Excel在财务管理中的应用07
Excel在财务管理中的应用
科技咨询导报科技咨询导报2007 NO.26Science and Technology Consulting Herald财经论坛Excel在财务管理中的应用张志敏(山东科技大学271019)摘要:财务管理工作中,常常需要借助很多表格处理和分析数据,Excel办公软件正好满足了这种需要。
本文从Excel的工作原理、工作步骤以及在财务管理中常用功能等方面来阐述如何使用Excel提高财务管理水平,更好地完成日常管理工作。
关键词:Excel 财务管理数据分析中图分类号:F23文献标识码: AExcel是微软公司开发用于图表数据处理的办公软件,也称电子表格。
它提供了大量定义好的基本运算函数、统计函数和财务函数,能满足大部分财务管理工作的要求,还可以根据具体业务需要,自定义分析函数。
它具有强大的数据处理和分析功能,并通过Web实现协作和信息共享。
因此,我们能够运用Excel为财务管理工作提供有力帮助。
1 Excel的工作原理和工作方法1.1 Excel的工作原理首先明确Excel模型需要完成什么任务,确定完成该任务采用的方法如何实现;然后运用Excel工具建立工作模型,该模型应包括原始数据、业务处理的计算公式、模型约束条件三部分;最后计算机按数学公式和约束条件自动完成模型求解,并用适当形式表示结果,进而分析得出结论。
1.2 Excel的工作方法数据表分析法:主要以表格的形式通过设计数据模型、采集数据并对模型求解形成数据报告,通过编辑工作表、分析评价等过程完成业务处理。
财务管理工作中进行格式设计的数据表包括表标题、表头、表尾和表体固定栏等内容,用Excel设计数据表就像在一张网格纸上画表格。
标题、表头、表体等内容要按照需要安排在相应单元格中。
数据的采集渠道一种是直接输入,另一种是从外部获取。
直接输入数据可以直接在表中输入或通过公式生成。
从外部获取数据可以从数据库、其他工作表或互联网上获得。
一张工作表建立后要根据需要进行编辑,以达到最佳效果,主要包括输入和审核数据,设置单元格格式,调整行间距和列宽,向工作表中添加其他内容等。
EXCEL在财务管理中的应用
EXCEL在财务管理中的应用作者：陈亚来源：《合作经济与科技》2017年第07期[提要] 本文通过论述Excel财务应用现状，分析实施中出现的问题，最后提出解决方案，以使企业的Excel系统在财务管理领域中的应用更加完善与深入。
关键词：Excel；财务管理；应收账款；固定资产；财务分析中图分类号：F23 文献标识码：A收录日期：2017年2月27日Excel具有强大的数据分析和处理功能及简单、高效的操作特性，以至于在Excel一推出就广受大众欢迎。
在具体工作中Excel软件能够很大程度上提高财务工作效率并创造价值，Excel软件在广大财务人员工作中的地位也日趋重要，无论在财务单据、统计表、进销存管理、工资管理、固定资产管理、会计报表编制还是在财务成本分析、财务决策中都得到大量的应用。
一、EXCEL在财务管理中的具体应用分析Excel在财务管理中的应用不胜枚举，在此以Excel在应收账款中的应用、在员工工资管理中的应用、固定资产管理、财务分析四个浅层次的实际应用为例，展示Excel在财务应用工作中的思路和效果。
（一）Excel在应收账款中的应用。
Excel在应收款项中首先根据应收账款明细账来解决财务管理中销售业务发生的过程中出现的具体事项。
1、应收账款台账分析。
应收账款的台账是按照客户的类别编制的应收账款明细账，建立应收账款明细账是整个应收账款管理过程中的基础工作。
其次体现在Excel中对应收账款明细账编制应收账款汇总表，最后根据客户所欠的账款的时间长短来对应收账款进行分析，用应收账款计提坏账准备。
在应收账款中Excel需要对应收账款进行销售业务上的数据统计分析，并根据相关的财务软件对应收账款的明细账进行系统的汇总，最后利用Excel中的财务函数分析客户所欠账款的时间长短来分析，而后计提坏账准备。
在应收账款管理中应用Excel不但可以把握公司的资金运转的合理性而且能够强化经济决策。
2、账龄的确定。
excel在财务管理中的应用说课稿
04
Excel在财务管理中的实践案例
企业财务报表分析
总结词
利用Excel进行企业财务报表分析，能够快速、准确地获取财务数据，为决策提 供有力支持。
详细描述
Excel具有强大的数据处理和可视化功能，可以轻松地对财务报表进行数据分析、 趋势预测和比率计算，帮助企业全面了解财务状况，发现潜在风险和机会。
能力目标
学生将能够运用Excel进行财务数据处 理、分析和可视化，提高解决实际问 题的能力。
02
Excel在财务管理中的基础应用
表格建立与数据输入
总结词：准确高效 总结词：规范标准 总结词：数据验证
详细描述：通过规范化的表格建立和准确的数据输入， 确保财务管理数据的准确性和完整性，为后续的数据处 理和分析提供可靠的基础。
Excel在预算与成本控制方面具有高效、灵活的特点，有助于企业实现精细化管理。
详细描述
Excel可以快速创建和调整预算计划，实时监控预算执行情况，及时发现并解决成本超支问题。此外， Excel还提供了多种成本分析工具，帮助企业深入了解成本构成，优化成本控制措施。
05
课程总结与展望
课程回顾与反思
课程内容
详细描述：遵循统一的表格格式和数据标准，方便数据 的整合与共享，提高财务管理工作的效率和协作性。
详细描述：利用数据验证功能，对输入的数据进行有效 性检查，防止无效或错误数据的输入，确保财务数据的 准确性。
公式与函数的使用
01
总结词：自动化处理
02
详细描述：利用Excel的公式和函数，实现财务数据的快速计算和分 析，减少人工干预和误差，提高财务管理的准确性和效率。
模拟运算表
利用Excel的模拟运算表工 具，对不同的财务方案进 行模拟运算，帮助企业选 择最优的财务方案。
excel在财务管理中的基本应用
《Excel在财务管理中的基本应用》在财务管理中，Excel作为一款功能强大的电子表格软件，扮演着不可或缺的角色。
它不仅可以帮助财务人员进行数据的录入和整理，还可以进行财务分析、预算编制以及报表生成等工作。
掌握Excel的基本应用对于财务人员来说至关重要。
在本文中，我将从Excel在财务管理中的数据录入和整理、财务分析、预算编制以及报表生成等方面展开探讨，希望能为你深入了解Excel在财务管理中的基本应用提供一些帮助。
1. Excel在财务管理中的数据录入和整理在财务管理中，数据的准确性和完整性是至关重要的。
通过Excel，财务人员可以将原始数据进行录入，并进行整理和清理，确保数据的准确性。
利用Excel的排序、筛选、去重等功能，可以轻松处理海量数据，同时通过公式计算和数据透视表等功能，可以方便地对数据进行汇总和分析，为后续的财务工作奠定基础。
2. Excel在财务管理中的财务分析财务分析是财务管理中的重要环节，它可以帮助企业了解自身的经营状况，找出经营中存在的问题，并为未来的经营决策提供依据。
借助Excel的图表、函数和数据透视表等功能，可以对财务数据进行深入分析，包括收入支出情况、利润水平、财务比率以及成本效益等方面，为企业的财务决策提供重要参考。
3. Excel在财务管理中的预算编制预算编制是企业财务管理的重要组成部分，它可以帮助企业合理安排资金使用，提高财务资源的利用效率。
Excel可以通过编制各种财务预算表，包括收支预算、成本预算、资金预算等，同时利用Excel的公式和函数，可以进行动态的预算分析和调整，为企业的财务决策提供有力支持。
4. Excel在财务管理中的报表生成报表是财务管理中必不可少的工具，它为企业的管理层和外部利益相关者提供了解企业财务状况的重要途径。
利用Excel，财务人员可以编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，同时可以通过Excel的图表和格式设置功能美化报表的呈现形式，使报表更具可读性和易懂性。
EXCEL在财务管理中的应用
数据整理
Excel提供了数据整理功能， 可以快速整理和清洗财务 数据，提高数据的质量和 准确性。
数据导入与导出
Excel支持多种数据格式的 导入和导出，方便与其他 财务管理软件或数据库进 行数据交换。
增强财务数据可视化
数据分析工具
Excel内置了数据分析工具，如移 动平均、指数平滑、回归分析等，
可以帮助用户进行财务预测和决 策分析。
数据筛选与排序
Excel提供了数据筛选和排序功能， 方便用户对财务数据进行筛选、排 序和分组，便于进一步的分析和处 理。
数据查询与连接
Excel支持多种数据查询和连接方式， 可以与其他数据库或软件进行数据 交互，实现数据的共享和整合。
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文件兼容性检查
在保存Excel工作簿时，选择合适的文件格式以 确保在不同版本的Excel中都能正常打开和编辑。
使用兼容性模式
在较新版本的Excel中，打开旧版本的文件时， 选择使用兼容性模式以确保文件格式和功能的一 致性。
更新Excel版本
定期更新Excel软件版本，以获得更好的兼容性 和新功能。
功能局限性问题
使用VBA宏
01
通过VBA宏编程扩展Excel的功能，实现自动化数据处理和分析。
插件和第三方工具
02
使用插件和第三方工具来扩展Excel的功能，满足特定的财务管
理需求。
学习和掌握高级功能
03
学习和掌握Excel的高级功能，如数据透视表、公式和函数等，
以提高数据处理和分析能力。
05
Excel在财务管理中的未来展望
EXCEL在财务管理中的应用 第七章
第七章 Excel在财务预测中的应用
本章主要包括两个方面的内容： 第一节 财务预测及EXCEL 软件要点 第二节 EXCEL在财务预测中的应用
2TF / K
第一节 财务预测及EXCEL软件要点
一 财务预测要点
（一）销售预测 （二）成本预测 （三）利润预测 （四）资金需要量预测
二、EXCEL软件要点
主要了解相关函数的含义
1、AVERAGE函数 2、数据分析功能 3、MAX函数 4、MIN函数 5、INDEX函数 6、MATCH函数 7、SLOPE函数 8CEL在财务预测中的应用
一 销售预测 （一）趋势预测法
【例】东方公司2006年1-12月份的销售情况如表 所示：要求：分别按3期、4期、5期使用移动 平均法对2007年的销售量做出预测。 单位：万件
⑤在B13单元格内输入公式 “= C11-C12”，求得最大、最小销售量所对应的成本额的 差
⑥在B14单元格内输入公式 “= B11-B12”，求得最大、最小销售量的差；
⑦在B15单元格内输入公式 “= B13/B14”，求得b值； ⑧在B16单元格内输入公式 “=C12-B15*B12”，求得a值。
通过以上操作，可以得到成本预测的一元直线方程 Y=39.138+0.09X
三 利润预测
（一）多品种产品的本量利分析 【例】B公司生产A、B、C三种产品，A产品年 销售量50000件，单位售价160元，单位变动 成本80元；B产品年销售量30000件，单位售 价200元，单位变动成本150元；C产品年销售 量20000件，单位售价300元，单位变动成本 240元；全公司的年固定成本为180000元。 要求：做出该公司的保本分析。
Excel在会计与财务管理中的应用第七章
22
所得税费用=所得税费用E47 营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及 附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产 减值损失+公允价值变动损益+投资收益 即C14=C4-C5-C6-C7-C8-C9-C10+C11+C12 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外 支出 即C18=C14+C15-C16 净利润=利润总额-所得税费用 即C20=C18-C19
Excel在会计与财务管理中的应用
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④ 根据总账科目和明细账科目的期末余额计 算填列。例如：“长期借款”应根据“长 期借款”总账科目余额扣除“长期借款” 科目所属的明细科目中将在资产负债表日 期一年内到期、且企业不能自主地将清偿 义务展期的长期借款后的金额计算。 ⑤ 根据科目余额减去其备抵项目后的净额填 列。例如：“固定资产”项目应根据“固 定资产”科目期末余额减去“累计折旧”、 “固定资产减值准备”科目余额后的净额 填列。
Excel在会计与财务管理中的应用
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Excel在会计与财务管理中的应用
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7.2 损益表
损益表又称利润表，它是反映企业在一 定期间（一月、一年）内经营成果的会 计报表。它由收入、费用、利润等三个 动态会计要素组成，能够反映企业生产 经营的收入情况及费用耗费情况，表明 企业一定时期的生产经营成果。损益表 的每一项基本上也是由会计账簿提供的。 目前比较普遍的利润表的格式有多步式 和单步式两种。
Excel在会计与财务管理中的应用
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账户式的资产负债表是根据【资产=负 债+所有者权益】将表分成左右两方， 左方反映资产，右方反映负债和所有 者权益，按其构成项目依据流动性 （变现能力由强到弱）分类，并使左 右双方总额相等，如下表所示。
Excel在财务与统计中的应用
Excel在财务与统计中的应用一、Microsoft Excel简介Microsoft Excel是美国微软公司开发的Windows环境下的电子表格系统。
微软公司从1982年开始电子表格软件的研发工作，经过数年的改进，终于在1987年凭借着Excel2.0投入使用。
其后经过Excel5.0、Excel95、Excel2003、Excel2007等多个版本的升级，奠定了Excel在电子表格软件领域的霸主地位。
如今，Excel几乎成了电子表格的代名词，并被誉为世界上迄今为止最优秀的十大软件之一。
二、Excel在统计中的功能本章主要介绍Excel在财务与统计分析中的功能，其他内容就不进行是赘述了。
1.数据处理功能“数据处理”是一个非常广义的概念，包含了与数据这个对象共同产生的一切活动。
具体地说，Excel拥有强大的计算、传递和共享功能，可以帮助用户将繁杂的数据转化为信息。
在统计中，大到多表格视图的精确控制，小到一个单元格的格式设置，Excel几乎能为用户做到他们处理表格时想做的一切。
例如，数据有效性功能可以帮助用户设置允许输入和不允许输入的数据，从而利用Excel检验输入数据的正确性。
2.图表与图形功能所谓“一图胜千言”。
一份精美切题的图表可以让原本复杂枯燥的数据表格和总结文字立即变得生动起来。
Excel的图表图形功能可以帮助用户迅速创建满足各种需求的图表，直观形象地传达信息。
3.公式与函数功能公式是EXCEL工作表中进行数值计算的等式。
函数即是预先定义，执行计算、分析等处理数据任务的特殊公式。
内置充足又实用的函数是Excel的一大特点。
Excel内置了300多个函数，分为多个类别。
其中，以统计函数最多，此外还有在统计中常用的数学函数、查找函数等。
现介绍一些常用的财务与统计函数：AVEDEV用途：返回一组数据与其平均值的绝对偏差的平均值，该函数可以评测数据（例如学生的某科考试成绩）的离散度。
AVERAGE用途：计算所有参数的算术平均值。
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相关函数
COUNTA——对非空值的单元格计数。 COUNTIF——对满足条件的单元格计数。
【例8-13】
8.3.3 存货查询模型
【例8-14】
设置数据的有效性 VLOOKUP——在数据表的首列查找并返回指定
列处的数值。 COLUMN——返回引用的列号。
8.3.4 存货的收发存汇总及库存预警模型
11.4.2 利润敏感性分析模型
【例11-7】
11.4.3 非线性条件下的本量利分析模型
【例11-8】
12 财务报表分析与预测模型
12.1 财务报表分析模型 12.2 预计财务报表模型
12.1 财务报表分析模型
12.1.1 资产负债表分析模型 12.1.2 利润表分析模型 12.1.3 现金流量表分析模型 12.1.4 财务比率分析模型 12.1.5 杜邦系统分析模型 12.1.6 综合财务分析模型 12.1.7 绘制财务指标雷达图 【例12-1】 【例12-2】 【例12-3】 【例12-4】 【例12-5】 【例12-6】 【例12-7】
式中：M为外部追加资金数额；(A/S)为基期经
营资产销售百分比；(L/S)为基期经营负债销售 百分比；S0为基期销售额；g为销售额增长率； R为销售净利率；D为股利支付率。
【例9-8】
9.2.2 内含增长率及其敏感性分析模型
相关公式
R (1 D) g ( A / S ) ( L / S ) R (1 D)
9.1.2 利用数据分析工具预测销售收入模型
基于移动平均法的销售预测模型
【例9-3】
基于指数平滑法的销售预测模型
相关公式：P286 【例9-4】
基于回归分析法的销售预测模型
【例9-5】 【例9-6】
9.1.3 利用绘图工具预测销售收入模型
绘制散点图 添加趋势线 【例9-7】
9.1.1 利用相关函数预测销售收入模型
相关的函数
LOGEST——计算最符合数据的指数回归拟合曲线，并返
回描述该曲线的数值数组。此曲线的公式为：
x3 x1 x2 GROWTH —— y b 根据现有的数据预测指数增长值。 m1 m2 m3
或
y bm
x
【例9-1】、【例9-2】
回投资或贷款在某一给定期次内的利息偿还额。
PPMT函数——基于固定利率及等额分期付款方式，返
回投资或贷款在某一给定期次内的本金偿还额。
【例7-4】
【例7-5】
7.1.5 租赁筹资决策分析模型
相关的公式：P234、P238 每期应付租金计算模型
【例7-6】
租赁设备及租金支付方式选择计算模型
7.1.4 长期银行借款筹资分析模型
长期银行借款的还本付息方式
一次性偿付法 等额利息法 等额本金法 等额摊还法
7.1.4 长期银行借款筹资分析模型
相关的函数
PMT函数——基于固定利率及等额分期付款方式，返回
投资或贷款的每期付款额。
IPMT函数——基于固定利率及等额分期付款方式，返
8.1.2 最佳现金余额的确定模型
8.1.1 现金预算表的编制模型
现金预算表的构成
现金收入 现金支出 净现金流量 投资或融资安排
期末现金余额
【例8-1】
8.1.2 最佳现金余额的确定模型
最佳现金余额的确定方法
成本分析模式 存货模式 相关公式：P247-248
【例8-2】
9.2 销售增长率预测
9.2.1 销售增长与外部融资之间的关系分析模型 9.2.2 内含增长率及其敏感性分析模型 9.2.3 可持续增长率及其敏感性分析模型
9.2.1 销售增长与外部融资之间 的关系分析模型
相关公式
M ( A / S ) S 0 g ( L / S ) S 0 g S 0 (1 g ) R (1 D) [( A / S ) ( L / S ) R (1 D)] S 0 g S 0 R (1 D)
【例9-10】
9.3 销售数据的透视分析
9.3.1 9.3.2 9.3.3 9.3.4 9.3.5 9.3.6 建立销售数据透视表 编辑和使用销售数据透视表 在数据透视表中分组查看数据 制作明细数据表 更新数据透视表 绘制销售数据透视图
【例9-11】
10 成本费用管理
10.1 成本预测
10.2 制作成本费用汇总表
【例10-3】
10.3 绘制成本费用分析图表
10.3.1 绘制费用预算完成情况分析组合图表
【例10-4】
10.3.2 制作产品成本动态分析图表
【例10-5】
11 利润管理
11.1 11.2 11.3 11.4 利润预测 确保实现目标利润的措施分析 非确定型利润决策 本量利分析
11.1 利润预测
之后的结果求和。
8.2.5 应收账款日常管理模型
建立应收账款台账
【例8-9】
应收账款的排序、筛选及分类汇总分析
【例8-10】
编制应收账款账龄分析表
【例8-11】
8.3 存货管理
8.3.1 8.3.2 8.3.3 8.3.4 基本的经济订货批量模型 存货的ABC分类模型 存货查询模型 存货的收发存汇总及库存预警模型
【例8-15】
制作本期入库量记录表 制作本期出库量记录表 制作存货的收发存汇总表 建立库存预警模型
9 销售收入管理
9.1 销售收入预测 9.2 销售增长率预测 9.3 销售数据的透视分析
9.1 销售收入预测
9.1.1 利用相关函数预测销售收入模型 9.1.2 利用数据分析工具预测销售收入模型 9.1.3 利用绘图工具预测销售收入模型
8.3.1 基本的经济订货批量模型
相关的公式
P266-267
相关的函数
INT——取整数 SQRT——开平方
【例8-12】
利用相关公式 利用规划求解工具计算
8.3.2 存货的ABC分类模型
常见的分类标准如下：
A类存货：品种数约占10%～15%，存货金额约占80%；
B类存货：品种数约占20%～30%，存货金额约占15%； C类存货：品种数约占55%～80%，存货金额约占5%。
10.3 绘制成本费用分析图表
10.1 成本预测
10.1.1 成本预测的常用方法
加权平均法
高低点法
回归直线法
10.1.2 成本预测模型的建立
【例10-1】
10.2 制作成本费用汇总表
10.2.1 利用合并计算工具汇总 同一工作簿的成本数据
【例10-2】
10.2.2 利用合并计算工具汇总 不同工作簿的成本数据
企业从外部追加筹措资金的数额：
A L M ( ) (S1 S 0 ) ( ) (S1 S 0 ) S1 R (1 D) M 1 S S
式中：M为外部追加资金需求量；D为股利支付率；S0为
基期销售额；S1为计划销售额；(A/S)为基期敏感性资 产占销售额百分比；(L/S)为基期敏感性负债占销售额百 分比；R为销售净利率；M1为计划期的其他资金需求， 即不随销售额成正比例变动的其他资金需要量。
式中：g为内含增长率；其他各符号的含义如前
所述。
【例9-9】
9.2.3 可持续增长率及其敏感性分析模型
根据期初股东权益计算的可持续增长率
可持续增长率=销售净利率×总资产周转次数× 收益留存率×期初权益期末总资产乘数 或者： 可持续增长率=（本期净利/本期销售）×（本期 销售/期末总资产）×本期收益留存率×（期末总 资产/期初股东权益）
7.1.1 利用比较资本成本法选择筹资方案模型
计算各筹资方案的加权平均资本成本
选择加权平均资本成本最低的筹资方案 【例7-1】
7.1.2 利用比较公司价值法选择筹资方案模型
有关的计算公式：P223
计算权益资本成本
计算权益的价值
计算公司价值 计算加权平均资本成本
选择最优方案
11.1.1 利润预测的一般方法
比率预测法
经营杠杆系数预测法
本量利分析预测法
11.1.2 利润预测模型的建立
【例11-1】
11.2 确保实现目标利润的措施分析
11.2.1 通过采取单项措施确保实现 目标利润的分析模型
【例11-2】
11.2.2 通过调整产销结构实现 目标利润的决策模型
【例11-3】
9.2.3 可持续增长率及其敏感性分析模型
根据期末股东权益计算的可持续增长率
收益留存率 销售净利率 （ 1 负债 / 股东权益） 资产 / 销售额 收益留存率 销售净利率 （ 1 负债 / 股东权益）
可持续增长率
或者：
可持续增长率 收益留存率 销售净利率 权益乘数 总资产周转率 1 收益留存率 销售净利率 权益乘数 总资产周转率
8.2 应收账款管理
应收账款信用标准决策模型 应收账款信用条件决策模型 应收账款收账政策决策模型 应收账款信用政策方案的 净现值计算与决策模型 8.2.5 应收账款日常管理模型 8.2.1 8.2.2 8.2.3 8.2.4
8.2.1- 8.2.4 应收账款信用政策决策模型
应收账款信用政策决策
【例7-10】
7.2.2 利用资金习性法预测资金需要量模型
相关公式
单位变动资金=高低点资金占用量之差/高低点产销量之差
不变资金总额=高点（或低点）资金占用量－单位变动资金 ×高点（或低点）产销量
预测期资金需要量=不变资金总额+单位变动资金×预测期 产销量（或销售额）