蚌埠分公司嵌入式廉洁风险穿行测试方案

安徽移动嵌入式廉洁风险防控机制建设实施方案

安徽移动嵌入式廉洁风险防控机制建设实施方案安徽公司嵌入式廉洁风险防控机制建设是落实党风廉政建设主体责任的重要抓手,是落实监督责任的重点方向，是一项重大的系统性建设工程。

各责任主体在其业务领域内，按照党风廉政建设及反腐败工作相关要求，梳理、识别和评估权力运行中存在的廉洁风险，在制度、流程、岗位、系统中嵌入廉洁风险防控措施（四个嵌入），并持续监督、执行和完善，形成事前预防、事中监控、事后处置的闭环机制，使公司的廉洁风险得到有效防控。

一、建设内容（一）风险识别基于现有的规章制度、业务流程和岗位职责，全面梳理、查找其中存在的廉洁风险，并对风险进行评估，形成廉洁风险清单。

（二）风险防控1.根据廉洁风险清单中的风险点，依据党风廉政建设及反腐败工作的相关标准和要求，结合本业务具体实际，制定可度量、可执行的具体风险防控措施。

2.采用“钉钉子”的方式，在具体业务流程中嵌入风险防控措施，并将廉洁风险点在业务流程图中做出风险描述、防控措施等信息标注；对具体业务流程中难以嵌入防控措施的，采用制度“打补丁”的方式，另行制定一套风险防控办法。

（三）监督检查通过责任主体的“五同”和专业监督部门的专项检查、巡视、效能监察、信访案件查办等手段，发现存在的问题，督促责任单位对问题进行动态整改，确保风险的有效防控。

（四）持续优化结合业务发展，实现廉洁风险点及防控措施的动态维护，确保廉洁风险防控机制的长效运行。

（五）IT手段固化通过信息化手段，实现廉洁风险防控措施的IT固化，并逐步实现自动化预警和智能化分析，提高廉洁风险防控水平。

二、实施阶段（一）启动：2015年12月建立嵌入式廉洁风险防控机制建设领导小组；制定实施方案；召开动员宣贯会议，通过多种形式宣传，全面展示嵌入式廉洁风险防控机制的内涵、作用及实施要点，提高全员的认知度。

（二）第一阶段：2015年12月-2016年4月根据中央巡视整改要求，在省公司本部的计划投资、工程建设、网络运维、采购招投标、业务支撑、终端营销6个重点领域开展。

[工作汇报]关于嵌入式风险防控机制建设工作检查问题情况的通报

[工作汇报]关于嵌入式风险防控机制建设工作检查问题情况的通报关于嵌入式风险防控机制建设工作检查问题情况的通报按照省公司（晋移纪检[20XX]33号）和（XX移纪检[20XX]5号）工作安排，XX分公司纪委监察室下发了（部门通知XX字[20XX]297号），并结合”走基层、面对面、听心声”活动于3月至11月28日对所有县市分公司（营业部）、分公司各部门（中心）（以下简称各单位）的嵌入式廉洁风险防控机制建设工作进行了全面检查，现将具体工作情况通报如下：一、检查内容依据XX分公司下发的，检查各单位20XX年嵌入式廉洁风险防控机制落地执行的有效性，检查内容主要包括各单位嵌入式风险防控工作安排部署、工作汇报、清单制定、自查检查、穿行测试、情况通报、问题整改、问责追责、建议反馈、提醒教育等落实情况。

二、检查过程纪委检查组听取了各单位嵌入式廉洁风险防控落地执行情况的汇报，查阅、调取了相关会议记录、信息报道、自查方案、穿行测试记录、问责办法、提醒谈话记录等资料，对嵌入式廉洁风险防控落地执行情况进行了全面检查。

三、发现的问题检查发现，各单位对嵌入式廉洁风险防控机制建设工作在思想上提高了认识，重视程度有所提高，在工作中能够结合自身实际积极推进嵌入式廉洁防线防控机制建设工作，但同时也发现部分单位在责任清单制定、自查工作留痕、穿行测试组织、提醒教育等方面存在问题。

（一）部分单位对嵌入式廉洁风险防控工作在思想上没有引起足够的重视，嵌入式廉洁风险防控机制建设工作落实不到位；（二）个别单位未制定嵌入式廉洁风险防控责任清单；部分单位责任清单只明确到具体岗位，未明确到责任人和责任领导姓名；还有部分单位未张贴责任清单；（三）个别单位无自查方案，没有真正开展自查工作；部分单位自查方案未覆盖所有风险点，自查工作力度不足；（四）部分单位自查未形成自查报告，没有情况通报、整改报告等，自查工作没有落实到位；（五）个别单位未进行穿行测试；部分单位穿行测试记录不完整；（六）个别单位没有制定问责追责办法；部分单位问责办法不全面；（七）个别单位提醒教育未记录；个别单位提醒教育工作不规范，没有个人谈话记录；（八）部分单位留痕记录不全面。

穿行测试案例ppt课件

案例分析启示
• 当企业会计报表存在反映差异且在差异的形成同企业物流有一定关系时，就可能存在企业实际物流同企业账内资金流不一致的情况。如果不进行控制测试，直接进入实质性测试程序，一方面容易形成抽样的重复，增加工作量；另一方面容易疏漏相关报表项目，不便于审计项目经理总体把握企业经营状况，判断企业经营风险，不利于初级审计人员对企业经营业务的深入了解和业务能力的提高。如果把穿行测试的结果同账簿反映情况进行对比，并对其差异进行分析，就可能发现报表反映的不实之处。
• 存货与应付账款之间的关系可以一定程度地反映企业筹资能力和供应商对企业的信赖程度，如果两者分别进行审计，必然忽略了存货与应付账款的内在联系。因此，如果能将两者结合起来审计，可以比较深入地了解企业与供应商之间的关系，对于生产企业，还有利于进一步发现企业采购、消耗、存储之间关系的合理性，检查生产成本及销售成本的真实性。同样道理，将应收账款与主营业务收入结合起来进行审计，便于审计人员深入了解被审计单位营销管理、销售收款核算管理及会计处理的全过程，同时可以方便、深入地了解营销措施对企业的影响。
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第二部分：穿行测试案例分析——3000万元现金是怎样被套取的 ( 续 10 )
• 另外，结合行业宏观经济状况，通过对应收账款的深入分析，还可以判断主要用户消费能力的变化和产品的市场占有率的变化，进一步了解企业并判断企业经营风险。因为企业经营风险高，审计风险也会增大。由于穿行测试可以从企业经营环节上把握企业经营状况，还有利于初级审计人员工作能力的提高，进而提高审计工作质量。
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第二部分：穿行测试案例分析——3000万元现金是怎样被套取的 ( 续 7 )
• 审计成本效益原则尽管规定了审计人员必须用较少的审计成本，达到最好的审计目标，但这并不意味着排除详查方法而统统采用抽样方法。重要性原则的贯彻，就是通过对个别重大项目的特别关注，最大程度地减少不必要的审计风险，并同时减少审计成本。穿行测试也不例外，因此在执行穿行测试程序时要将各个循环密切联系起来进行。

嵌入式系统原理及应用答案

嵌入式系统原理及应用答案一、单项选择题：每题 3分，共 15 题，共计45 分1、嵌入式风险防控机制中的风险点分为哪几个风险等级（） [单选题] *A、 A、B、C三个等级(正确答案)B、 A、B两个等级C、 A、B、C、D四个等级D、 A、B、C、D、E五个等级2、重庆公司嵌入式防控督查检查频次，业务主管（）检查一次，分公司（）检查一次。

[单选题] *A、每半年，每季度(正确答案)B、每季度，每半年C、每半年，每半年D、每季度，每季度3、嵌入式廉洁风险防控机制建设是各级党委落实（）的重要抓手，和各级纪委履行（）的重点方向。

[单选题] *A、监督责任，主体责任B、检查责任，监督责任C、主体责任，监督责任(正确答案)D、主体责任，考核责任4、关于嵌入式廉洁风险防控坚持“五问”标准，“行不行”是指（）。

[单选题] *A、检查制度是否有漏项，明确必须为的、可以为的、不能为的B、检查制度是否与时俱进C、检查制度是否与上位法保持一致、与平行制度保持协调D、检查制度是否科学，防止“牛栏关猫”(正确答案)5、嵌入式风险防控机制防控的是（）风险。

[单选题] *A、廉洁(正确答案)B、安全C、金融D、建设6、公司主要领导调查研究时，陪同的部门负责人原则上不超过（）人，所到单位负责人不超过（）人陪同；其他公司领导调查研究时，陪同的部门负责人原则上不超过（）人，所到单位可安排（）名负责人陪同，主要负责人可不陪同；公司领导深入到基层调查研究时，不搞层层多人陪同，调研点所在单位安排（）名负责人陪同。

[单选题] *A、5、2、3、1、1(正确答案)B、4、2、3、1、1C、5、2、3、2、1D、4、2、3、1、27、内部业务招待活动，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过人（）。

[单选题] *A、2B、3(正确答案)C、4D、58、国家法定节假日期间（元旦、春节、清明节、劳动节、端午节、中秋节、国庆节），除有特殊情况，一般不安排业务招待。

嵌入式廉洁风险防控机制建设工作总结

嵌入式廉洁风险防控机制建设工作总结为深入贯彻落实集团公司党组进一步加强嵌入式廉洁风险防控机制建设的要求，完善**公司党风廉政预警和内控防范制度，持续打造“不能腐”的长效机制。

**公司领导班子高度重视嵌入式风险防控机制建设工作，针对分公司业务范围广、风险点难以把控的实际情况，进行了以业务为面、流程为线、岗位为点的廉洁风险防控体系，构建了岗位查找风险、制度预防风险的机制，精准的将分公司制度、监督融为一体，对省分公司各业务线条的环节进行了风险分析、周密部署，稳步扎实推进嵌入式廉洁风险防控机制建设，有效的将公司生产经营中的风险问题消灭在萌芽状态。

现将**公司2017年嵌入式廉洁风险防控机制建设的相关工作情况汇报如下：一、提高思想认识，加强组织领导，提高拒腐防变和抵御风险能力嵌入式廉洁风险防控机制建设是落实党风廉政建设两个责任的重要抓手，对于提高公司廉洁风险防控水平，实现管控关口前移具有十分重要的意义。

**公司通过不断加强管理层对嵌入式廉洁风险防控机制的思想认识从而提高嵌入防控的有效运行。

1、统一思想、提高认识，明确工作方向和目标。

嵌入式推进廉洁风险防控是公司深化科学管理，增强干部职工责任意识，提升管理能力的一个有效途径和载体。

为此，**公司党委高度重视，党委书记同志多次亲自在公司重要会议上宣贯、传达、提出工作要求。

各分管领导高度重视嵌入式廉洁风险防控的相关工作，与生产经营同研究、同落实，按照“一岗双责”，把推动嵌入式廉洁风险防控管理作为一项重大政治任务，列入重要管理议程。

2、成立组织架构，明确工作责任。

为加强廉洁风险防控工作的组织领导，分公司专门下发文件成立了推进嵌入式廉洁风险防控机制建设工作领导小组，负责指导全公司嵌入式廉洁风险防控机制建设工作。

公司党委书记**任组长，公司副总经理、纪委书记任副组长，成员由***组成。

领导小组下设办公室，负责落实领导小组工作部署，协调推进防控机制建设。

办公室主任由同志兼任，成员由公司党委办公室、工会、综合部、人力资源部、计划建设部、市场部、网运部、财务部、纪检监察室等部门负责人组成，日常工作由纪检监察室负责，把各岗职责具体到岗，明确到人，形成了积极落实、全员参与的局面。

安徽移动嵌入式廉洁风险防控机制建设实施方案

安徽移动嵌入式廉洁风险防控机制建设实施方案Revised by Petrel at 2021安徽移动嵌入式廉洁风险防控机制建设实施方案安徽公司嵌入式廉洁风险防控机制建设是落实党风廉政建设主体责任的重要抓手,是落实监督责任的重点方向，是一项重大的系统性建设工程。

各责任主体在其业务领域内，按照党风廉政建设及反腐败工作相关要求，梳理、识别和评估权力运行中存在的廉洁风险，在制度、流程、岗位、系统中嵌入廉洁风险防控措施（四个嵌入），并持续监督、执行和完善，形成事前预防、事中监控、事后处置的闭环机制，使公司的廉洁风险得到有效防控。

一、建设内容（一）风险识别基于现有的规章制度、业务流程和岗位职责，全面梳理、查找其中存在的廉洁风险，并对风险进行评估，形成廉洁风险清单。

（二）风险防控1.根据廉洁风险清单中的风险点，依据党风廉政建设及反腐败工作的相关标准和要求，结合本业务具体实际，制定可度量、可执行的具体风险防控措施。

2.采用“钉钉子”的方式，在具体业务流程中嵌入风险防控措施，并将廉洁风险点在业务流程图中做出风险描述、防控措施等信息标注；对具体业务流程中难以嵌入防控措施的，采用制度“打补丁”的方式，另行制定一套风险防控办法。

（三）监督检查通过责任主体的“五同”和专业监督部门的专项检查、巡视、效能监察、信访案件查办等手段，发现存在的问题，督促责任单位对问题进行动态整改，确保风险的有效防控。

（四）持续优化结合业务发展，实现廉洁风险点及防控措施的动态维护，确保廉洁风险防控机制的长效运行。

（五）IT手段固化通过信息化手段，实现廉洁风险防控措施的IT固化，并逐步实现自动化预警和智能化分析，提高廉洁风险防控水平。

二、实施阶段（一）启动：2015年12月建立嵌入式廉洁风险防控机制建设领导小组；制定实施方案；召开动员宣贯会议，通过多种形式宣传，全面展示嵌入式廉洁风险防控机制的内涵、作用及实施要点，提高全员的认知度。

（二）第一阶段：2015年12月-2016年4月根据中央巡视整改要求，在省公司本部的计划投资、工程建设、网络运维、采购招投标、业务支撑、终端营销6个重点领域开展。

蚌埠分公司嵌入式廉洁风险穿行测试方案(共5篇)[修改版]

第一篇：蚌埠分公司嵌入式廉洁风险穿行测试方案蚌埠分公司嵌入式廉洁风险穿行测试方案根据集团公司嵌入式廉洁风险防控工作相关要求，结合省公司《关于发布廉洁风险穿行测试报告模板的通知》（移动纪检…2017‟21号）文件要求，蚌埠分公司根据工作实际情况，对所有203个A/B/C类廉洁风险点进行穿行测试频次设定。

现将相关工作要求如下：一、各专业根据实际工作开展情况和省公司相关要求，及时对风险点进行刷新，并对规章制度及防控措施同步更新，确保防控措施的有效性。

二、引用省公司各专业部门的风险点和自行设定的风险点都要按照省公司发布的廉洁风险穿行测试报告模板进行认真穿行测试，不可遗漏或敷衍了事。

三、对穿行测试中因样本点不存在无法测试的情况，各部门要积极主动联系省公司各条线部门研究解决思路。

四、“测试场景”分为：虚拟、模拟、实际三种方式，“虚拟场景”主要依赖于假设构想，分析措施有效性；“模拟场景”是测试人员在受控范围内，主动开展一次违规行为，通过持续监控工作流程流转，检验措施有效性；“实际场景”是将以往真实发生案例，开展场景回溯，分析措施有效性。

各专业可根据风险点不同情况，选择一种方式开展测试。

五、针对在穿行测试中发现的问题，相关部门应及时运用“四种形态”和相关规定，对涉及苗头性、倾向性问题的相关人员进行谈话提醒、批评教育，及时向分管领导汇报，并提出处理和问责建议。

六、在穿行测试中，将发现的问题和好的做法进行记录、提炼，撰写工作案例，对问题进行剖析，把好的做法运用到实际工作中，有效防控廉洁风险。

七、各专业部门按照要求于每月25日前完成所有风险点的穿行测试，形成测试报告，并将测试报告报备纪检监察室。

嵌入式廉洁风险防控工作是一项常态化工作，是落实全面从严治党要求，加强党的领导和建设，进一步推动党风廉政建设主体责任和监督责任落地，增强廉洁风险防控能力，实现廉洁风险管控关口前移，为公司健康发展提供保障。

因此，各主责部门要认真落实“一岗双责”，实现专业领域嵌入式廉洁风险防控全覆盖，逐步建立权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、管控有效的嵌入式廉洁风险防控机制，加强嵌入式廉洁风险防控工作闭环管理。