国际汇兑与结算实训题
国际结算习题(附答案)
国际结算习题（附答案）一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、福费廷业务中,如果出口商在票据上加注了“Without Recurse”字样就表明( )A、已将票据可能遭受拒付的风险转嫁给了包买商B、已由出口商承兑C、已由出口方银行担保D、进口方银行已同意放弃追索权正确答案：A2、银行承兑汇票的出票人应是( )。
A、商业银行B、工商企业C、工商企业D、商业银行正确答案：D3、银行在办理国际贸易结算时,要等到国外银行将票款贷记出口方银行账户的贷记通知书后,才将票款折成本国货币贷记出口商账户。
这种方式叫做( )。
A、定期结汇B、出口押汇C、收妥结汇正确答案：C4、信用证要求受益人提交的提单上注明freight prepaid’,但不要求提交保险单,则该项商品交易双方是以( )成交的。
A、FOBB、CFRC、CIF正确答案：B5、汇票的付款期限的下述记载方式中( )必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期。
A、at x x days after dateB、at sightC、at x x days after shipmentD、at X X days after sight正确答案：D6、一张金额为30万美元的可撤销信用证,未规定可否分批装运受益人装运了价值为5万美元的货物后,即向出口地银行办理了议付。
第二天收到开证行撤销该信用证的通知此时,开证行( )A、对已办理议付的5万美元仍应偿付其余25万美元则失效B、对已办理议付的5万美元可以拒绝偿付,并指示议付行向受益人追索所议付的5万美元C、因撤销通知到达前,该证已被凭以办理部分议付故该信用证不能被撤销正确答案：A7、某笔信用证业务中,信用证要求受益人按发票金额的110%投保。
这增加的10%,是( )。
A、进口商自愿多向保险公司交纳保险费B、进口商的预期毛利润率C、保险公司向进口商提出的要求D、进口商想从保险公司多得到补偿正确答案：B8、根据我国的票据法,当票据上金额的大小写不一致时( )。
《国际结算实验》试题试卷及答案
《国际结算实验》课程期末考试试卷（3）考核方式：闭卷考试日期：20XX年XX月XX日适用专业、班级：（共六大题）一、名词解释题（每小题4分，合计20分）1.印鉴2.限制性背书3.信汇4.光票托收5.不可撤销信用证二、单项选择题（每小题2分，合计20分）1.西方票据法中规定，如果票面金额大小写不相符，则应（）。
A.以小写为准B.以大写为准C.大小写任意择一为准D.导致汇票无效，持票人应退回汇票2.在托收业务中，若代收行在托收行有该笔托收业务的货币账户，则两行间的头寸拨付方式是( )。
A.代收行收妥后贷记托收行账户B.请代收行将款项汇交托收行的账户行C.代收行收妥后授权托收行借记其账户D.请代收行将款项汇交托收行的海外联行3.结算方式中，按出口方所承担的风险从大到小的顺序排列，应该是（）。
A.付款交单托收、承兑交单托收、跟单信用证B.承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证C.跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收D.跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收4.未经委托人指示，代收行同意付款人的请求，以T/R条件借得提单提货，但到期却未能付款，则应由（）负责。
A.委托人B.付款人C.托收行D.代收行5.电汇汇款的英文缩写为（）。
A.D/DB.M/TC.T/TD.T/R6.信汇、票汇、电汇是以（）不同为标准来分类的。
A.结算工具与资金流向的关系B.使用的结算工具C.使用的汇票D.证实方式7.以下关于可转让信用证说法错误的是（）A.可转让信用证适用于中间商贸易B.可转让信用证可以转让部分或者是全部的可执行权利C.未经过信用证授权的转让行办理，受益人自行办理的信用证转让视为无效D.信用证可以由第一受益人转让给一个或一个以上的第二受益人，第二受益人又可以转让给一个以上的其他受益人8.（）是对偿付行的不正确说法。
A.偿付行的付款并非终局性的。
B.偿付行受议付行或付款行的“索汇指示”而付款。
C.偿付行负有审核单据的责任。
国际结算实训(全)
交易编码 □□□□□□ 相应币种及金额
交易附言
最迟装运日期
BOP Transac. Code □□□□□□ Currency & Amount
Transac.Remark
是否为进口核销项下付款 外汇局批件/备案表号 报关单号 报关单号
银行专用栏
□是
□否
合同号
报关单经营单位代码
报关单币种及总金额
报ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ单币种及总金额
2、制作银行即期汇票，完成票汇业务手续 2015 年 12 月 6 日，广科外贸有限公司和韩国 SHINPUNG TEXTILE CO.LTD.就进口某纺织原料， 经过多次磋商，签订了进口合同，合同编号为 CT0026‐01，合同价值 20000 美元，装运期为 2015 年 12 月 26 日，2015 年 12 月 18 日，广科外贸有限公司向中国银行广州分行提交票汇 汇款申请书，办理票汇手续。由于票汇境外汇款申请书与电汇境外汇款申请书的填写除汇款 方式外基本一致，这里从略。汇款从广科外贸有限公司的现汇账户中支出，汇款费用由汇款 人承担，汇入银行为中国银行香港分行（Bank of China Hong Kong Branch，Wing Tai Road， Hong Kong）。请根据以上资料制作即期汇票。
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安徽工程大学机电学院国贸专业实训材料
三、托收业务 1、2016 年 3 月 6 日，出口商 SHANGHAI HEHE IMP&EXP CO.LTD.委托中国银行上海分行（托 收行）办理一笔出口跟单托收业务，方式为 D/A AT 60 DAYS SIGHT，金额为 USD10000.00。 共提交汇票 2 份，商业发票 3 份，装箱单 3 份，产地证 3 份，提单 3/3 份，保险单 2/2 份。 进口商为 ABC（HONGKONG）CO.LTD.，代收行为 BANK OF AMERRICA，HK BRANCH。 请将下列托收委托书填写完整。
国际结算实验教程(习题答案)
第一章国际结算概述一、单项选择题1．A 2．C 3．B 4．A 5．D 6．D二、简答题1．国际结算的研究对象有哪些？答：1）国际结算工具2）国际结算方式3）以银行为中心的支付体系4）国际贸易融资2．在新的历史时期，国际结算呈现出哪些发展趋势？答：1）信用证结算方式逐渐边缘化2）附属结算方式的应用日益广泛3）混合结算方式日趋增多4）电子化趋势更加显著第二章国际结算中的票据一、单项选择题1．B 2．A 3．C 4．B 5．D 6．D 7．C二、简答题1．票据具有哪些功能？国际结算实验教程答：1）支付和流通功能2）融资功能3）信用功能2．背书的方式有哪些？答：1）限制性背书。
限制性背书是指持票人在汇票背面签字而将其权利转让给其在汇票背面所指定的某一人的行为。
2）指示性背书。
指示性背书又称记名背书，是指持票人在汇票背面签字而将权利转让给其指定的某人或某人的指定人的行为。
3）空白背书。
空白背书是指持票人在汇票的背面仅仅签字而没有指定其他内容的行为。
3．简述本票与汇票的区别。
答：1）基本当事人不同。
本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人；而汇票的基本当事人有三个，即出票人、付款人和收款人。
2）基本性质不同。
本票是一种无条件支付承诺；而汇票是一种无条件支付命令。
3）出票人的责任不同。
本票的出票人是主债务人，始终承担主要付款责任；汇票的出票人只承担保证付款人支付的连带付款责任，汇票一旦承兑，就由承兑人承担主要责任，而出票人则退居为从债务人。
4）份数不同。
本票签发一式一份，因为出票人对票据承担不可推卸的主要付款责任；汇票一般成套签发，各份汇票注明相应的编号，同时注明如果本汇票获得支付，其他各份均无需支付。
第三章汇款结算方式一、单项选择题1．A 2．B 3．D 4．C 5．B6．D 7．A 8．B 9．D 10．D二、简答题1．简述电汇的业务程序。
2答：1）汇款人填写电汇申请书，缴款付费给汇出行，并在申请书上说明使用电汇方式。
国际结算测试题及答案
国际结算测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 国际结算中，信用证支付方式的主要特点是：A. 商业信用B. 银行信用C. 个人信用D. 国家信用答案：B2. 以下哪项不是国际结算中常用的支付方式？A. 汇款B. 托收C. 信用证D. 支票答案：D3. 国际贸易中，出口商通常希望采用哪种支付方式？A. 预付款B. 货到付款C. 信用证D. 延期付款答案：C4. 托收业务中，出口商将货物单据交给托收银行，托收银行再交给进口商，这种托收方式是：A. 付款交单B. 承兑交单C. 直接托收D. 间接托收答案：A5. 信用证中的“不可撤销”意味着：A. 信用证一经开出，不能更改或撤销B. 信用证可以由开证行随时撤销C. 信用证只能在特定条件下撤销D. 信用证的金额可以随意更改答案：A6. 在国际结算中，汇票的持票人向付款人提示汇票，要求付款的行为称为：A. 提示B. 承兑C. 贴现D. 背书答案：A7. 国际结算中，出口商为了减少汇率风险，可能采用的结算方式是：A. 即期信用证B. 远期信用证C. 汇款D. 托收答案：B8. 国际贸易中，如果出口商希望尽快获得货款，他们可能会选择：A. 信用证B. 托收C. 汇款D. 延期付款答案：C9. 在国际结算中，银行保函是一种：A. 支付承诺B. 信用证C. 担保文件D. 汇票答案：C10. 国际结算中，如果出口商希望减少信用风险，他们可能会要求：A. 提前付款B. 信用证支付C. 托收D. 延期付款答案：B二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 国际结算中，以下哪些因素会影响结算方式的选择？A. 交易双方的信用状况B. 货物的性质和价值C. 交易双方的关系D. 汇率波动答案：ABCD2. 信用证结算方式中，以下哪些文件是必须提交的？A. 发票B. 提单C. 装箱单D. 汇票答案：ABCD3. 托收结算方式中，以下哪些是付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）的主要区别？A. 付款时间B. 风险承担C. 单据传递方式D. 银行费用答案：AB4. 国际结算中，以下哪些是汇款方式的特点？A. 快速B. 灵活C. 费用较低D. 风险较高答案：ABCD5. 国际结算中，以下哪些是信用证结算方式的优点？A. 降低信用风险B. 提高交易效率C. 增加交易成本D. 保护买卖双方利益答案：ABD结束语：以上是国际结算测试题及答案，希望能够帮助您更好地理解和掌握国际结算的相关知识。
国际结算习题与实训
国际结算习题与实训参考答案回大连出版社第一章国际贸易概述和非贸易结算习题部分答案一、名词解释答案略二、填空1．贸易结算非贸易结算2．UCP600 URC5223．标准化快捷4．客户汇款银行间头寸调拨托收业务信用证和银行保函三、单项选择题：1. D2.A3.D4.C5.B6.A四、多项选择题1.ABCD2.ABCDE五、判断题1. X2. V3. X4. X5. X六、问答题1.简述国际结算的特点：国际惯例的准法律性；国际结算的规模和范围越来越大; 国际结算与信贷融资密不可分；国际担保融入国际结算；国际结算中商业信用比重加大；国际结算电子化、无纸化、标准化趋势明显。
2•银行要依据国家规定审核是否符合汇出汇款和汇入汇款结汇和存款的条件。
于符合条件的，受理。
汇出汇款分信汇、电汇、票汇，按客户要求进行。
七、应用题1说明：1.意大利A商从英国进口，出口商是B。
2.英国C商从意大利进口，出口商是Db3.出口商D签发一张汇票，付款人是Co4.意大利A商买入D商签发的汇票，支付给英国B商。
5. B 向C提示付款，C付款给B。
两笔债权债务得以清偿。
结算方案的前提条件是：英国和意大利两国之间存在进口和出口业务，金额、时间大体相同。
实训部分答案案例分析：一、本案例是利用伪造旅行支票进行诈骗的。
从该案的发生可以看出, 境外不法分子常常利用内地银行国际票据业务经验少的弱点进行诈骗。
银行业务人员要加强对国际票据业务的学习，熟练掌握国际票据的识别技术以辨真伪；银行业务人员要有高度的责任感和认真的态度，谨慎细致地处理每一笔业务, 不能有半点马虎；外汇银行要向企业宣传国际票据知识，使企业能够掌握一般的票据鉴别技术。
企业遇有难以识别的外汇票据要通过银行进行查询, 以免误收假票据而遭受损失。
二、旅行支票是由国际上著名的大银行签发，对旅行者及其他使用者提供了跨国支付工具。
银行收妥款项后即签发旅行支票，购票者随身携带，可在异国作支付用。
国际汇兑与结算知识点与真题
任务一：外汇及其标价方法1、外汇（foreign exchange）的概念：外汇是外国货币或以外国货币表示的支付手段和信用凭证。
——静态外汇外币的范畴：纸币、铸币、支付工具（票据、银行卡）、有价证券（债券、股票）、特别提款权、其他动态外汇：是指一国的货币兑换成另外一国的货币，借以清偿国际债权、债务关系的一种专门性的经营活动。
2、外汇的条件：（前提是发行国的经济实力雄厚、融合于世界经济体系、币值相对稳定）①外汇必须是以外币表示的国外资产；②外汇必须能为国际上普遍接受，可以自由兑换的外币资产或支付凭证；③外汇必须能在国际上得到偿付的以外币表示的债权。
3、外汇的标价方法（基本标价法有：直接标价法、间接标价法、美元标价法）Ⅰ、直接标价法（应付标价法）⑴含义：以一定单位的外国货币为标准来计算应付多少单位本国货币的表示方法。
⑵特点：①单位货币是外国货币，又称基准货币。
计价货币是本国货币，又称标价货币；②（买入价+卖出价）/2=中间价；③直接标价法下，外汇汇率的升降和本币标价数的增减呈同方向变化。
1USD(外币)=6.3660RMB（本币）——6.3915RMB银行买入价银行卖出价Ⅱ、间接标价法：以一定单位的本国货币为标准，折算成若干单位外国货币的表示方法。
特点：①单位货币是本国货币，又称基准货币。
计价货币是外国货币，又称标价货币；②外币标价数中，前一数字为卖出价，后一数字为买入价；③间接标价法下，外汇汇率的升降和本币标价数的增减呈反方向变化。
1GBP=1.4387——1.4650USD任务二：计算和应用汇率1、⑴买入汇率（买入价）：外汇银行向客户买进汇率时使用的价格。
⑵卖出汇率（卖出价）：银行向客户卖出汇率时使用的价格。
⑶基准汇率：一国所制定的本国货币与基础货币（往往是关键货币）之间的汇率。
⑷交叉汇率（套算汇率）：是在基本汇率的基础上推算出的本币与非关键货币之间的比率。
⑸即期汇率：外汇买卖成交后，买卖双方在当天或在两个营业日内进行交割所用的汇率。
国际结算实验试题及答案
国际结算实验试题1一、选择题1. 以下哪一个不是汇款业务中的当事人？（）A. 申请人B. 受益人C. 汇出行D. 汇入行2. 以下哪一项指的是赊账贸易？（）A. D/PB. D/AC. O/AD. T/T3. （）是由于集装箱运输的快速发展和广泛运用而产生的运输单据，它将不同的运输方式有机结合起来。
UCP600将其列为各运输单据之首。
A. 海运提单B. 空运单据C. 多式运输单据D. 公路运输单据4. 如果海运提单的收货人为“To order”，该提单是（）。
A. 记名提单B. 不记名提单C. 记名指示提单D. 不记名指示提单5. 根据UCP600的规定，以下哪种单据上的货物、服务或履约行为的描述应该与信用证中的描述完全一致。
（）A. 保险单据B. 海运提单C. 商业发票D. 原产地证6. 以下哪种结算方式属于顺汇结算方式？（）A. 托收B. 汇款C. 信用证D. 银行保函7. （）承担和开证行相同的责任，对受益人提交的相符单据承担第一性的付款责任。
A. 保兑行B. 通知行C. 议付行D. 偿付行8. 为了规范银行间偿付，国际商会出版了《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》，该规则的最新版本是（）。
A. UCP600B. URC522C. URR725D. ISBP6819. （）和交单期是规定受益人向银行交单的最迟期限，受益人的交单必须同时满足这两个时间的规定。
A. 开证日期B. 有效日期C. 最迟装运日期D. 汇票期限10. 开证行收到单据后必须在（）个银行工作日内决定付款还是拒付。
A. 3B. 5C. 7D. 1111. 信用证的修改必须得到（）和开证行的同意方能生效。
A. 申请人B. 通知行C. 议付行D. 受益人12. （）是指在信用证的部分或全部金额被使用之后能恢复原金额继续使用的信用证。
A. 循环信用证B. 对开信用证C. 背对背信用证D. 可转让信用证13. 可转让信用证中第一受益人替换的单据通常包括汇票和（）。
国际汇兑与结算实训答案
技能训练1 - 1 - 1 3月, 我国某进出口公司签发给国外进口商一张汇票, 要求其无条件立即支付50 万英镑的出口商品货款, 请问: 该张以英镑表示的汇票是否属于外汇的范畴为什么技能训练1 - 2 - 1 如果将案例 1 - 2 - 1 直接标价外汇市场改为纽约外汇市场, 其他条件不变, 请解释该两日报价有关含义并说明为什么技能训练1 - 3 - 1 已知: 某日中行外汇市场汇率为1 美元= 8 人民币元, 如果买, 卖价差为5‰ , 请计算买卖价分别是多少技能训练1 - 3 - 2 已知1 美元= 7 .7760 港元, 1 美元= 8 人民币元, 请根据已知条件套算出1 港元等于多少人民币元1 - 3 - 3某日香港外汇市场美元兑港元的汇率是: 1 美元= 7 .7690 - 7 .8090 港元, 三个月远期汇率升水0 .0045 - 0 .0055 , 求: 三个月远期汇率是多少技能训练1 - 3 - 4 某日中行外汇市场汇率为: 1 美元= 8 .30 人民币元, 设: 美元年存款利率为0 .8125 % , 人民币年存款利率为1 .98 % , 根据上述条件李红认为3个月外汇汇率会上, 王方认为3个月外汇汇率汇下降.你认为谁说得对, 为什么【技能训练参考答案】技能训练1 - 1 - 1 汇票通常是由债权人开立的, 由持票人持有, 并向付款人请求付款的无条件支付凭证.因为该汇票票面货币为自由兑换货币, 汇票对于持有人来讲, 是一种债权凭证, 持有人可凭以获得票面规定的资金. 技能训练 1 - 2 - 1 该例为间接标价法; 前一价格为卖出价, 后一价格为买入价; 次日汇率标价数上升, 表示外汇汇率下降. 技能训练1 - 3 - 1 买入价为: 8 × (1 - 2 .5‰ ) = 7 .9800 卖出价为: 8 × (1 + 2 .5‰ ) = 8 .0200 技能训练1 - 3 - 2 因为: 1 美元= 7 .7760 港元又, 1 美元= 8 人民币元所以, 1 港元= 8÷7 .7760 = 1 .0288( 人民币元) 12技能训练1 - 3 - 3因为香港外汇市场美元兑港元的标价属于直接标价法, 远期汇率是升水时, 标价数应呈同方向变化, 远期汇率= 即期汇率+ 升水数.所以, 三个月远期汇率计算如下: 7 .7690 7 .8090 + ) 0 .0045 7 .7735 技能训练1 - 3 - 4 根据基础知识所讲内容, 我们知道: 在其他条件不变的情况下, 利率高的货币, 远期汇率会产生贴水, 利率低的货币, 远期汇率会产生升水.本案例中, 美元利率低, 故美元远期应产生升水, 所以李红说的是对的. 0 .0055 7 .8145则: 三个月远期汇率为: 1 美元= 7 .7735 - 7 .8145 港元.技能训练2 - 1 - 1 我某公司拟从英国进口商品一批, 经商定, 采用D P 3/ 个月远期付款, 且支付货币可在美元和英镑之间进行选择.谈判时, 根据有关资料表明, 英国的通货膨胀比前一季度大幅上升, 国际收支逆差也比上年同期有所增长, 因此, 造成了外汇市场恐慌.而同时美国的通货膨胀和国际收支没有什么变化. 问: 我公司应选择何种货币作为计价货币为什么2 - 2 - 1 中国机械进出口公司出口机床10 台, 每台报价20 000 加元, 现进口商要求改用美元报价, 设当时采用纽约外汇市场牌价: 1 美元卖出价为 1 .3537 加元, 买入价为 1 .3540 加元, 问: 中国机械进出口公司应报出口商品多少美元技能训练2 - 2 - 2 某香港商人出口甲商品100 套, 原报价每套3 000 美元, 现国外进口商要求改报港元价格.当时, 香港外汇市场美元兑港元的汇率是: 买入汇率为: 1 : .7 890 , 卖出7 汇率为: 1 : .7 910.请计算: (1 ) 香港出口商应报出口商品共多少港元(2 ) 如果不这样报价, 7 会损失多少港元2 -3 - 1 已知: 某日外汇市场外汇牌价为: 1 加元= 0 .6325 - 0 .6329 美元1 瑞士法郎= 0 .6182 - 0 .6190 美元求: 1 加元等于瑞士法郎买入价, 卖出价分别是多少技能训练2 - 3 - 2 已知: 某日英镑对加元和美元的汇率为: ￡1 = C$1 .7855 - 1 .7865 ￡1 = US$1 .4320 - 1 .4330 我某出口商品原报单价CIF 温哥华为500 美元, 现客户要求改报加元.请问: ( 1 ) 1 美元等于多少加元的买卖价(2 ) 以上出口商品若以加元计价, 则应报多少技能训练2 - 3- 3案例 2 - 3- 7 原内容不变, 报价仍是用美元和瑞士法郎两种货币, 设当时国际外汇市场美元兑瑞士法郎的汇率是: 1 美元= 1 .4840 瑞士法郎.如果不考虑其他因素, 我进口公司可以接受哪种货币报价技能训练 2 - 3- 4 我某公司拟从国外进口一批电脑, 询价结果如下: 美国某公司报价 2 500 美元/ 台; 加拿大某公司报价 4 800 加元/ 台.已知纽约外汇市场美元对加元的汇率为: 1 美元= 1 .8480 - 1 .8520 加元. 问: 若不考虑其他因素, 我国某公司应接受哪家公司的报价为什么技能训练2 - 3 - 5 我国某公司出口商品, 原报价每吨1 500 英镑, 该业务支付期限为成交后3个月, 某日外商要求改报瑞士法郎价格.当日伦敦外汇市场的汇率为: 1 英镑= 9 .4545 - 9 .4575 瑞士法郎, 瑞士法郎对英镑贴水折年率为3 .17 % , 问: 我方应报多少瑞士法郎技能训练 2 - 3 - 6 我国某进出口公司出口机器设备, 如果即期支付, 每台原报价5000 瑞士法郎, 现外商要求我公司改用美元向其报价, 并于货物发运后3个月付款. 已知, 当时苏黎世外汇市场即期汇率牌价为: 3个月远期汇率点数为: 1 美元= 1 .2400 - 1 .2430 瑞士法郎300 - 330我方业务员经过认真计算, 认为应报3937 .01 美元, 结果收汇后发现报价有误, 产生了外汇损失.现在, 请你根据原有业务内容, 进行一下核算, 提出你的正确报价建议技能训练2 - 3 - 7 我国某进出口公司出口服装一批, 即期支付下原报价为 1 200 000 瑞士法郎, 现外商要求改报美元价格, 并于货物发运后3个月付款.已知, 当时瑞士某银行外汇市场牌价为: 即期汇率: 3个月远期汇率: 问: 我方应报多少美元 1 美元= 1 .6030 - 1 .6040 瑞士法郎1 美元= 1 .6170 - 1 .6175 瑞士法郎技能训练2 - 3- 8 我国某进出口公司从国外进口一批商品, 若3个月远期支付, 国外客户报价为: 以美元报价, 每套为 5 000 美元, 以瑞士法郎报价, 每套为9 800 瑞士法郎.当时, 有关外汇市场外汇牌价为: 1 美元= 2 .0 000 瑞士法郎, 3个月远期汇率为2 .0020. 问: 我方可接受哪种货币报价【技能训练参考答案】技能训练2 - 1 - 1 我公司应选择英镑作为计价货币.理由: ( 1) 根据公布的有关资料, 英国通货膨胀高于美国, 国际收支逆差扩大, 英镑有下浮趋势. (2 ) 根据进口采用软币计价的原则, 应选择英镑作为计价货币. 技能训练 2 - 2 - 1 根据计算技巧, 因采用纽约外汇市场牌价( 间接标价法) , 应将美元视为本币.又, 从题中得知外商要求将加元报价改为美元报价, 即外币改报本币, 故应使用卖出价折算.计算如下: 设出口商品应报美元价为X: 1: .3537 = X: 000 1 200 X = 200 000 ÷ 1 .3 537 = 147 743 .22 ( 美元) 所以, 中国机械进出口公司应报出口机床147 743 .22 美元. 技能训练2 - 2 - 2 (1 ) 根据出口商品外币折算本币应用卖出价的基本道理, 报价计算如下: 28设出口商品应报港元价为X: 1: .7910 = 300 000: 7 X X = 300 000 × 7 .7 910 = 2 337 300 ( 港元) 所以, 香港出口商应报出口商品共计2 337 300 港元. (2 ) 如果出口商不用卖出价,而用买入价对外报价, 则计算如下: 1: .7890 = 300 000: 7 X X = 300 000 × 7 .7 890 = 2 336 700 ( 港元) 所以, 如果出口商不用卖出价, 而用买入价对外报价, 则应报2 336 700 港元, 此报价比用卖出价折算损失600 港元(2 337 300 - 2 336 700 = 600 ) . 技能训练2 - 3 - 1 根据基准货币不通, 标价货币相同, 计算基准货币之间的比价时用交叉相除的方法计算过程及结果如下: 1 加元对瑞士法郎买入汇率= 0 .6325÷0 .6190 = 1 .0218 1 加元对瑞士法郎卖出汇率= 0 .6329÷0 .6182 = 1 .0238 技能训练2 - 3 - 2 (1 )1 美元= 1 .7855÷1 .4330 - 1 .7865÷ 1 .4320 = 1 .2460 - 1 .2476 ( 加元) (2 )1 .2 476×500 = 623 .8( 加元) 技能训练2 - 3 - 3根据所给汇率, 可将美元报价折成瑞士法郎后进行比较, 计算结果为210 ×1 .4840 = 311 .64 ( 瑞士法郎) 根据计算结果, 我们可以看到: 由于美元报价折成瑞士法郎为311 .64 元大于300 元的瑞士法郎报价, 所以, 在不考虑其他因素的情况下, 我进口公司应该接受300 瑞士法郎的报价. 技能训练2 - 3- 4 这种题有两种解法, 一是将加元报价折成美元后, 与原美元报价进行比较; 二是将美元报价折成加元, 然后与原加元报价进行比较.无论采用哪种方法, 其最终结果都是一样的. 下面, 采用两种方法计算如下: 方法一: 4 800÷1 .8 480 = 2 597 .4( 美元) 方法二: 2 500×1 .8 520 = 4 630( 加元) 由于加拿大公司报价高于美国公司( 或美国公司报价低于加拿大) , 所以应接受美国公司的报价. 技能训练2 - 3- 5 这种题的思考和计算过程为: 第一步, 将原报英镑价改为瑞士法郎价.根据前面讲过的将一种外币改报另一种外币的计算基本方法, 本题应将英镑视为本币, 瑞士法郎视为外币, 本币改报外币用买入价, 故出口商29品每吨的瑞士法郎价为: 1 500 × 9 .4 575 = 14 186 .2 5( 瑞士法郎) 第二步, 将瑞士法郎对英镑贴水折年率3 .17 % 通过计算改为3个月的贴水率, 为: 3 .17 % ×3 = 0 .79 % 12 3 12第三步, 由于改用贴水货币报价, 故应将贴水率加在货价上, 计算结果为: 1 500 ×9 .4575 × 1 + 3 .17 % × = 14 186 .25 × (1 + 0 .79 % ) = 14 298 .32 ( 瑞士法郎) 所以, 3个月支付, 我方应报14 298 .32 瑞士法郎. 技能训练2 - 3- 6 我方报价计算过程如下: 第一步, 计算远期汇率是多少. 由于所给远期点数前小后大, 故用加法计算, 得出远期汇率为: 1 .2400 + ) 0 .0300 1 .2 700 1 .2430 + ) 0 .0330 1 .2760即: 3个月远期汇率为1 美元= 1 .2700 - 1 .2760 瑞士法郎第二步, 判断远期美元是升水货币, 还是贴水货币, 进而确定报价基本原则. 由于题中所给汇率标价为直接标价法, 计算远期汇率用的是加法, 所以, 根据直接标价法的基本特点( 汇率升降与标价数呈同方向变化) , 可以判断远期美元为升水货币. 用升水货币进行远期对外报价时, 应维持原报价. 第三步, 计算对外报价价格. 设我方应报美元价为X 1: .2400 = X: 000 1 5 X = 5 000 ÷ 1 .2400 = 4 032 .2 6( 美元) 所以, 若3个月远期支付, 我方应报4 032 .26 美元. 技能训练2 - 3 - 7 这种题的思考和计算过程为: 第一步, 由于已知即期和远期汇率的报价, 故可以直接判断远期外币的升水, 贴水情况, 进而选择并计算远期对外报价. 从题中我们知道所给报价为直接标价法, 远期报价数字大于即期报价数字, 因此, 远期外币( 美元) 产生升水.升水时, 可以维持原报价. 第二步, 计算所报价格. 设我方应报美元价为X 1 : .6 030 = X: 200 000 1 1 X = 1 200 000 ÷ 1 .6030 30= 748 596 .38 ( 美元) 所以, 若3个月远期支付, 我方应报748 596 .38 美元. 如果, 上例错选远期汇率计算, 则所报价格为: 设我方应报美元价为X 1 : .6 170 = X: 200 000 1 1 X = 1 200 000 ÷ 1 .6170 = 742 115 .02 ( 美元) 通过计算, 我们可以看出, 在所报货币为升水时, 维持原报价比较合适, 否则会发生损失, 此题的损失为 6 481 .36 美元. 技能训练2 - 3 - 8 此题有两种计算方法, 无论采用哪种方法, 其最终结果应该一致. 方法一: 将美元报价折成瑞士法郎, 然后进行比较.计算如下: 5 000 ×2 .0020 = 10 010 瑞士法郎根据计算, 美元报价折成瑞士法郎的价格大于原瑞士法郎报价.所以, 接受原瑞士法郎报价合适. 方法二: 将瑞士法郎报价折成美元, 然后进行比较.计算如下: 9 800÷2 .0 020 = 4 895 .10 美元根据计算, 瑞士法郎报价折成美元的价格小于与美元报价.所以, 接受原瑞士法郎报价合适.技能训练3- 1 - 1 我国某公司从意大利进口一批设备, 以欧元计价结算, 货价为500 万欧元, 签订合同时欧元与人民币的汇率为: 1 欧元= 7 .9775 人民币元, 延期付款3个月.3个月后付款时, 欧元与人民币的汇率变为: 1 欧元= 8 .0825 人民币元.问: (1 ) 在这一交易过程中, 外汇风险是否存在如果存在, 哪一方蒙受损失(2 ) 在此情况下, 属于哪一种类型的外汇风险(3) 我国某公司需支付多少人民币元(4 ) 存在风险的一方, 损失的金额是多少技能训练3 - 1 - 2 假如一出口企业与外商签订一批商品出口合同, 外币计价的出口合同金额是100 万美元.装船时收到外商的即期汇票100 万美元, 出口企业按当时汇率( U SD1 = CNY8 .2 854) 将即期汇票卖给银行, 收到人民币828 .54 万元( 100 万× 8 .2854 = 828 .54 万) .如果装船时, 采用托收方式收取货款, 则需要 2 个月的时间, 如果收到货款时的汇率是: USD1 = CN Y8 .2756 .问: 出口商面临的外汇风险的时间风险和价值风险分别是什么技能训练3 - 2 - 1 我国某公司向德国出口一批机床, 每台单价600 欧元, 当时汇率为: E UR1 = CN Y8 .0980 , 结汇时汇率为: E UR1 = CN Y8 .0890. 问: ( 1) 此计价法是本币计价法吗(2 ) 此计价法对哪一方有利为什么( 3) 出口商的最终收益比以前多了, 还是少了具体金额是多少40技能训练3- 2 - 2 美国公司从德国进口某商品, 原价为FOB 汉堡 1 000 新加坡/ 公吨, 现美国客户要求用美元报价, 德国公司遂报美元价为657 美元/ 公吨.付款时汇率为: U SD1 = S$1 .5 421 - 1 .5 433.问: (1 ) 此计价法是本币计价法吗( 2 ) 此计价法对哪一方有利为什么(3) 在该笔贸易中, 进口商和出口商在支付和收回货款上有什么变化吗如果有变化, 具体金额是多少模块3转嫁外汇风险的方法技能训练3- 3- 1 美国某公司三个月后要向日本出口商支付货款1 亿日元, 假设美元与日元的汇率如下: 即期汇率: USD1 = JPY100 三个月远期汇率: USD1 = JPY95 45在此条件下, 为防止日元汇率上涨, 进口商如何采用远期合同法来防范外汇风险技能训练3 - 3 - 2 我国某公司向德国出口50 万欧元商品, 预计三个月后收回货款, 现从外汇行市中得到, 欧元汇率趋跌, 欧元与人民币的汇率如下: 即期汇率: E UR1 = CNY8 .9340 三个月远期汇率: E UR1 = CNY8 .9300 在此条件下, 为防止欧元汇率下跌, 出口商如何采用远期合同法来防范外汇风险技能训练3- 3- 3某跨国公司的母公司在美国, 一个子公司在英国, 一个子公司在日本, 现预测日元对美元将上浮, 英镑对美元将下浮; 为消除外汇风险, 跨国公司之间在进口与出口业务中, 将如何运用提前结汇和推迟结汇呢请说明理由, 并填表.表3- 5 国家计价货币英镑计价( 对英国收付) 美元计价( 对美国收付) 日元计价( 对日本收付) 进口: 出口: 进口: 出口: 进口: 出口: 英国提前或推迟结汇情况美国进口: 出口: 日本进口: 出口: 进口: 出口:技能训练3- 3- 4 我某出口企业预定在3个月后收进出口货款50 万美元, 为防止三个月后美元汇率下跌而遭受损失, 该企业与进口商在合同中加注保值条款, 规定将美元作为计价货币, 人民币作为保值货币, 并把计价货币( 美元) 与保值货币( 人民币) 之间的汇率固定为: USD1 = CN Y8 .2750 , 汇率的波动幅度为1 % ( 即USD1 = CNY8 .2650) , 若3个月后, 支付时元与人民币的汇率变为U SD1 = CN Y8 .2620 , 原货价是否需要调整为什么如若需要调, 应为多少美元技能训练3- 3 - 5 假定一价值90 万美元的出口合同, 以日元, 英镑, 欧元保值.它们所占的权数均为1/ 3 , 和美元的汇率定为: USD1 = JP Y115 , USD1 = GBP0 .5 , U SD1 = E U R0 .95. 到结算时三种货币的汇率变为: USD1 = JPY125 , USD1 = GB P0 .45 , U SD1 = E UR0 .9.根据所给条件, 计算出保值货币的价值分别是多少在执行合同时, 按当时的汇率变动情况, 重新调整后的货价是多少【技能训练参考答案】技能训练3 - 1 - 1 (1 ) 从案例中, 我们不难看出, 欧元汇率较三个月前上涨了, 外汇风险是存在的, 这种风险的存在会使我国某公司遭受损失. (2 ) 此种风险属于交易风险. (3 ) 我国某公司需支付 4 041 .25 万人民币元( 5 000 000×8 .0 825 = 40 412 500) (4 ) 损失的金额是: 40 412 500 - 5 000 000×7 .9 775 = 525 000( 人民币元) 技能训练3 - 1 - 2 时间风险是由结算方式和付款日期产生的, 采用托收方式付款, 就构成了两个月汇率变动的时间风险; 在合同达成到实际支付这两个时间上, 美元与人民币汇率确实发生了变化, 美元汇率下浮, 作为出口商, 出口收汇减少了9 800 元( 8 285 400 - 1 000 000 ×8 .2756 = 9 800 ) , 构成了美元与人民币转换的价值风险. 技能训练3 - 2 - 1 (1 ) 此计价法对于德国进口商来说是本币计价法, 对于我国某公司来说不是本币计价法. (2 ) 此计价法对德国进口商有利, 因为对于德国进口商来说是本币计价法, 不存在外汇风险. (3) 出口商的最终收益比以前少了, 因为, 在出口商结汇时欧元汇率下浮了.出口结汇实际收入为: 600 ×8 .0890 = 4 853 .4 ( 元) .而按交易达成时的汇率为E UR1 = CN Y8 .0980 , 应得600×8 .0 890 = 4 858 .8( 元) .所以, 出口机床每台少收5 .4 元. 技能训练3 - 2 - 2 (1 ) 美国客户要求将新加坡元报价改为美元报价后, 对于美国公司来说是本币计价法, 对于德国公司来说不是本币计价法. (2 ) 此计价法对美国进口商有利, 因为对于美国进口商来说是本币计价法, 不存在外汇风险. (3) 在该笔贸易中, 美国进口商仍支付657 美元/ 公吨, 没有变化.德国出口商收回657 美元/ 公吨, 可得本币657 ×1 .5421 = 1 013 .16 ( 新加坡/ 公吨) , 比原报价高出13 .16 新加坡元/ 公吨, 这样, 由于美元汇率上浮, 德国公司也得到了较高的收入. 47技能训练3- 3- 1 美国公司三个月后将支付1 亿日元货款, 为防止日元汇率上涨而带来的损失, 现在进口商以相同的期限与银行预先约定买进 1 亿日元, 到期时按约定的汇率履行预约, 进行交割, 而后进行进口结汇. ( 具体做法见下表)以远期外汇交易弥补进口外汇风险事项1 . 进口合同金额预定收进外币J￥100 000 000 J￥100 000 000 预定支付外币J￥100 000 000 差额J￥- 100 000 000 J￥100 000 000 受险金额2 . 与银行预约买进三J￥100 000 000 个月远期日元远期汇率: $1 = J￥95 即期汇率: $1 = J￥1003 . 履行预约, 买进日J￥100 000 000 元卖出美元, 进口结$1 052 631 .58 汇0 J￥100 000 000 J￥100 000 000技能训练3 - 3 - 2 出口商在签订贸易合同后, 按当时的远期汇率把与远期收入的相同金额的外币卖给银行, 交割期限与收到货款的期限一致, 届时可把从进口商处得到的货款与银行办理远期外汇交易的交割. 我国某公司三个月后将收入50 万欧元货款, 为防止欧元汇率下跌而带来的损失, 现在出口商以相同的期限与银行预先约定卖出50 万欧元, 到期时按约定的汇率履行预约, 进行交割, 而后进行出口结汇. ( 具体做法见下表)以远期外汇交易弥补出口外汇风险事项 1 . 出口合同金额预定收进外币 E UR500 000 EU R500 000 EUR500 000 预定支付外币差额E UR500 000 EU R - 500 000 受险金额2 . 与银行预约卖出三E UR500 000 个月远期美元远期汇率: E UR1 = CN Y8 .9300 即期汇率: U SD1 = CN Y8 .93403 . 收进出口货款, 履E UR500 000 行预约, 卖出美元收CN Y4 465 000 进人民币EU R500 000EUR500 000技能训练3- 3- 3如果计价结算货币汇率下浮, 出口商应提前收汇, 进口商推迟付汇; 如果计价货币汇率上浮, 出口商应推迟收汇, 进口商提前付汇. 根据案例中所给条件, 日元对美元将上浮, 英镑对美元将下浮, 所以, 日元最硬, 英镑最软. 在跨国公司内部贸易时的做法是: ( 1) 若是用英镑为结算货币, 美国母公司向英国子公司出口时, 应提前收汇, 从英国子公司进口时, 应推迟付汇; 日本子公司向英国子公司出口时, 应提前收汇, 从英国子公司进口时, 应推迟付汇. (2 ) 若是用美元为结算货币, 英国子公司向美国母公司出口时, 应推迟收汇, 从美国母公司进口时, 英国子公司应提前付汇; 日本子公司向美国母公司出口时, 应提前收汇, 从美国母公司进口时, 应推迟付汇. ( 3) 若是用日元为结算货币, 英国子公司向日本子公司出口时, 应推迟收汇, 从日本子公司进口时, 应提前付汇; 美国母公司向日本子公司出口时, 应推迟收汇, 从日本子公司进口时, 应提前付汇.上述活动可归纳如下:提前或推迟结汇情况国家计价货币英镑计价( 对英国收付) 美元计价( 对美国收付) 日元计价( 对日本收付) 进口: 提前付汇出口: 推迟收汇进口: 提前付汇出口: 推迟收汇进口: 提前付汇出口: 推迟收汇英国美国进口: 推迟付汇出口: 提前收汇日本进口: 推迟付汇出口: 提前收汇进口: 推迟付汇出口: 提前收汇技能训练3 - 3 - 4 原货价需要调整.因为合同附加了保值条款, 将美元与人民币的汇率的波动幅度规定为 1 % ( USD1 = CN Y8 .2650 ) 而3个月后的汇率是USD1 = CN Y8 .2620 , 在美元与人民币的汇率波动幅度为1 % 之外, 所以应按商定汇率对货价进行调整, 货价就应调整为: 500 786 .73美(500 000×8 .2 750÷8 .2 620 = 500 786 .73 ) . 技能训练3 - 3 - 5 合同中保值货币与美元的汇率为: USD1 = JPY115 , USD1 = GBP0 .5 , USD1 = E UR0 .95. 且它们所占的权数均为1/ 3, 则以此三种货币计算的价值各为: 30 万美元( 90÷3 = 30 ) , 相当于: 3 450 万日元(30×115 = 3 450 ) 15 万英镑(30×0 .5 = 15 ) 28 .5 万欧元(30×0 .95 = 28 .5) 但到结算时, 三种货币与美元的汇率变为: U SD1 = JP Y125 , USD1 = GBP0 .45 , U SD1 = EU R0 .9 .所以, 按这些汇率将以日元, 英镑, 欧元计算的部分折成美元, 分别为: 27 .6 万美元(3, 450 ÷125 = 27 .6) , .3万美元( 15÷ 0 .45 = 33 .3 ) , .7 万美元( 28 .5 ÷0 .9 = 31 .7) , 合计: 3331 92 .6 万美元(27 .6 + 33 .3 + 31 .7 = 93 .9) . 重新调整后的货价应为92 .6 万美元.。
汇兑核算练习题
汇兑核算练习题一、背景介绍国际贸易中，货币之间的汇兑成为一项重要的核算工作。
在进行汇兑核算时，需要考虑汇率、手续费等因素。
本文将通过提供一组汇兑核算练习题，帮助读者巩固对汇兑核算的理解。
二、练习题1. 某公司在批量进口商品时，需要支付美元。
已知汇率为1美元=6.5人民币，应支付美元金额为8000美元，请计算该公司需支付的人民币金额。
2. 某旅游公司从国外购买旅行线路，需支付欧元。
已知汇率为1欧元=8.2人民币，应支付欧元金额为3200欧元，请计算该公司需支付的人民币金额。
3. 某公司向国外客户出口商品，收到美元付款。
已知汇率为1美元=6.5人民币，收到的美元金额为5000美元，请计算该公司实际收到的人民币金额。
4. 某公司向国外客户出口产品，收到欧元付款。
已知汇率为1欧元=8.2人民币，收到的欧元金额为2800欧元，请计算该公司实际收到的人民币金额。
5. 某公司需要将20000美元兑换成人民币，已知兑换汇率为1美元=6.5人民币，此外，银行收取2%的手续费，计算该公司能得到的实际人民币金额。
6. 某公司需要将15000欧元兑换成人民币，已知兑换汇率为1欧元=8.2人民币，此外，银行收取1.5%的手续费，计算该公司能得到的实际人民币金额。
三、解答1. 某公司需支付的人民币金额 = 8000美元 × 6.5人民币/美元 = 52000人民币。
2. 某公司需支付的人民币金额 = 3200欧元 × 8.2人民币/欧元 = 26240人民币。
3. 某公司实际收到的人民币金额 = 5000美元 × 6.5人民币/美元 = 32500人民币。
4. 某公司实际收到的人民币金额 = 2800欧元 × 8.2人民币/欧元 = 22960人民币。
5. 手续费 = 20000美元 × 2% = 400美元，实际收到的人民币金额 = 20000美元 ×6.5人民币/美元 - 400美元 = 128600人民币。
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国际汇兑与结算实训题
一、中国银行的国际汇款业务及收费情况
中国银行的国际汇款业务有中银快汇、汇出境外汇款、境外汇入汇款、境内汇款、预结汇汇款和光票托收。
中银快汇是中国银行为满足客户在内地、香港、澳門三地之间迅速、安全实现资金调拨的需求，由内地分行、中银香港、澳門分行联合推出的国际快速汇款服务。
汇出境外汇款可以将境内的外币资金通过中国银行汇往世界各地。
中国银行在28个国家和地区有643个境外分支机构，在纽约、伦敦、法兰克福、东京等货币中心设有国际清算中心，有遍布世界主要国家和地区的代理行关系，汇款路径最优，加之多年积累的丰富经验，为您提供全球汇款服务和专业咨询，使您的汇款全球畅通无阻。
中国银行境内各分支机构均可办理全球汇款服务，该服务包括提供多种货币的电汇（T/T）和票汇（D/D）服务
境外汇入汇款汇款时间一般为3-7个工作日。
“预结汇汇款”是指办理境外个人通过中国银行境外分行向境内居民个人汇入外汇时，如汇款人要求以人民币交付收款人，境外分行先按照中国银行总行制定的汇款日现汇买入价将所汇汇款折成人民币，告知汇款人所汇的人民币金额，再将外汇汇往指定的境内收款行，境内收款行根据境外分行的付款指令，通知解付行对收款人直接解付人民币的特定汇款方式。
光票托收是指不附带任何商业单据的金融单据的托收。
托收过程中所产生的费用，均由委托人承担，中国银行照实收取。
个人外币票据（除外币现钞以外的其他光票）按托收金额的0.1％，最低50元／笔，最高250元／笔，另收邮费；退票费10元／笔；现钞托收按托收金额的0.5％，最低20元／笔，最高250元／笔，另收邮费。
二、花旗银行的国际汇款业务及收费情况
花旗银行的国际汇款业务有海外汇票托收、海外汇款入账、外币境内划入、外币海外电汇。
海外汇票托收的收费按托收金额的1%收，并且需缴纳每次200RMB的海外速递费和中间行收费。
海外汇款入账和外币境内划入免收费用。
外币海外电汇按汇款金额的0.1%收费，及每笔RMB120和中间行收费。
三、国际贸易中的应用前景
各个银行的国际性结算有利于国际贸易的结算，为国际贸易带来了极大的方便。
贸易全球化，使得全球经济一体化。
因此，各大商业银行必将继续发展国际汇款业务促进国际贸易。