集中付款流程
陕西省集中代 收付业务简介
陕西省集中代收付业务简介及业务流程二OO七年三月集中代收（付）业务简介一、集中代收付业务背景小额支付系统支持经批准的清算组织作为特许参与者接入系统集中办理代收付业务，从而实现小额支付系统公共清算平台向企事业单位的延伸。
集中代收付业务是指收、付款单位（以下简称委托单位）委托西安银行电子结算中心（以下简称代收付中心）提出代收、代付业务指令，代收付中心负责将业务指令经小额支付系统转发至委托单位的开户行，后者通过办理定期贷记业务或定期借记业务完成款项的代收和代付，并将处理结果返回至代收付中心及委托单位。
二、集中代收付业务实现方式•（一）代收付中心作为特许参与者接入小额支付系统，使用通用信息业务包（PKG012）与商业银行交换代收、代付业务指令。
为满足业务处理的需要，小额支付系统新增批量代收付业务的7种业务类型。
集中式代收付业务新增业务类型一览表说明：上表的中心指代收付中心，商业银行指委托单位的开户银行。
（二）代收付中心接入小额支付系统办理集中代收付业务采用小额支付系统密押机制。
代收付中心与委托单位之间进行业务数据交换需采取安全加密机制。
（三）集中代收付系统直接与委托单位连接，向委托单位提供了直接联网、WEB访问、提交磁介质文件、提交纸介质凭证四种接入方式。
（四）代收付中心集中建立合同（协议）数据库,并承担业务指令的合法性检查和核验工作。
（五）委托单位的开户银行必须采取直联模式接入小额支付系统。
三、集中代收付业务流程（一）代收业务流程：1、收款单位通过其开户银行向当地人民银行申请收费项目代码。
2、收款单位对其付款人编制劳务（服务）协议的合同（协议）号并通知付款人。
收款单位与西安银行电子结算中心签订入网协议书，委托西安银行电子结算中心通过小额支付系统集中代收付业务收取款项。
付款人根据劳务合同（协议）号与其开户银行签订《委托付款授权协议》，委托其开户银行支付相关费用。
3、付款人开户银行将委托付款授权信息发送到集中代收付系统，集中代收付系统将付款授权信息导入到合同（协议）库，并通知收款单位。
国库集中支付程序
国库集中支付是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。
国库单一帐户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一帐户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。
财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。
编辑本段运作程序预算单位按照批准的用款计划向财政支付机构提出申请，经支付机构审核同意后在预算单位的零余额帐户中向收款人支付款项，然后通过银行清算系统由零余额帐户与财政集中支付专户进行清算，再由集中支付专户与国库单一帐户进行清算。
在国库集中支付方式下，由于银行间的清算是通过计算机网络实时进行的，因而财政支付专户和预算单位的帐户在每天清算结束后都应当是零余额帐户，财政资金的日常结余都保留在国库单一帐户中。
编辑本段运作基本条件国库集中支付系统功能的实现，在财政系统必须建立连接财政业务部门、央行国库、集中支付机构、预算单位和经办银行的财政支付管理信息系统，该系统向有关各方提供实时的预算指标信息和支付指令信息；在银行系统必须建立连接央行国库、财政集中支付专户经办银行和所有预算单位经办银行的银行间清算系统，该系统在预算单位发生支付时能实时提供央行国库与财政专户及预算单位零余额帐户的资金清算。
另外，国库集中支付制度的改革，还涉及到现行的预算管理、国库管理、银行结算等方面的有关法规必须进行相应的修改，以保证此项改革的合法实施与规范运作。
财政直接支付是指由财政部门签发支付令，代理银行根据财政部门的支付指令，通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。
财政直接支付的流程为：由预算单位按照年初部门预算控制数或批准的部门预算(包括调整预算)，按季编制分月用款计划，向财政部门申报，并由财政部门正式批复给预算单位。
安徽省财政厅关于印发《安徽省省级国库集中支付资金支付规程》的通知
安徽省财政厅关于印发《安徽省省级国库集中支付资金支付规程》的通知文章属性•【制定机关】安徽省财政厅•【公布日期】2015.12.15•【字号】财库[2015]2128号•【施行日期】2016.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文安徽省财政厅关于印发《安徽省省级国库集中支付资金支付规程》的通知目录第一章总则第二章财政直接支付第一节支付程序第二节审核内容及要求第三章财政授权支付第一节支付程序及要求第二节现金管理第三节监控管理第四章向特定单位、账户划转资金第五章资金归垫第六章支付退回第七章附则第一章总则第一条为进一步规范省级国库集中支付资金支付申请，加强资金支付审核管理，规范业务操作流程，提高资金支付效率和使用效益，根据《安徽省省级国库集中支付管理办法》等有关制度规定，制定本规程。
第二条本规程适用于纳入省级国库集中支付管理的财政性资金（以下简称“财政性资金”）。
第三条省级国库集中支付按照财政性资金用途划分不同的支付主体，分别实行财政直接支付和财政授权支付。
第四条支付方式实行目录管理，由省财政厅根据预算执行管理需要和业务实际，制定财政直接支付和授权支付目录(附件1)，定期修订和发布。
第五条预算单位应根据预算和支付方式目录，细化用款计划，正确选择资金支付方式。
资金支付方式确需变更的，应按照规定流程，重新办理用款计划申报。
预算单位未按支付方式目录申报用款计划，省财政厅不予办理资金支付。
第六条财政直接支付业务应采用银行转账结算方式，财政授权支付业务可以采用银行转账、公务卡和现金结算方式。
第七条预算单位应根据省财政厅批复的预算指标、用款计划及项目实施进度等提出资金支付申请，并对提交的支付申请信息及相关凭证、文件资料的真实性、合法性、完整性负责。
第八条预算单位申请资金支付时，应按要求完整、准确填写预算项目、资金性质、支出功能科目、支出经济科目等相关要素信息；收款人信息应填写规范，收款人名称、开户行名称不得简写、缩写；应清晰描述具体支出用途。
联合体三方付款流程
联合体三方付款流程一、合作协议签订阶段1.合作协议签订：联合体参与方根据工程或项目需求制定合作协议，包括各方的权利义务、合作期限、工作任务、分工及支付方式等内容。
2.银行账户开立：联合体参与方根据合作协议约定，各自在银行开设企业账户，用于后续支付款项的收付。
二、工程或项目实施阶段1.工程或项目实施：联合体各方按照合作协议确定的任务和分工，共同完善工程或项目的各项工作。
2.付款发起：当一些参与方需要向其他参与方支付款项时，需先进行付款发起。
付款发起方填写付款申请表并由负责人审核，包括付款金额、付款事由、付款对象等信息，并将该申请表提交给联合体的财务部门。
3.付款审批：财务部门收到付款申请表后，按照联合体财务管理制度进行审核，包括核实付款发起方是否符合支付条件、金额是否与合作协议一致等。
4.付款批准：财务部门审核通过后，将付款申请表转交给联合体的管理层或审批人员进行最终审批。
审批人员按照联合体内部审批程序，审批付款申请表，确认支付的必要性和合法性。
5.付款执行：付款批准后，联合体财务部门依据支付计划，从付款发起方的账户中扣除相应金额，并以电汇、转账等方式将款项划拨到收款方的账户中。
6.付款通知：财务部门在付款执行后，将付款通知书或付款凭证发送给付款发起方和收款方，详细说明付款金额、执行时间和付款凭证等信息。
三、付款结算阶段1.付款收据确认：收款方在收到付款通知书或付款凭证后，核查金额是否与合作协议约定一致。
如金额一致，收款方需签署付款收据，并退回给付款方以确认收款。
2.会计凭证记录：联合体各方的财务部门根据付款通知书或付款凭证的内容，制作相关会计凭证，记录进出账款项，以备后续财务报表申报和审计。
3.财务报表编制：联合体财务人员根据会计凭证和其他财务资料，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
4.审计验收：工程或项目验收阶段，联合体的审计人员将根据财务报表和相关凭证对付款流程进行审计，确保付款流程的合规性和准确性。
国库集中支付操作流程
国库集中支付操作流程一、准备工作1.组织人员：设立专门的财政集中支付部门，组建由财政人员和技术人员组成的支付团队。
2.设备准备：购置必要的硬件设备和软件系统，包括服务器、计算机、网络设备等。
3.系统安装：进行国库集中支付系统的安装、配置和测试，确保系统正常运行。
4.建立账户体系：建立统一的财政账户体系，包括设立中央财政账户、地方财政账户和基金账户等。
5.法律法规的制定和修订：根据国家财政相关法律法规的规定，制定和修订相关的支付管理办法以及操作规范。
二、支付工作准备1.预算编制：编制支付的预算，包括各级政府的支出计划和资金需求预测。
2.支付计划制定：根据预算编制支付计划，确定每个支付项目的金额、时间和支付方式。
3.支付凭证的准备：准备支付所需的各种凭证，包括支付申请单、支付凭证、支付指令等。
4.支付方式的选择：根据不同的支付项目，选择合适的支付方式，包括电子支付、银行划款、支票等方式。
1.支付申请：支付申请由支付单位填写，包括支付单位、支付金额、支付对象等信息。
2.支付凭证制作：根据支付申请，支付单位提供相关的财务凭证，包括支付凭证、报账凭证等。
4.支付凭证审批：财政部门根据支付凭证的审核结果，决定是否批准支付，包括审核人员和审批人员的签字。
5.支付指令生成：支付凭证批准后，支付系统根据凭证信息生成相应的支付指令。
7.支付指令审批：支付指令审核通过后，财政部门批准支付指令，并签署相关文件。
8.支付指令传输：支付指令通过国库集中支付系统传输至银行系统，由银行进行支付操作。
9.支付结果反馈：银行将支付结果反馈给国库集中支付系统，并通过系统通知支付单位和财政部门。
10.支付结果核对：财政部门核对支付结果，确保支付金额和支付对象的准确性。
11.支付凭证归档：支付凭证、支付指令和支付结果等文件进行归档，作为支付的凭证和记录。
四、支付监督和检查1.支付监督：财政部门对支付过程进行监督，包括对支付凭证、支付指令和支付结果进行检查和抽查。
国库集中支付制度建立的原则及实施流程
国库集中支付制度建立的原则及实施流程国库集中支付制度是我国财政支出管理改革的重要内容之一，本文针对我国国情提出了建立国库集中支付制度的原则，并从国库集中支付帐户体系的设置、国库集中支付机构的设立、国库集中支付的活动流程三个方面就如何建立国库集中支付制度进行了深入分析，提出了相关解决方案。
关键词：国库集中支付制度支付程序支付方式国库集中支付制度须遵循的原则基于我国现行财政管理体制和经济基础，实行国库集中支付制度由于涉及到现有方方面面的既得利益和权力，必然会在建立和实施的过程中遭遇到强大的阻力和困难。
作为一项复杂艰巨的社会工程改革，须明确建立国库集中支付制度遵循的原则：国库集中支付制度应服务于政府职能，满足公共财政的需要；国库集中支付制度的具体执行办法应科学、规范，具有较强的适应性和可操作性；建立和实施国库集中支付制度应总体规划，分类实施，积极稳妥，逐步到位；国库集中支付制度的建立和实施要有利于财政的严格管理和监督。
国库集中支付制度的基本内容构成（一）国库集中支付帐户体系的设置1.国库集中支付帐户体系的构成应根据我国现实国情和财政、金融管理体制水平。
财政部门在中国人民银行开设国库支出帐户。
此帐户负责记录、核算和反映纳入预算管理的财政支出活动，用于与财政部门在商业银行开设的零余额帐户进行清算，实现支付。
财政部门按资金使用性质在商业银行开设零余额帐户和在指定的商业银行为预算单位开设零余额帐户。
财政部门的零余额帐户用于财政直接支付和与国库支出帐户清算；预算单位的零余额帐户用于财政授权支付和清算。
财政部门在商业银行开设预算外资金帐户。
此帐户负责记录、核算和反映预算外资金的支出活动，用于预算外资金日常收支的清算。
财政部门在商业银行为预算单位开设小额现金帐户。
此帐户负责记录、核算和反映预算单位使用现金进行的零星支出活动，用于与国库支出帐户的清算。
经国务院和省级人民政府批准或授权财政部门开设特殊过渡性专户，此帐户负责反映和核算预算单位的特殊专项支出活动，用于与国库支出帐户的清算。
款项支付管理办法
...一、为了加强公司内部管理，规范公司财务款项支付行为，倡导一切以业务为重的指导思想, 合理控制款项支出，特制定本办法。
二、本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将款项支出分为工程相关支出、材料(设备)采购、预借款项、日常办公费用、工资福利、税费支出及专项支出等，以下分别说明各项支出具体的财务支付报销制度和流程。
三、本制度合用公司全体员工。
一、付款审批流程:工程施工单位提出书面付款申请(合同) →公司工程部填制《付款申请表》→工程部经理审核→公司财务部负责人审核确认→公司总经理(董事长) → 出纳支付。
二、付款应附资料：(一) 施工单位付款申请书(合同)(二) 付款申请表(三) 工程质量验收报告(依节点)(四) 工程现场施工进度照片(五) 发票(收据)(六) 供货单位信息(营业执照副本复印件、公司付款信息等，并已盖公章)三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求：(一) 公司工程主管、工程经理对工程质量是否符合国家标准以及工程进度是否达到合同约定的付款条件及付款比例提出意见,对工程进度是否达到付款节点，是否符合合同约定付款条件并依据工程付款预算单价(暂定单价)以及合同约定的计算标准,计算出本节点对付款金额；(二) 公司财务部门审核要求:审核该项支出是否有资金预算，付款是否达到合同约定付款节点，施工单位提供发票是否合法合规，付款审批流程是否合规等提出意见;(三) 公司总经理(董事长)审批。
一、付款审批流程：材料(设备)供货单位提出书面付款申请(合同) →公司采购部门填制《付款申请表》→公司财务部负责人审核确认→公司总经理(董事长) → 出纳支付。
二、付款应附资料:(一) 供货单位付款申请书(合同)(二) 工程部出具的设备及安装质量验收报告(三) 资金支付审批表(四) 材料购置发票(五) 供货单位信息(营业执照副本复印件、公司付款信息等，并已盖公章)三、公司各职能部门及负责人对材料设备付款审核要求：(一) 采购部门审核：对材料(设备)的采购情况提出初步意见，审核要求：对材料(设备)到场及配合情况的意见，材料的数量、质量、价格、付款条件等是否符合合同要求;(二) 公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算,并从该项付款是否达到合同约定条件、供货单位提供发票是否合法合规、付款审批流程是否合规等方面提出意见；(三) 公司总经理(董事长)审批。
财务报销付款制度及审批流程
财务报销付款制度及审批流程一、制度概述二、报销付款流程1.报销准备阶段：员工在发生相关费用后，需按照公司规定填写报销申请表格，并附上相关票据、合同和费用明细等相关文件。
同时，需要经过部门经理或财务主管审批并签字确认。
2.财务审核阶段：3.部门主管审批阶段：部门主管收到财务审核通过的报销申请后，将对报销事项进行实质审查，在确认无误后签署审批意见。
如果申请内容超过部门主管权限的范围，则需上报至上级审批。
4.财务主管审批阶段：财务主管在收到部门主管签署的审批意见后，将进一步审核报销申请的真实性和合规性。
如果存在问题，将与部门主管进行沟通并要求补充相关材料。
5.财务付款阶段：经过财务主管审批的报销申请将进入财务付款环节。
财务人员将核对报销金额和银行账户等信息，并办理相应的付款手续，通过公司的付款系统或银行转账等方式将款项付至员工指定的账户。
6.付款确认阶段：员工在收到付款后，应及时核对金额是否准确，如发现问题需及时与财务人员进行沟通或调整。
财务人员在确认付款无误后将在公司系统中标记为已付款，完成整个报销付款流程。
三、制度要点1.报销准备：员工在进行费用报销前，需详细核对费用项目和金额，并准备相应的票据和合同作为证明。
2.报销申请：报销申请需以书面形式提交，申请表格应包含明确的费用项目、金额和合规的事由说明。
3.审批权限：不同的报销金额和历史记录等级应设置不同的审批权限，避免过度集中权力。
4.资金安全：财务人员在审核和付款过程中需确保资金安全，尽可能通过银行转账等安全方式进行付款。
5.付款时效：财务部门应根据实际情况制定付款时效要求，并尽量保证员工的报销能够得到及时付款。
六、制度宣贯与执行1.制度宣贯：公司应通过内部培训、会议和制度宣传等方式向员工宣贯财务报销付款制度，确保员工能够正确理解和遵守制度规定。
2.制度执行与监督：各部门和财务人员应严格按照制度规定执行报销付款流程，并定期对执行情况进行内部审核和监督。
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集中付款流程
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第二十二章-FI22_集中付款流程
1.流程说明
此流程描述因应大量集中付款方式的管理需要，于SAP系统中相应的作业处理过程。
本流程主要涉及总部财务主管、总部应付款会计和总部出纳等岗位。
由总部应付款会计其接受采购部门提供的付款凭单，并进行审核。
应付帐会计人员根据设定的供应商付款条件，在公司规定的集中付款日前运行SAP系统集中付款功能，产生付款建议书，并自行核对无误。
付款建议书需经由财务主管审核后，交予银行出纳人员办理付款作业。
注意事项：若供应商有预付款存在，应先进行预付款清帐处理方可运行自动付款程序。
否则在自动付款运行过程中会出现例外情况，无法产生付款建议。
相关附件：付款建议书
2.流程图
3.系统操作
3.1.操作范例
对2001/03/10前的供应商应付款运行自动付款程序，产生付款建议书
3.2.系统菜单及交易代码
会计?财务会计?银行?支出?自动支付?未清项目
交易代码：F110
3.3.系统屏幕及栏位解释
栏位名称栏位说明资料范例
2001/03/10 运行时间自动付款运行时间。
可以作为某一特定自动付款程序的标
志，每次运行此自动付款程序均具有相同的参数。
程序实际
运行时间可早于此日期，也可晚于此日期
标志附加标志。
以区别同一运行时间下不同的自动付款程序。
Z01：收付已经记
帐。
按<参数>键进入下一个画面。
栏位名称栏位说明资料范例
记帐日期自动付款的记帐日期。
2001/03/10
截止凭证输入日期确定自动付款应包括凭证之时间范围。
在此日期之前输入的
凭证均应计入自动付款。
2001/03/10
公司代码确定自动付款应包括凭证之公司代码范围F001：总公司
付款方式确定自动付款适用的付款方式。
排列在前之付款方式将优先
被使用
见附注1
下一记帐日期付款凭证之输入日期在截止凭证输入日期之后，但如付款凭
证之到期日在此日期之前，或在此日期之后付款将失去现金
折扣也需包括在此次自动付款中
2001/03/10
供应商确定自动付款应包括凭证之供应商范围00；00
按<建议>进入下一画面
栏位名称栏位说明资料范例开始日期自动付款程序开始日期2001/03/10 开始时间自动付款程序开始时间00:00:00 立即开始自动付款是否立即开始√
按<确定>进入下一画面；按<建议>查看付款建议。
栏位名称栏位说明资料范例
供应商应付款之供应商：大龙广告有限
公司项对应此供应商应付款行项目数 1
开户行付款行F001R：工商银行
货币RMB 付款币别
折扣现金折扣金额无
金额应付款金额200000
此画面中第二项为例外。
该供应商上海嘉水纯水有限公司有预付款存在。
因此不能产生自动付款建议。
应先完成供应商预付/应付帐户清帐后方可运行自动付款建议。