划的作用
计划与目标实现
目标设定
计划是实现目标的前提，通过 制定计划，明确目标，使行动
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Ø 政府与企业总体利益的一致
v v
路漫漫其悠远
•32
v
Ø 多尔菲法
v v v
销售形势的预测
路漫漫其悠远
•33
计划的含义、作用与步 骤
路漫漫其悠远 2020/3/24
主要内容
v v v v
路漫漫其悠远
•2
第一节 计划的含义与作用
1 v ❖
v
路漫漫其悠远
•3
2、计划的作用
v ➢ v ✓ v v ▪
路漫漫其悠远
•4
3 (5W1H)
v
Ø 企业固定资产投资 Ø 失业率 Ø 银行短期贷款利率 Ø 企业产品库存
路漫漫其悠远
•29
经济计量模型
v Y=a1*x+a2*x2+……+an*xn v ai-------- v xi ------
路漫漫其悠远
•30
技术进步的预测
v ▪ v ▪
• 技术进步的特点
路漫漫其悠远
•31
政府行为的预测
v what-- v why-- v when -- v where-- v who-- v how--
v
路漫漫其悠远
•5
4、计划的步骤
v v v v v v v v
路漫漫其悠远
•6
1
Ø —— Ø ——
2
Ø ✓ —— Ø ——
二、目标管理
1
v ▪ ▪ ❖❖ ✓
v ❖ ➢
路漫漫其悠远
•18
二、目标管理
2
Ø 第一步 Ø 第二步 Ø 第三步 Ø 第四步
建立目标体系 明确责任 组织实施 考评与反馈
路漫漫其悠远
•19
二、目标管理
3
Ø 是参与管理的一种形式 Ø 强调自我控制 Ø 规定时限 Ø 评价绩效
路漫漫其悠远
•13
一个例子
v ➢ 18 2 ❖ 3 5 5 -7 ;16 2 1-3 3 - 5 ……
v ➢➢ ; ❖ ❖ ✓ ✓ ( ); ☺ ✓ ; ❖
路漫漫其悠远
•14
一个例子（续）
v ➢ ;
路漫漫其悠远
•16
第三节 目标与目标管理
v v (SMART )
Ø 具体明确（ Specific ） Ø 可以度量（ Measurable ） Ø 可以实现（ Attainable ） Ø 目标之间相互关联（Relevant） Ø 时间限定（ Time-scoped）
路漫漫其悠远
•17
路漫漫其悠远
•20
案例 邯郸钢铁公司的成本目标管理1
v 1958 1998 5 ? “ “ “ ” 20 90 ?
路漫漫其悠远
•21
案例 邯郸钢铁公司的成本目标管理2
1
v ➢=
+= ▪
v
v —— ❖ ▪
路漫漫其悠远
•15
思考题
v ❖3
Ø “我们只售高档的服装和各种高级用具” Ø “货物售出超过30天，不再退还购货款”、 Ø “在退还顾客购货款前，营业员需注意检查退回的货物，然
后取得楼层经理的批准”。
v 3 ?( D )
Ø A、都是规章 Ø B、都是政策 Ø C．分别是政策、程序、规章 Ø D、分别是政策、规章、程序
路漫漫其悠远
•7
3
Ø 高层管理计划——战略计划 Ø 中层管理计划——职能计划 Ø 基层管理计划——作业计划
4
Ø 生产计划 Ø 营销计划 Ø 财务计划
路漫漫其悠远
•8
5
Ø 专项计划——重要项目的特殊安排 Ø 综合计划——组织整体的安排
6
Ø 长期计划——为组织指明方向 Ø 中期计划——为组织指明路径 Ø 短期计划——为组织规定行进的步伐
路漫漫其悠远
•25
3
第四节 预测
v ▪ v
路漫漫其悠远
•26
经济形势的分析与预测
v v v v
路漫漫其悠远
•27
外推法(经济趋势分析)
路漫漫其悠远
•28
领先或滞后指标法
v
Ø 平均每周工作小时 Ø 新成立的公司数 Ø 房屋开工率 Ø 公司税后利 Ø 股票价格 Ø 耐用品的订货
路漫漫其悠远
•22
案例 邯郸钢铁公司的成本目标管理3
v 2 v “ ” ▪
❖ v ✓
( ▪) ▪
路漫漫其悠远
•23
案例 邯郸钢铁公司的成本目标管理4
v 3 v ❖
➢ ❖ ▪ ➢
v 1 ? 2 ?
路漫漫其悠远
•24
第四节 预测
1
2 Ø 认识和控制不确定性不管什么事件的进行，都是去了解了以后，再 进行协调与处理，然后就是进行一系列的应对措施，如预测的作用 便就是首先得认识不确定的因素，因为这都是与环境有关的，所以 接下来的就是协调与环境与目标的关系，再进行估计计划的效果， 做好应对措施，发现当前的问题 Ø 协调环境与目标 Ø 估计计划的效果 Ø 便于提前做好应对措施 Ø 发现当前问题
Ø 为员工：创造发展空间，提高工作生活质量； Ø 为股东：回报股东长远利益； Ø 为社会：服务社会文明进步。
v
Ø 个人电脑行业
v
Ø 未来的联想应该是高科技的联想、服务的联想、国际化的联想。
v
Ø 国际化战略
路漫漫其悠远
•12
7、计划表现形式
v ✓ v v v ✓ v
路漫漫其悠远
•9
7
路漫漫其悠远
•10
7、计划表现形式
v
Ø 贡献于组织外部的自然和社会 Ø 贡献于组织内部的成员的生存和发展
其悠远
•11
7、计划表现形式
v
Ø 为客户：提供信启、技术、工具和服务，使人们的生活和工作更加 简便、高效、丰富多彩；