速达每月操作流程
速达月底结账和反结账操作方法
速达（V3及以下版本）月底结账和反结账操作方法
请按照以下顺序操作：
1、首先对本期所有模块的单据准确无误，全部审核。
检查现金银行的余额与实际相符。
2、固定资产计提折旧。
使用工作量计提的固定资产，要确保工作量已经录入完成。
然后点击计提折旧，生成一张计提折旧凭证，计提折旧完成。
3、固定资产的反计提折旧。
点击反计提折旧进行反计提。
4、使用了工资模块录入工资数据和支付工资的要进行工资费用分配。
5、业务系统结账。
点击月末处理，重算库存成本。
点击结转成本，进入结转核算成本界面，勾选单据类型。
点击确定。
提示结转成功。
点击进销存结账，进入结账界面，点击确定。
月底自动出现一张库存金额调整单。
可手工调整或者自动调整。
需要调整的产品对应的调整科目需要填写（譬如：生产型企业可以调整到生产成本，商贸型企业可以调整到主营业务成本当中）由会计判断录入。
不需要调整的则可以点击确定。
提示结账完成。
6、前面的工作都完成后进入账务系统对凭证进行审核，登帐、结转损益，（如果结转损
益将本期结转损益的凭证直接登帐未勾选，则需要对结转损益产生的凭证进行审核登帐）。
完成后点击期末结账，点击确定，结账完成。
7、账务反结账。
8、在以上操作中遇到不能解释的内容，请参看系统的帮助手册。
潍坊慧通管理咨询有限公司
宿飞飞。
速达5000生产流程图(BOM完善后执行)
出库单仓 库李香琴
）
入库单仓 库李香琴
）
④材料入库
（仓库调采购订单填开 ）（李香琴 ）
③⒈采购订单（
采购员李青云，唐少 容）
入库单（仓库开单
）（ 李香琴 ）
⑨验收单（生产开
单）（黄浪 ）
出库单（仓库开单
）（李香琴 ）
⑧生产领料
（生产开单） （
黄浪）
③加工单（即
领料单依据 BOM单）（
ห้องสมุดไป่ตู้计划周爱华）
深圳市科运科技有限公司 速达5000ERP操作全流程图
①销售订单
（操作员： 唐少容，罗
金
）
数量对比
客户
⑾出库单(
仓库李香琴 )
⑩销售开
单
(唐少容，罗 金： ）
②物料需求分析、工
程BOM单（ 计划
周爱华）
③委托加工单（
计划周爱华）
⑤采购开单(采购
员李青云，唐少 容）
⑥领料单（仓库
李香琴）
⑦验收单（仓库
速达软件业务操作操作规范
精心整理速达软件业务操作流程一、添加客户资料（系统已有资料，不需要再添加）路径：第一步，导航图---集团管理---客户关系---客户管理第二步，操作---新增（注意：传真号码填写业务员自己的联系电话，已便在仓库的出货单显示业务员的联系电话）二、---系统默认的原始单价与实际不一致，按红圈操作：原始单价…符号---原始单价（含税）---确定，这个操作图是针对要开增值税票的操作税率全部改为0，原始单价按实际填上，业务数量按实际填上，这个操作图是针对不开增值税票的操作第四步，销售订单做好后，按确定键保存入系统，如不再需要修改（单据未审核前是可以修改的）按审核键第五步，出货时，可以把已审核的销售订单引用到销售开单三、销售开单（销售订单已审核）路径：方法一、要出货的销售订单---操作---生成销售开单方法二、销售开单---客户---点下货品名称---按键盘的F6键（系统就会列出客户名称下所有未完成的销售订单）---选对应的销售订单---确定正常出货，仓库名称选标准仓，订货出货的，仓库名称选预留仓，业务数四、---五、退，可以再销售的，仓库名称选标准仓其他注意事项：1、销售开单已审核，就不能修改，要修改的，只能通知出单员修改2、销售订单已被销售开单引用，未审核的，可以修改销售开单；如要修改销售订单，就必须要把相对应未审核的销售开单删除，才能反审核销售订单，再修改销售订单六、赠送给客户不收款（要减库存数量）操作流程：第一步、导航图---仓库系统---其他发货单---打红圈的填好---数量、单价（按平时售价）---确定---通知出单注意：赠送给客户，不需要减库存的，按以前的单出，不经系统七、每个业务员离职，客户资料转到新接手的业务员，必须如下操作，才1、变更2、传真号码一定要修改，以便在仓库的出货单显示正确的业务员联系电话。
速达实操(1)
工艺路线设置简介1.业务---生产管理——分别把以下的设置好：班组资料：编辑添加，如：1班组、2班组工序资料：编辑添加，如：加工、检测工作中心：编辑添加，如：加工中心、检测中心工艺路线：编辑添加，如：“名称”：智能检测板（以产品命名），“工序”：选加工---检测（按需要的先后工序选择））工厂日期：快速设置去掉星期6和日--确定—去掉黄色2.业务---生产管理---物料清单----产品结构清单-----产品编码下拉选择产品（如B-Z01-001）—清单维护-----在工艺流程··选择刚才设置的工艺路线------审核一、销售部（5月1号）进入销售系统——销售订单：必填项目：客户--结算方式--合同号--发货时间--单号自动生成，货品名称（直接下拉选择需落单产品），业务数量—填原始单价（销售单价）选填项目：运输方式（可新增）,订货人，预收金额】···审核可按下SHIFT+F5，观看所下的产品是否有库存：1. 若有库存，审核当前销售订单，然后按下“操作”——生产销售开单—选仓库名称—货品名称—新增保存——前单（观察是否审核成功）2. 若无库存，审核当前销售订单，然后按下“操作”——生产生产计划—新增保存（以便于生产部查阅——业务查找）销售部不用审单，此单由生产部审核（注意事项：结算方式选了支票，那出纳操作的应收帐也选支票和银行，发货时间要选好，记得填单价）二、生产部（5月1号）生产系统—业务查找—选择单据（选生产计划）--双击蓝色字段—审核MRP—1、（无库存要请购的）选上面“生产计划”--‘选择主生产计划单’-—全选–确定—计算（暂不退出就会出现采购建议相关数据）—确定A、只有自加工选上面采购建议—对选中的建议下达请购单（注意这里不能重复操作，否则就会多发了一张请购单）选上面生产建议：（自加工）：选（对选中建议下达生产加工单）----在下一行填选：生产车间、工人----确定执行B、既然有自加工，也有委外加工①选上面采购建议—对选中的建议下达请购单②选上面生产建议：选（对选中建议下达生产加工单）----在下一行填选：生产车间、工人—填本次下达数--确定执行③(委外加工)：选（对选中建议下达委托加工单）----在下一行填选：加工单位--本次下达数--确定执行2、（有库存不用请购的时候）：选上面“生产计划”，再选下面“选销售订单”—计算（如MRPII运算出错想要删，先把自加单和委外加工单反审核，再删，再去主生产计划反审核和删除）生产部（5月1号）①生产管理—委托加工—委托加工单—番前单—填加工单价（不用填）---审核②生产管理—生产主计划—加工单—前单-—审核采购部（5月1号）供应链--请购单---前单—审核（注意若上面主生产运算重复下达请购单，使请购数量增了倍，可在此单中改为准确数量）采购订单（供应商、合同号必填）--操作-选择请购单—打勾-确定-审核（注意到货日期要选好，结算方式也要填支票，出纳操作应付款也填支票，）（如采购另外有计划，就需选采购计划单）:点“采购计划”---选择要购买的物料----填：数量----审核-----点“采购订单”：（供应商合同号必填）—操作—选单—采购计划单—点蓝框打勾-确定-查相关事项有无出错--审核）--点蓝框打勾-确定-全选—（检查数量金额）审核采购部（5月1号）采购开单—单据类型（采购收货）--选供应商----操作—选单据-打勾-—在单据上要填业务单价---—审核仓管员（5月1号或2号）仓库系统管理—出入库单—单据类型（入库单）—选开单类型（采购开单）—仓库（原材料仓）--往来单位（众凯）—操作—选单据—打勾-确定--审核生产部5月3号（注意领料日期一定要比采购开单晚2天，还有领用数量是否准，有时候这里的领料，也会把委外加工的领料也领了，所以在审单时，需看清自加工的领数量和此单的数量是否一样了）供应链---仓库系统---领料单（提示不够料领，需在此把单据删掉）--仓库（原材料仓）--车间（一车间）--出库类型（领料，科目选：借生产成本）--操作---选择加工单----生产工人---选择---确定---审核生产部（注意领料日期一定要比采购开单晚2天，还有领用数量是否准，这里引用不了，也可以番前单）委外加工领料：生产管理---委托加工---加工领料单---仓库（原材料仓）--加工类型（科目选借方：委托加工物资）--供应商----操作---选择单据---选择----确定----审核仓管员日期自加工：出入库单（出库单）--仓库（原材料仓）--开单类型（领料单）---操作---选单打勾---确定---审核委外加工：出入库单-（出库单）-车间-仓库（原材料仓）-开单类型（委外加工领料）----操作---选单打勾---确定---审核生产部开工日期5月4号完工7号工序管理使用（一定要注意选好完工日期）物料清单一定选好工艺路线1、工序计划单-填：车间、部门、完工日期---操作--选择加工单（打勾）-确定-审核2、工序流程卡---车间选择-----操作—--选择加工单--打勾--审核3、①产品交接单--工序名称（加工）、完工车间（一车间）、部门- --F6—远单据号--出现单据后··在上面第一栏中在所需单据前打钩----在下面板块第二行（第一行不用理）接受部的前面打勾—并在此栏的交接人处填交接人—填跟上面一样数量—确定填班组、组长、交接人、工作中心（加工中心）、----审核②再做第2张产品交接单：产品交接单---填：工序名称（检测）、完工车间（一定要选回上工序一车间）--部门---按F6选单---选单据号--出现单据后··在上面第一栏中在所需单据前打钩---在“末工序”打勾—加工单列表--选中单据··确认填班组、组长、交接人、工作中心（检测中心）、----审核生产部5月5号生产管理—生产系统---验收单—入库类型：成品入库（科目：贷方生产成本）、生产车间（一车间）--操作—选交接单---上下打勾—确定---仓库名称（半成品）-审核委外加工---委外加工验收单---填：仓库（半成品仓）、加工类型（委外加工验收）--（科目选贷委托加工物资）-操作---选择单据--审核仓管员①自加工：出入库单—填：单据类型（入库单）、开单类型（验收单）、仓库（半成品仓）--操作—选单据—确定—打勾-审核②委外加工：出入库单—填：单据类型（入库单）、开单类型(委外加工验收单)、仓库（半成品仓）--操作—审核销售部5月6号进入销售系统——销售开单——选择单据类型（销售开单）——选择客户——按下F6选择单据（选择你所下的销售订单）—下面仓库名（半成品）—审核仓管员出入库单（出库单）--开单类型（销售开单）--仓库（半成品）--操作--选单据—确定—审核出纳资金管理—应收款—往来单位—操作—选单据打勾--确定-结算方式--结算帐户-自动收款（全额收）--审核会计①生产管理—委外加工—加工费用单---填：供应商---加工类型（选借委托加工物资）--填费用名称—填费用金额-审核②加工费用分摊-委托加工验收单--操作--选择验收单--再选费用单-审核③加工成本计算表（当显视分摊单价和验收单价不一，需在上栏验收单的分摊费用填分摊金额）出纳应付款单—往来单位--操作—选单—打勾—确定—结算方式--结算帐户-自动付款—审核出纳账户启用：出纳—出纳初始化数据---账户操作---启用所有账户财务管理—出纳系统—日记帐录入—增加—记帐日期--凭证字—借方金额（贷方金额）---经手人—对方科目—摘要—保存退出会计生产管理—生产系统---成本计算表（选月份，右上角刷新）---确定--费用分摊（要做一张凭证借生产成本，贷现金）—填选：车间、分摊方式---操作—选择单据---选月份、在上面汇总和表格中都要填入金额（水电费、辅助成本、制造费用、直接人工）---审核---成本计算表---确定财务管理---账务系统---凭证制作：（选单据，查询---制作凭证--进销存在期末成本结转）---凭证录入（填写：摘要、科目、金额）—（进销存结帐（业务—月末处理—进销存月末结账—确定—确定）—凭证出纳签字----凭证审核—凭证登帐—结转损益---凭证审核—凭证登帐---出纳结帐---期末结帐1、查找未审核的单据：业务查找---选单据，查看其审核状态：审核/待审核2、凭证制作的进销存期末成本结转已操作了，而想把前面的单据反审核，就可以把把已出了的凭证全删。
速达每月操作流程
速达每月操作流程每个财务人员都应该熟悉此流程，更应该熟悉有关的财务软件，目前稍有规模或者管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该明白如何使用软件与如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各类报表等。
首先来熟悉财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或者原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账与银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账与明细分类账编制资产负债表与利润表。
假如企业的规模小，业务量不多，能够不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业能够根据业务量每隔五天，十天，十五天，或者是一个月编制一次科目汇总表。
假如业务相当大。
也能够一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或者定期编制科目汇总表登记总账（之因此月末登记就是由于要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或者是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值与使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 .3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
速达财务软件操作说明
速达财务软件操作说明 The final edition was revised on December 14th, 2020.速达3000财务软件操作说明软件建账、初始化是一个非常重要的步骤，是正常使用软件的基础：好的建账设置和数据初始化将会充分发挥软件的作用，以后的工作将会事半功倍；相反，可能会导致事倍功半，甚至可能导致无法正常使用。
所以，理解建账、初始化时的一些设置就非常必要了。
下面将针对速达3000系列进销存软件的建账、初始化作作一个详细说明。
（以速达版本为例）一、建账：1、选择要创建的帐套类型“创建一个标准帐套”：该选项是3000系列软件建账的唯一选择；“创建一个总部帐套”和“创建一个连锁帐套”：这两个选项仅仅是针对“速达DMS”和“速达医药管理DMS”软件的；二、配置帐套与企业相关的信息1、帐套代号：计算机管理账套是按照文件的方式进行管理的，因此每个账套必须有一个文件名，在这里我们称之为账套代号。
该代号为十个字节长度，可由字母、数据或汉字组成；帐套文件就是以帐套代码为名称的数据库文件；例如：帐套代号为“evalue="1" HasSpace="False" Negative="False" NumberType="1" TCSC="0">001”，则帐套文件就是软件安装目录下“data”中的“”文件；2、企业名称：在企业名称编辑框中输入公司的全名；企业名称将显示于单据与报表的显着位置；3、所属行业：软件提供了“商品流通企业”、“工业企业”、“外商投资商业企业”、“外商投资工业企业”等十三个行业供选择，这个选项是必须选择的，用户可根据自己公司的实际情况来决定，以后不能修改。
4、纳税性质：按照税法的有关规定，速达软件将纳税人分为“一般纳税人”和“小规模纳税人”，用户可以根据企业的实际情况进行选择。
速达软件的操作流程
速达软件的操作流程（一）系统基本操作：一、采购系统：1、录入供应商资料（只能由采购部录入，其他部门如需增加供应商应通知采购录入）：打开系统→进入采购系统→点击供应商资料→编辑（新增）→录入基本信息、其他信息（付款帐号必须填写清楚）、供销货品等相应的资料→保存2、录入货品资料（只能由采购部录入，其他部门如需增加货品资料应通知采购录入）：打开系统→进入采购系统→点击货品资料→根据需求录入相关的信息（注意产品的命名和单位名称要统一）→保存3、采购计划单，采购订单，采购开单的录入同上二、销售系统：1、录入客户资料（只能由销售部录入，其他部门如需增加客户应通知销售部录入）：打开系统→进入销售系统→编辑（新增）→录入基本信息（其他信息、供销货品）相应的资料→保存2、销售开单：打开系统→进入销售系统→填写相应的资料→开完单后→审核→保存《开出单据打印出来后，先由主管签字再到财务送到仓库同时通知行政配车，（仓库发货后发货人在发货单上签字留黄联，红联、白联及物流单交销售部，销售部确认无误后红联交财务，销售部的白联后面要附物流单，客户直接来公司提货者，客户必须在销售单上面签字）》三、仓库系统：领料单、调拨单、组装单、拆卸单、其他收货单、报损单、盘点单等同上。
（二）部门之间系统操作流程：一、采购收货：A.采购在采购系统里开《采购订单》→在资金管理里开《应付账款》（付款类型选预付账款，选择单据为采购订单）后附相应的《采购订单》由部门主管、副总签字后交财务；B.财务审核后交总经理或副总→总经理或副总审批后出纳付款；C.仓库收货、验货后在采购系统里开《采购开单》（单据类型为采购收货，可选择单据为采购订单，入库数量如跟订单不一样应改为实际入库数量）→留白联，交采购部黄联、红联及供应商送货单；D.采购部核对《采购开单》无误后留黄联，红联及供应商送货单交财务；E.采购部在资金管理里开《应付账款》（付款类型选应付账款，选择单据为采购开单，若该订单之前已付预付款，应先开一张《往来帐核销》预付冲应付）后附相应的《采购开单》复印件由部长、副总签字后交财务；F.财务审核后交总经理或副总→总经理或副总审批后出纳付款。
速达3000进销存月末处理操作流程说明
速达3000进销存月末处理操作流程说明
1，速达3000进销存月末处理操作流程说明:
作为进销存和帐务结合使用的帐套，进行月末处理的流程是:先进行进销存期末结账，再进行帐务期末结账。
反之，先进行帐务期末结账则会提示“当前会计期间不能大于当前进销存期间，请先进行进销存期末结账”。
1、进销存期末处理
进销存期末结账之前，必须先对库存商品进行成本计算;重算库存成本是指对本期的所有库存商品都进行成本的重算操作。
为保证库存成本能及时、准确的反应，建议日常操作中也定期进行重算库存成本的操作。
进销存结账的界面上，有数据重整的按钮，是对本期所有发生的数据都进行重新计算、整理，建议点击该按钮进行数据重整;
如果由于小数点位数累加造成的一、两分钱偏差，或者成本异常变动而造成库存商品数量为零而仍然有金额的情况，可在结账过程中弹出的“库存金额调整”窗口中进行调整。
2、帐务系统期末处理
首先需要对固定资产进行计提折旧;
对凭证进行审核、登帐，损益类科目有发生额的需要进行结转损益，有外币核算业务还需要进行期末调汇。
如果有某一项工作没有进行，在做期末结账时，会有相应的提示，根据提示再行检查即可;
资产负债表随时都可以查看，利润表必须在帐务结账后才能查看，现金流量表需要先设置核算现金流量科目、再手工进行现金流量分配才能生成。
2，简单的步骤如下:
重算库存成本 -> 结转成本 -> 进销存期末结账。
按顺序做完就行了。
做这些之前要把当月所有的业务发生全部录进去。
做完期末结账后当月就不能再有业务发生了。
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速达软件财务流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 .3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。
因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
钟书补充）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。
所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。
7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费9、出纳日记账保存25年几个很有用的分录：1、现金长款借：现金贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢贷：营业外收入（注：无法查明原因）2、现金短款借：待处理财产损溢贷：现金借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）——应收保险赔偿款管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）贷：待处理财产损溢3、提取福利费借：生产成本营业费用管理费用贷：应付福利费4、计提工会经费借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——工会经费5、计提职工教育经费借：管理费用——职工教育费贷：其他应付款——职工教育费6、支付工资借：应付工资贷：现金应交税金——应交个人所得税其他应付款其他应收款（代扣款项）7、提取城建税借：主营业务税金及附加/其他业务支出贷：应交税金——应交城建税8、计提教育费附加借：主营业务税金及附加贷：其他应交款——教育费附加9、印花税借：管理费用/待摊费用贷：银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）出纳工作一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
A现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支".4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
B 银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销资产负债表的编制某公司为一般纳税人，适用的增殖税税率为17% ，所得税税率为33% ，所得税采用债务法核算。
该企业原材料采用计划成本计价，2002年12约1日有关账户的余额见表14-1。
表14-1 有关账户的余额表账户名称借方余额账户名称贷方余额库存现金 3 短期借款130银行存款235 应付票据80其他货币资金15 应付账款150交易性金融资产40 预收账款 2应收票据15 其他应付款1应收账款20 应付职工薪酬2坏账准备-5 应交税费105预付账款 1 长期借款230其他应收款2 应付债券100原材料53.4 实收资本1000包装物20 资本公积20库存商品250 盈余公积80材料成本差异-3.4 未分配利润150长期股权投资100持有至到期投资12固定资产1500累计折旧-300在建工程85无形资产10合计2050 合计20502003年该公司发生的经济业务如下：（1）购入原材料一批，增值税专用发票注明的材料款500万元，该批材料计划成本510万元。
（2）销售产品一批，价款800万元，该批产品实际成本200万元，增殖税专用发票上注明的增值税款163万元，产品已经发出，货款已收到存入银行。
（3）销售多余材料，计划成本5万元，增殖税专用发票上注明的价款9万元，增值税款1.53万元，材料已发出，款项尚未收到。
（4）该公司持有B公司有表决权资本的40 % ，本年度B公司实现净利100万元，实际分得现金股利15万元。
（5）向银行借入短期借款20万元，年度内支付利息1万元（未预提）。
（6）购入甲企业发行的三年期，到期一次还本付息的债券，面值100万元，年利率10%。
企业按112万元的价格购入，款项已用银行存款支付，年终按规定计提债券利息，并按直线法摊销债券溢价。
（7）公司将一张到期的无息银行承兑汇票连同解讫通知和进账单一并交银行办理转帐，票面值3万元，款项已收妥。
（8）用银行存款1000万元购入不需安装的固定资产，款项已支付。
（9）本年平价发行债券900万元，利率10%，发行债券筹资的资金与固定资产购建无关。
本年偿还已到期债券面值36万元，利息4万元。
（10）分配用支付的职工工资40万元，其中，生产工人工资25万元，车间管理人员工资4万元，行政管理人员工资5万元，在建工程应负担的工资6万元，并按应付工资的14%计提应付福利费。
（11）提取现金支付工资40万元并支付退休金4万元，该企业未实行统筹。