国际汇兑与结算实训答案
国际结算实验答案1
国际结算实验答案1国际结算实验答案1（一）客户向银行提交汇票，按汇票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。
（三）根据所给条件填写汇票。
GUANGDONG IMP. & EXP. CORPORATION兑汇票后在票面加盖承兑章。
根据所给汇票和条件在表格中计算并填写汇票到期日。
（五）根据条件进行汇票的转让并加注必要的背书。
1、收款人将汇票记名背书转让给D Company，D Company空白背书转让给E Company，E Company交付转让给F Company，F Company限制背书转让给G Company。
假设收款人公司有权签字人为李华，D Company有权签字人为John，E Company有权签字人为Mary，F2、一笔托收业务中，出口公司为广州市A公司，有权签字人为张品，托收行为中国工商银行广东省分行，有权签字人为李源，代收行为美国花旗银行，进口公司为美国B公司。
（六）汇票收款人A Company委托银行向汇票付款人B Company London提示汇票承兑时，付款人根据所给条件在汇票上进行承兑，银行审核承兑汇票。
1、付款人于3月26日在汇票左面作出普通承兑。
5、付款人于3月26日在汇票左面作出承兑，延迟付款时间为“见票后90天付款”。
6、Standard Chartered Bank Ltd. Hong Kong于2021年11月26日承兑下面汇票后向Bank（一）客户向银行提交本票，按本票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。
（三）根据所给条件在支票上划线。
出票人在支票上划线“Not Negotiable”；2、收款人在支票上特别划线，委托Bank of East Asia, Guangzhou做光票托收；3、Bank of East Asia,Guangzhou在支票上再特别划线，委托Bank of East Asia, New York代收票款。
国际结算实验教程(习题答案)
第一章国际结算概述一、单项选择题1．A 2．C 3．B 4．A 5．D 6．D二、简答题1．国际结算的研究对象有哪些？答：1）国际结算工具2）国际结算方式3）以银行为中心的支付体系4）国际贸易融资2．在新的历史时期，国际结算呈现出哪些发展趋势？答：1）信用证结算方式逐渐边缘化2）附属结算方式的应用日益广泛3）混合结算方式日趋增多4）电子化趋势更加显著第二章国际结算中的票据一、单项选择题1．B 2．A 3．C 4．B 5．D 6．D 7．C二、简答题1．票据具有哪些功能？国际结算实验教程答：1）支付和流通功能2）融资功能3）信用功能2．背书的方式有哪些？答：1）限制性背书。
限制性背书是指持票人在汇票背面签字而将其权利转让给其在汇票背面所指定的某一人的行为。
2）指示性背书。
指示性背书又称记名背书，是指持票人在汇票背面签字而将权利转让给其指定的某人或某人的指定人的行为。
3）空白背书。
空白背书是指持票人在汇票的背面仅仅签字而没有指定其他内容的行为。
3．简述本票与汇票的区别。
答：1）基本当事人不同。
本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人；而汇票的基本当事人有三个，即出票人、付款人和收款人。
2）基本性质不同。
本票是一种无条件支付承诺；而汇票是一种无条件支付命令。
3）出票人的责任不同。
本票的出票人是主债务人，始终承担主要付款责任；汇票的出票人只承担保证付款人支付的连带付款责任，汇票一旦承兑，就由承兑人承担主要责任，而出票人则退居为从债务人。
4）份数不同。
本票签发一式一份，因为出票人对票据承担不可推卸的主要付款责任；汇票一般成套签发，各份汇票注明相应的编号，同时注明如果本汇票获得支付，其他各份均无需支付。
第三章汇款结算方式一、单项选择题1．A 2．B 3．D 4．C 5．B6．D 7．A 8．B 9．D 10．D二、简答题1．简述电汇的业务程序。
2答：1）汇款人填写电汇申请书，缴款付费给汇出行，并在申请书上说明使用电汇方式。
国际汇兑与结算实训题
国际汇兑与结算实训题一、中国银行的国际汇款业务及收费情况中国银行的国际汇款业务有中银快汇、汇出境外汇款、境外汇入汇款、境内汇款、预结汇汇款和光票托收。
中银快汇是中国银行为满足客户在内地、香港、澳門三地之间迅速、安全实现资金调拨的需求，由内地分行、中银香港、澳門分行联合推出的国际快速汇款服务。
汇出境外汇款可以将境内的外币资金通过中国银行汇往世界各地。
中国银行在28个国家和地区有643个境外分支机构，在纽约、伦敦、法兰克福、东京等货币中心设有国际清算中心，有遍布世界主要国家和地区的代理行关系，汇款路径最优，加之多年积累的丰富经验，为您提供全球汇款服务和专业咨询，使您的汇款全球畅通无阻。
中国银行境内各分支机构均可办理全球汇款服务，该服务包括提供多种货币的电汇（T/T）和票汇（D/D）服务境外汇入汇款汇款时间一般为3-7个工作日。
“预结汇汇款”是指办理境外个人通过中国银行境外分行向境内居民个人汇入外汇时，如汇款人要求以人民币交付收款人，境外分行先按照中国银行总行制定的汇款日现汇买入价将所汇汇款折成人民币，告知汇款人所汇的人民币金额，再将外汇汇往指定的境内收款行，境内收款行根据境外分行的付款指令，通知解付行对收款人直接解付人民币的特定汇款方式。
光票托收是指不附带任何商业单据的金融单据的托收。
托收过程中所产生的费用，均由委托人承担，中国银行照实收取。
个人外币票据（除外币现钞以外的其他光票）按托收金额的0.1％，最低50元／笔，最高250元／笔，另收邮费；退票费10元／笔；现钞托收按托收金额的0.5％，最低20元／笔，最高250元／笔，另收邮费。
二、花旗银行的国际汇款业务及收费情况花旗银行的国际汇款业务有海外汇票托收、海外汇款入账、外币境内划入、外币海外电汇。
海外汇票托收的收费按托收金额的1%收，并且需缴纳每次200RMB的海外速递费和中间行收费。
海外汇款入账和外币境内划入免收费用。
外币海外电汇按汇款金额的0.1%收费，及每笔RMB120和中间行收费。
国际结算习题与实训
国际结算习题与实训参考答案回大连出版社第一章国际贸易概述和非贸易结算习题部分答案一、名词解释答案略二、填空1．贸易结算非贸易结算2．UCP600 URC5223．标准化快捷4．客户汇款银行间头寸调拨托收业务信用证和银行保函三、单项选择题：1. D2.A3.D4.C5.B6.A四、多项选择题1.ABCD2.ABCDE五、判断题1. X2. V3. X4. X5. X六、问答题1.简述国际结算的特点：国际惯例的准法律性；国际结算的规模和范围越来越大; 国际结算与信贷融资密不可分；国际担保融入国际结算；国际结算中商业信用比重加大；国际结算电子化、无纸化、标准化趋势明显。
2•银行要依据国家规定审核是否符合汇出汇款和汇入汇款结汇和存款的条件。
于符合条件的，受理。
汇出汇款分信汇、电汇、票汇，按客户要求进行。
七、应用题1说明：1.意大利A商从英国进口，出口商是B。
2.英国C商从意大利进口，出口商是Db3.出口商D签发一张汇票，付款人是Co4.意大利A商买入D商签发的汇票，支付给英国B商。
5. B 向C提示付款，C付款给B。
两笔债权债务得以清偿。
结算方案的前提条件是：英国和意大利两国之间存在进口和出口业务，金额、时间大体相同。
实训部分答案案例分析：一、本案例是利用伪造旅行支票进行诈骗的。
从该案的发生可以看出, 境外不法分子常常利用内地银行国际票据业务经验少的弱点进行诈骗。
银行业务人员要加强对国际票据业务的学习，熟练掌握国际票据的识别技术以辨真伪；银行业务人员要有高度的责任感和认真的态度，谨慎细致地处理每一笔业务, 不能有半点马虎；外汇银行要向企业宣传国际票据知识，使企业能够掌握一般的票据鉴别技术。
企业遇有难以识别的外汇票据要通过银行进行查询, 以免误收假票据而遭受损失。
二、旅行支票是由国际上著名的大银行签发，对旅行者及其他使用者提供了跨国支付工具。
银行收妥款项后即签发旅行支票，购票者随身携带，可在异国作支付用。
国际结算课后练习与作业(第一章、第二章)及参考答案
10、支票只能开出一张，而汇票可以开出一套。
11、支票可以划线，汇票则没有划线的规定。
12、汇票到期时，在收到承兑汇票后方可对外付款。
三、单项选择
1、按照国际收支的内容划分，国际结算可分为（）。
A、国际贸易结算和非贸易结算 B、经常项目结算和资本项目结算
C、贸易收支结算和非贸易收支结算 D、贸易收支结算和无偿转移收支结算
3．国际金融领域风云多变，虽已建立了代理行关系，仍应随时注意情况变化，以便必要时采取安全措施。
4．坚持“世界上只有一个中国”的原则，我国内地与香港、澳门、台湾之间的货币收付结算不应属于国际结算的范畴，而只能按国内结算办理。
5．当代国际结算大部分采取记账和转账方式。
6．代理行关系只能由双方银行的总行协商后建立，不能由各分支行自行决定。
A、表明票据种类字样 B、确定的金额 C、出票日对象包括（ ）。
A、出票人 B、背书人 C、被背书人 D、承兑人 E、保证人
13、依据我国票据法，票据背书必须记载的事项包括（ ）。
A、背书地点 B、背书人签章 C、被背书人名称 D、背书日期 E、被背书人签章
9、支票是以银行为付款人的（）。
A、本票 B、远期汇票 C、有条件支付命令 D、即期汇票
10、出票人签发的、无条件地约定自己或委托他人、以支付一定金额为目的、可流通转让的有价证券是：（ ）。
A、托收委托书 B、支付委托书 C、票据 D、单据
11、一般情况下有两个当事人的票据是：（ ）。
A、汇票 B、本票 C、支票 D、传票
4.上海纺织品进出口公司2002年3月向香港服装厂出口一批面料。合同价款为200,000港元，支付条件是出票后60天付款。出口公司在2002年3月10日出运货物后制单、委托中国建设银行上海分行收款，建行通过花旗银行香港分行向进口商提示跟单汇票。（1）请你作为出口商开具该笔业务下以出口商自己为收款人的汇票；（2）请代表出口商在向本地银行办理结算时，将此汇票做成以委托收款为目的非转让背书；（3）假如出口商希望出口地银行对该汇票做出保证，请你作为出口地银行完成这样的一个保证。（4）如果出口地银行在2002年3月11日又将此汇票做成了委托进口地银行代收货款的背书，请你完成这个背书；（5）如果进口地银行在2002年3月18日向付款人提示该汇票，而付款人当天做出了承兑，并写明到期将在花旗银行香港分行付款，请完成这样的承兑。
国际结算习题参考答案
国际结算复习课件参考答案第一章导论一、选择题1、B2、B3、C4、ABD5、ABCD6、ABCD 【解析】指定可代理业务的分支行：例如，中国银行和花旗银行为自己在美国的代理行，那中国银行必须指定美国的那个州的花旗银行为自己的代理行，例如，指定华盛顿的花旗银行为自己的代理行；规定相互代理业务的范围：中国银行要求花旗银行代理信用证的通知、汇款的解付业务；开立账户：中国银行和花旗银行必须互相告知各自的账户行及帐号；控制文件：授权签字样本、密押、费率表。
二、判断题1、错误。
2、正确。
3、错误。
4、正确。
5、正确。
6、错误。
7、正确。
8、正确。
三、简答题1、答：分行不独立，子银行独立。
2、答：相同点：都为独立法人。
不同点：国内银行的控制权不同。
子银行——国内银行控制其大部分股权，对其拥有控制权；联营银行——国内银行控制其部分股权，不拥有其控制权。
第二章票据一、选择题1、A D2、ABF3、DE4、BC 【解析】直接汇票：汇票当事人都在同一个地方；间接汇票：承兑地和付款地不在同一个地方。
5、ABD6、B7、D8、ACD9、C10、B11、B二、判断题1、错误。
【解析】出票人一般是出口商，出口商开具一种变形汇票;指己汇票:出票人和收款人为同一个人。
2、错误。
【解析】承兑以前，出票人是主债务人；承兑后，承兑人是主债务人。
持票人应在汇票的到期日之内或合理时期向付款人提示承兑和付款，否则出票人和前手。
3、正确。
4、正确。
5、正确。
【解析】背书人是债权人还是债务人？背书前是债权人，背书后是债务人；被背书人在再次背书前是债权人，他如果再将票据背书转让，则他又成为了债务人；在汇票承兑以前，出票人是汇票的主债务人，承兑后，承兑人变成主债务人。
6、正确。
7、正确。
【解析】出票人在破产前出票，则这张汇票是有效的，汇票的收款人可以作为债权人参加财产的清算；出票人在破产后出票，则这张汇票是无效汇票三、填空题1、见票即付：银行作为付款人2、银行汇票：商业汇票3、见票即付四、案例分析题1、一般汇票：B公司开出汇票，受票人为新加坡西门子，收款人为B公司的往来银行；对己汇票：西门子上海分公司开出汇票，受票人为新加坡西门子，收款人为B公司；指己汇票：B公司开出汇票，受票人为新加坡西门子，收款人为B公司自己；（对己汇票：出票人、受票人为同一人；指己汇票：出票人、收款人为同一人；）五、计算题1、算尾不算头，3月5日，见票后三天后付款，应是6、7、8，8号付款；4.16---4.30：30-16+1=15天5.1---5.31 31天466.1---6.30 30天767.1---7.14 14天90以到期月份的相应日期为到期日，若没有相应日期，则以该月的最后一日为到期日。
SimIS国际结算实训答案精修订
S i m I S国际结算实训答案集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#目录国际结算认知国际结算整体认知P7内容4（录音听完，8分）P8内容5（6分）国际结算与国内结算的区别有哪些（ABC）A、货币的活动范围不同B、使用的货币不同C、遵循的法律不同D、支付的工具不同P9内容6（录音听完，8分）P11内容9（6分）P14内容12（录音听完，8分）P15内容13（录音听完，8分）P16内容14（录音听完，8分）P17内容15（录音听完，8分）P18内容16（6分）国际结算的衍变历程经历哪些方面的变革（ABCD）A、现金结算变为票据结算B、货物买卖变为单据买卖C、直接结算变为银行结算D、人工结算变为电子结算P21内容19（录音听完，8分）P22内容20（6分）国际贸易结算中的票据主要包括哪几种（ABC）A、汇票B、本票C、支票D、发票P23内容21（6分）国际结算方式主要包括哪几种（ABC）A、汇款B、托收C、信用证P25内容23（录音听完，8分）P31内容29（6分）下列选项中，哪些是属于国际结算中的货币清算系统（ABCE）A、SWIFTB、CHIPSC、CHAPSD、EDIE、TATGET汇款认知P5内容2（录音听完，6分）P7内容4 （10分）在汇款的当事人中，汇款人和汇出行之间是哪种关系（B）A、债权债务关系B、委托与被委托关系C、委托代理关系D、账户往来关系P10内容7（录音听完，6分）P11内容8（录音听完，6分）P12内容9（录音听完，6分）P14内容11（10分）汇款按照结算工具的不同，可以分为哪几种（ABC）A、电汇B、信汇C、票汇P18内容15（录音听完，6分）P19内容16（录音听完，6分）P20内容17（录音听完，6分）P21内容18（10分）如果汇出行与汇入行之间没有帐户关系或没有所汇货币帐户关系，那么，头寸应该通过什么方式来完成转账（B）A、账户行直接入账型B 、“碰头行”转帐型C、各自帐户行转帐型P26内容23（录音听完，6分）P27内容24（录音听完，6分）P28内容25（录音听完，6分）P29内容26（10分）在国际贸易中，汇款主要包括哪几种方式（ABC）A、货到付款B、预付货款C、交单付现托收认知P5第2页（录音听完，7分）P8第5页（录音听完，7分）P9第6页（10分）托收的当事人中，代收行与付款人之间是什么关系（C）A、债权债务关系B、委托代理关系C、无契约关系P11第8页（录音听完，7分）P14第11页（录音听完，7分）P18第15页（录音听完，7分）P19第16页（10分）P21第18页（录音听完，7分）P22第19页（录音听完，7分）P23第20页（录音听完，7分）P25第22页（录音听完，7分）P26第23页（录音听完，7分）P27第24页（10分）对出口商来说，风险最小的托收结算方式是哪一种（A）A、即期付款交单B、远期付款交单C、承兑交单D、光票托收信用证认知P5内容2（录音听完，8分）P6内容3（录音听完，8分）P8内容5（录音听完，8分）P9内容6（7分）具备哪些要素的约定就可以称之为信用证（ABC）A、信用证应当是开证行开出的确定承诺文件B、开证行承付的前提条件是相符交单C、开证行的承付承诺不可撤销P11内容8（录音听完，8分）P12内容9（录音听完，8分）P13内容10（录音听完，8分）P14内容11（录音听完，8分）P16内容24（7分）信开本信用证包括哪几种（BCD）A、电开本信用证B、简电本信用证C、全电本信用证D、SWIFT开证P28内容24（7分）按照付款时间划分，信用证可以分为哪几种（CDE）A、即期付款信用证B、延期付款信用证C、即期信用证D、远期信用证E、假远期信用证P31内容27（录音听完，8分）P32内容28（录音听完，8分）P35内容32（7分）银行应该对信用证的哪些方面进行审查（ABCDE）A、审查开证行资信B、审查信用证的有效性C、审查信用证的责任条款D、索汇路线和索汇方式的审查E、信用证项下的费用问题贸易融资认知P6内容3（录音听完，5分）P8内容5（录音听完，5分）P11 内容8 （12分）在国际贸易中，进口商可以采用哪些结算方式来完成债权债务关系（ABC）A、汇款B、托收C、信用证P15 内容12 （12分）进口商对贸易融资会有哪些需求呢(ABC)A、进口货物的时候能否不占压资金或少占压资金B、可以在货物售出后再付款吗C、怎样在货先到而单据未到的情况下提货P16内容13（录音听完，5分）P18 内容15 (14分)出口商对贸易融资会有哪些需求呢(ABCD)A、组织货流资金不够，银行能帮我吗B、如何在出货后，立即获付C、远期结算方式，可以立即收款吗D、在托收或赊帐情况下，如何能够有保证地收回货款P19内容16（录音听完，5分）P21 内容18 拖曳匹配题（16分）P25 内容22 （16分）国际贸易融资主要具有哪些特点（ABCDE）A、具有自偿性B、单据通过银行传递C、期限较短D、综合收益高E、时效性强保函备证认知P5第2页（录音听完，10分）P6第3页（录音听完，10分）P9第6页（录音听完，10分）P10第7页（录音听完，10分）P12第9页（10分）银行保函的基本当事人是哪三个（ADF）A、申请人B、转开行C、通知行D、受益人E、保兑行F、担保人G、反担保人P18第15页（10分）P20第17页（录音听完，10分）P23第20页（10分）备用信用证具有哪些性质（ABCD）A、不可撤销性B、独立性C、跟单性D、强制性P25第22页（录音听完，10分）P26第23页（录音听完，10分）汇款汇出汇款汇款人汇出汇款01P12提问（6分）谢晓峰：“海运，从汉堡到广州航行时间大概30天左右。
国际结算课后练习与作业( 第三章)及参考答案
《国际结算》辅导(第三章)第三章汇款结算方式一、理解基本概念电汇信汇票汇拨头寸退汇中心汇票二、判断正误1、汇款业务一般有三个当事人，即：汇出行、汇款人、收款人。
（）2、办理汇出汇款的原则是“先扣款，后汇出”。
（）3、款项汇出后，汇款人要求撤销汇款，如汇入行已经解付，由汇款人和收款人协商解决，风险由汇出行承担。
（）三、单项选择1、SWIFT是（）的缩写。
A、美元清算支付系统B、环球银行金融电讯协会C、英磅清算支付系统D、港币清算支付系统2、（）业务是顺汇。
A、汇款B、托收C、承兑信用证D、延期付款信用证3、汇款的偿付又称为（）。
A、退汇B、拨头寸C、设账户D、信汇4、当卖方货物是畅销货时，卖方会积极争取（）A、寄售B、售定C、预付货款D、货到付款四、多项选择1、汇款业务的基本当事人为（）。
A、汇款人B、收款人C、汇出行D、汇入行 E需要时的代理人2、汇款申请书审核要点主要有（）。
A、汇款金额与所付单证金额是否一致B、所盖印章与预留印鉴是否相符C、汇入行的名称、地址及所在国家是否完整、清楚、准确D、收款人的名称、地址、账号是否清楚、完整3、电汇是汇出行用（）通知汇入行解付汇款的方式。
A、SWIFTB、电报C、电传D、CHAPS五、简答简述题：1、用图示说明中心汇票票汇业务程序2、用图示说明汇款业务的偿付指示3、举例说明在国际贸易结算中，汇款结算方式的应用及风险六、实务题1、Remitting bank: Bank of China, TianjinPaying bank: Bank of China, LuxemburgDate of cable: 9 JuneTest: 2563Ref No. 208TT0219Amount: USD1, 660.00Payee: Marie Clauda Durnont, LuxemburgAccount No. 0 - 164/7295/550 withBanque International du LuxemburgMessage: PayrollRemitter: Crystal Palace Hotel, TianjinCover: Debit our H. O. accountFM:TO:DATE:TEST OUR REFNOT ANY CHARGES FOR USPAYTOFOR CREDITING ACCOUNT NO.OFMESSAGEORDERCOVER2.请将下述的报文写成普通电报或者电传的汇款报文并用图示表示电汇路径。
国际汇兑考试题及答案
国际汇兑考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 国际汇兑中的“汇”指的是货币的（）。
A. 兑换B. 转移C. 交换D. 储存答案：B2. 外汇市场的主要参与者不包括（）。
A. 商业银行B. 中央银行C. 跨国公司D. 个人投资者答案：D3. 以下哪个不是影响汇率变动的主要因素？（）A. 利率水平B. 通货膨胀率C. 政治稳定性D. 黄金价格答案：D4. 远期外汇合约是指在未来某一特定日期按照（）的价格买卖外汇的合约。
A. 即期汇率B. 远期汇率C. 预期汇率D. 固定汇率答案：B5. 货币互换协议中，双方交换的是（）。
A. 货币本金B. 货币利息C. 货币本金及利息D. 货币本金或利息答案：C6. 国际收支平衡表中，经常账户不包括（）。
A. 货物贸易B. 服务贸易C. 资本转移D. 收入答案：C7. 外汇储备的主要作用不包括（）。
A. 干预外汇市场B. 偿还外债C. 增加国内货币供应D. 维持货币稳定答案：C8. 以下哪种货币被称为“避险货币”？（）A. 美元B. 日元C. 欧元D. 瑞士法郎答案：D9. 国际货币基金组织（IMF）的主要职能不包括（）。
A. 监督成员国经济政策B. 提供短期资金援助C. 促进国际贸易D. 维护国际金融稳定答案：C10. 根据购买力平价理论，如果一国通货膨胀率高于另一国，那么该国货币相对于另一国货币将会（）。
A. 升值B. 贬值C. 保持不变D. 先升值后贬值答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些因素可能引起汇率波动？（）A. 贸易平衡B. 经济预期C. 政治事件D. 自然灾害答案：ABCD2. 国际汇兑中，以下哪些属于直接标价法？（）A. 美元/日元B. 欧元/美元C. 英镑/美元D. 日元/美元答案：AB3. 国际汇兑中，以下哪些属于间接标价法？（）A. 美元/日元B. 英镑/美元C. 欧元/美元D. 日元/美元答案：D4. 以下哪些属于国际收支平衡表中的资本和金融账户？（）A. 直接投资B. 证券投资C. 储备资产D. 官方储备资产答案：ABCD5. 以下哪些属于国际货币基金组织（IMF）的职能？（）A. 提供技术援助B. 监督成员国经济政策C. 提供短期资金援助D. 维护国际金融稳定答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 国际汇兑中的“兑”指的是货币的兑换。
国际结算实验汇款实验参考答案.docx
2.2.3实验素材一、汇款申请书2003 年 3 月 8 日， CHINA NAT. METALS & MINERALS I/E CORP. 向中国农业银行广州市分行提交下面这张汇款申请书，汇出行按所给问题审核汇款申请书。
汇出汇款申请书( 代支款凭证 )APPLICATION FOR OUTWARDREMITTANCE致：中国农业银行广州分行TO:THE AGRICULTURAL BANK OF CHINA日期DATE: 2003年3月8日兹委托贵行办理下列汇款。
I/We hereby request you to effect the followingremittance.X 电汇□信汇□票汇付款地点银行编号（查询时请引述）T/T M/T D/D Drawn on:Ref No. TT96785收款人United Trading币别及金额 Curr.& Amt.Beneficiary’ s name CompanyHong Kong HK Dollars 20,及地址70 Wing Tai Road,& address Chai Wan Hong Kong账号 A/C No.0709银行填写栏 BANK USE ONLY 收款银行PO SANG BANK LTD.汇率 (Rate)Beneficiary’ s Bank及地址HONG KONG等值人民币& address Equivalent in￥汇款人CHINA NAT. METALS & 手续费(Commission)By order of MINERALS I/E CORP.附言COMM.UNDER S/C NO. 邮电费 (Postage&Details of Payment CT0011-01Cable)其它费用 (OtherCharges)合计国外银行的一切费用由我方/ 收款人负担（如无说明由收款人负担）。
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技能训练 1 - 1 - 1 3月, 我国某进出口公司签发给国外进口商一张汇票, 要求其无条件立即支付50 万英镑的出口商品货款, 请问: 该张以英镑表示的汇票是否属于外汇的范畴为什么技能训练 1 - 2 - 1 如果将案例 1 - 2 - 1 直接标价外汇市场改为纽约外汇市场, 其他条件不变, 请解释该两日报价有关含义并说明为什么技能训练 1 - 3 - 1 已知: 某日中行外汇市场汇率为1 美元= 8 人民币元, 如果买, 卖价差为5‰ , 请计算买卖价分别是多少技能训练 1 - 3 - 2 已知1 美元= 7 .7760 港元, 1 美元= 8 人民币元, 请根据已知条件套算出 1 港元等于多少人民币元1 - 3 - 3某日香港外汇市场美元兑港元的汇率是: 1 美元= 7 .7690 - 7 .8090 港元, 三个月远期汇率升水0 .0045 - 0 .0055 , 求: 三个月远期汇率是多少技能训练 1 - 3 - 4 某日中行外汇市场汇率为: 1 美元= 8 .30 人民币元, 设: 美元年存款利率为0 .8125 % , 人民币年存款利率为1 .98 % , 根据上述条件李红认为3个月外汇汇率会上, 王方认为3个月外汇汇率汇下降.你认为谁说得对, 为什么【技能训练参考答案】技能训练 1 - 1 - 1 汇票通常是由债权人开立的, 由持票人持有, 并向付款人请求付款的无条件支付凭证.因为该汇票票面货币为自由兑换货币, 汇票对于持有人来讲, 是一种债权凭证, 持有人可凭以获得票面规定的资金. 技能训练1 - 2 - 1 该例为间接标价法; 前一价格为卖出价, 后一价格为买入价; 次日汇率标价数上升, 表示外汇汇率下降. 技能训练1 - 3 - 1 买入价为: 8 × (1 - 2 .5‰ ) = 7 .9800 卖出价为: 8 × (1 + 2 .5‰ ) = 8 .0200 技能训练1 - 3 - 2 因为: 1 美元= 7 .7760 港元又, 1 美元= 8 人民币元所以, 1 港元= 8÷7 .7760 = 1 .0288( 人民币元) 12技能训练 1 - 3 - 3因为香港外汇市场美元兑港元的标价属于直接标价法, 远期汇率是升水时, 标价数应呈同方向变化, 远期汇率= 即期汇率+ 升水数.所以, 三个月远期汇率计算如下: 7 .7690 7 .8090 + ) 0 .0045 7 .7735 技能训练1 - 3 - 4 根据基础知识所讲内容, 我们知道: 在其他条件不变的情况下, 利率高的货币, 远期汇率会产生贴水, 利率低的货币, 远期汇率会产生升水.本案例中, 美元利率低, 故美元远期应产生升水, 所以李红说的是对的. 0 .0055 7 .8145则: 三个月远期汇率为: 1 美元= 7 .7735 - 7 .8145 港元.技能训练 2 - 1 - 1 我某公司拟从英国进口商品一批, 经商定, 采用D P 3/ 个月远期付款, 且支付货币可在美元和英镑之间进行选择.谈判时, 根据有关资料表明, 英国的通货膨胀比前一季度大幅上升, 国际收支逆差也比上年同期有所增长, 因此, 造成了外汇市场恐慌.而同时美国的通货膨胀和国际收支没有什么变化. 问: 我公司应选择何种货币作为计价货币为什么2 - 2 - 1 中国机械进出口公司出口机床10 台, 每台报价20 000 加元, 现进口商要求改用美元报价, 设当时采用纽约外汇市场牌价: 1 美元卖出价为1 .3537 加元, 买入价为 1 .3540 加元, 问: 中国机械进出口公司应报出口商品多少美元技能训练 2 - 2 - 2 某香港商人出口甲商品100 套, 原报价每套3 000 美元, 现国外进口商要求改报港元价格.当时, 香港外汇市场美元兑港元的汇率是: 买入汇率为: 1 : .7 890 , 卖出7 汇率为: 1 : .7 910.请计算: (1 ) 香港出口商应报出口商品共多少港元(2 ) 如果不这样报价, 7 会损失多少港元2 -3 - 1 已知: 某日外汇市场外汇牌价为: 1 加元= 0 .6325 - 0 .6329 美元1 瑞士法郎= 0 .6182 - 0 .6190 美元求: 1 加元等于瑞士法郎买入价, 卖出价分别是多少技能训练2 - 3 - 2 已知: 某日英镑对加元和美元的汇率为: ￡1 = C$1 .7855 - 1 .7865 ￡1 = US$1 .4320 - 1 .4330 我某出口商品原报单价CIF 温哥华为500 美元, 现客户要求改报加元.请问: ( 1 ) 1 美元等于多少加元的买卖价(2 ) 以上出口商品若以加元计价, 则应报多少技能训练 2 - 3 - 3案例 2 - 3 - 7 原内容不变, 报价仍是用美元和瑞士法郎两种货币, 设当时国际外汇市场美元兑瑞士法郎的汇率是: 1 美元= 1 .4840 瑞士法郎.如果不考虑其他因素, 我进口公司可以接受哪种货币报价技能训练 2 - 3-4 我某公司拟从国外进口一批电脑, 询价结果如下: 美国某公司报价 2 500 美元/ 台; 加拿大某公司报价 4 800 加元/ 台.已知纽约外汇市场美元对加元的汇率为: 1 美元= 1 .8480 - 1 .8520 加元. 问: 若不考虑其他因素, 我国某公司应接受哪家公司的报价为什么技能训练 2 - 3 - 5 我国某公司出口商品, 原报价每吨 1 500 英镑, 该业务支付期限为成交后3个月, 某日外商要求改报瑞士法郎价格.当日伦敦外汇市场的汇率为: 1 英镑= 9 .4545 - 9 .4575 瑞士法郎, 瑞士法郎对英镑贴水折年率为3 .17 % , 问: 我方应报多少瑞士法郎技能训练2 - 3 - 6 我国某进出口公司出口机器设备, 如果即期支付, 每台原报价5000 瑞士法郎, 现外商要求我公司改用美元向其报价, 并于货物发运后3个月付款. 已知, 当时苏黎世外汇市场即期汇率牌价为: 3个月远期汇率点数为: 1 美元= 1 .2400 - 1 .2430 瑞士法郎300 - 330我方业务员经过认真计算, 认为应报3937 .01 美元, 结果收汇后发现报价有误, 产生了外汇损失.现在, 请你根据原有业务内容, 进行一下核算, 提出你的正确报价建议技能训练 2 - 3 - 7 我国某进出口公司出口服装一批, 即期支付下原报价为 1 200 000 瑞士法郎, 现外商要求改报美元价格, 并于货物发运后3个月付款.已知, 当时瑞士某银行外汇市场牌价为: 即期汇率: 3个月远期汇率: 问: 我方应报多少美元 1 美元= 1 .6030 - 1 .6040 瑞士法郎1 美元= 1 .6170 - 1 .6175 瑞士法郎技能训练 2 - 3- 8 我国某进出口公司从国外进口一批商品, 若3个月远期支付, 国外客户报价为: 以美元报价, 每套为 5 000 美元, 以瑞士法郎报价, 每套为9 800 瑞士法郎.当时, 有关外汇市场外汇牌价为: 1 美元= 2 .0 000 瑞士法郎, 3个月远期汇率为 2 .0020. 问:我方可接受哪种货币报价【技能训练参考答案】技能训练 2 - 1 - 1 我公司应选择英镑作为计价货币.理由: ( 1) 根据公布的有关资料, 英国通货膨胀高于美国, 国际收支逆差扩大, 英镑有下浮趋势. (2 ) 根据进口采用软币计价的原则, 应选择英镑作为计价货币. 技能训练2 - 2 - 1 根据计算技巧, 因采用纽约外汇市场牌价( 间接标价法) , 应将美元视为本币.又, 从题中得知外商要求将加元报价改为美元报价, 即外币改报本币, 故应使用卖出价折算.计算如下: 设出口商品应报美元价为X: 1: .3537 = X: 000 1 200 X = 200 000 ÷ 1 .3 537 = 147 743 .22 ( 美元) 所以, 中国机械进出口公司应报出口机床147 743 .22 美元. 技能训练2 - 2 - 2 (1 ) 根据出口商品外币折算本币应用卖出价的基本道理, 报价计算如下: 28设出口商品应报港元价为X: 1: .7910 = 300 000: 7 X X = 300 000 × 7 .7 910 = 2 337 300 ( 港元) 所以, 香港出口商应报出口商品共计2 337 300 港元. (2 ) 如果出口商不用卖出价,而用买入价对外报价, 则计算如下: 1: .7890 = 300 000: 7 X X = 300 000 × 7 .7 890 = 2 336 700 ( 港元) 所以, 如果出口商不用卖出价, 而用买入价对外报价, 则应报2 336 700 港元, 此报价比用卖出价折算损失600 港元(2 337 300 - 2 336 700 = 600 ) . 技能训练2 - 3 - 1 根据基准货币不通, 标价货币相同, 计算基准货币之间的比价时用交叉相除的方法计算过程及结果如下: 1 加元对瑞士法郎买入汇率= 0 .6325÷0 .6190 = 1 .0218 1 加元对瑞士法郎卖出汇率= 0 .6329÷0 .6182 = 1 .0238 技能训练 2 - 3 - 2 (1 )1 美元= 1 .7855÷1 .4330 - 1 .7865÷ 1 .4320 = 1 .2460 - 1 .2476 ( 加元) (2 )1 .2 476×500 = 623 .8( 加元) 技能训练 2 - 3 - 3根据所给汇率, 可将美元报价折成瑞士法郎后进行比较, 计算结果为210 ×1 .4840 = 311 .64 ( 瑞士法郎) 根据计算结果, 我们可以看到: 由于美元报价折成瑞士法郎为311 .64 元大于300 元的瑞士法郎报价, 所以, 在不考虑其他因素的情况下, 我进口公司应该接受300 瑞士法郎的报价. 技能训练2 - 3- 4 这种题有两种解法, 一是将加元报价折成美元后, 与原美元报价进行比较; 二是将美元报价折成加元, 然后与原加元报价进行比较.无论采用哪种方法, 其最终结果都是一样的. 下面, 采用两种方法计算如下:方法一: 4 800÷1 .8 480 = 2 597 .4( 美元) 方法二: 2 500×1 .8 520 = 4 630( 加元) 由于加拿大公司报价高于美国公司( 或美国公司报价低于加拿大) , 所以应接受美国公司的报价. 技能训练2 - 3 - 5 这种题的思考和计算过程为: 第一步, 将原报英镑价改为瑞士法郎价.根据前面讲过的将一种外币改报另一种外币的计算基本方法, 本题应将英镑视为本币, 瑞士法郎视为外币, 本币改报外币用买入价, 故出口商29品每吨的瑞士法郎价为: 1 500 × 9 .4 575 = 14 186 .2 5( 瑞士法郎) 第二步, 将瑞士法郎对英镑贴水折年率3 .17 % 通过计算改为3个月的贴水率, 为: 3 .17 % ×3 = 0 .79 % 12 3 12第三步, 由于改用贴水货币报价, 故应将贴水率加在货价上, 计算结果为: 1 500 ×9 .4575 × 1 + 3 .17 % × = 14 186 .25 × (1 + 0 .79 % ) = 14 298 .32 ( 瑞士法郎) 所以, 3个月支付, 我方应报14 298 .32 瑞士法郎. 技能训练2 - 3- 6 我方报价计算过程如下: 第一步, 计算远期汇率是多少. 由于所给远期点数前小后大, 故用加法计算, 得出远期汇率为: 1 .2400 + ) 0 .0300 1 .2 700 1 .2430 + ) 0 .0330 1 .2760即: 3个月远期汇率为1 美元= 1 .2700 - 1 .2760 瑞士法郎第二步, 判断远期美元是升水货币, 还是贴水货币, 进而确定报价基本原则. 由于题中所给汇率标价为直接标价法, 计算远期汇率用的是加法, 所以, 根据直接标价法的基本特点( 汇率升降与标价数呈同方向变化) , 可以判断远期美元为升水货币. 用升水货币进行远期对外报价时, 应维持原报价. 第三步, 计算对外报价价格. 设我方应报美元价为X 1: .2400 = X: 000 1 5 X = 5 000 ÷ 1 .2400 = 4 032 .2 6( 美元) 所以, 若3个月远期支付, 我方应报4 032 .26 美元. 技能训练2 - 3 - 7 这种题的思考和计算过程为:第一步, 由于已知即期和远期汇率的报价, 故可以直接判断远期外币的升水, 贴水情况, 进而选择并计算远期对外报价. 从题中我们知道所给报价为直接标价法, 远期报价数字大于即期报价数字, 因此, 远期外币( 美元) 产生升水.升水时, 可以维持原报价. 第二步, 计算所报价格. 设我方应报美元价为X 1 : .6 030 = X: 200 000 1 1 X = 1 200 000 ÷ 1 .6030 30= 748 596 .38 ( 美元) 所以, 若3个月远期支付, 我方应报748 596 .38 美元. 如果, 上例错选远期汇率计算, 则所报价格为: 设我方应报美元价为X 1 : .6 170 = X: 200 000 1 1 X = 1 200 000 ÷ 1 .6170 = 742 115 .02 ( 美元) 通过计算, 我们可以看出, 在所报货币为升水时, 维持原报价比较合适, 否则会发生损失, 此题的损失为6 481 .36 美元. 技能训练 2 - 3 - 8 此题有两种计算方法, 无论采用哪种方法, 其最终结果应该一致. 方法一: 将美元报价折成瑞士法郎, 然后进行比较.计算如下: 5 000 ×2 .0020 = 10 010 瑞士法郎根据计算, 美元报价折成瑞士法郎的价格大于原瑞士法郎报价.所以, 接受原瑞士法郎报价合适. 方法二:将瑞士法郎报价折成美元, 然后进行比较.计算如下: 9 800÷2 .0 020 = 4 895 .10 美元根据计算, 瑞士法郎报价折成美元的价格小于与美元报价.所以, 接受原瑞士法郎报价合适.技能训练3- 1 - 1 我国某公司从意大利进口一批设备, 以欧元计价结算, 货价为500 万欧元, 签订合同时欧元与人民币的汇率为: 1 欧元= 7 .9775 人民币元, 延期付款3个月.3个月后付款时, 欧元与人民币的汇率变为: 1 欧元= 8 .0825 人民币元.问: (1 ) 在这一交易过程中, 外汇风险是否存在如果存在, 哪一方蒙受损失(2 ) 在此情况下, 属于哪一种类型的外汇风险(3) 我国某公司需支付多少人民币元(4 ) 存在风险的一方, 损失的金额是多少技能训练3 - 1 - 2 假如一出口企业与外商签订一批商品出口合同, 外币计价的出口合同金额是100 万美元.装船时收到外商的即期汇票100 万美元, 出口企业按当时汇率( U SD1 = CNY8 .2 854) 将即期汇票卖给银行, 收到人民币828 .54 万元( 100 万× 8 .2854 = 828 .54 万) .如果装船时, 采用托收方式收取货款, 则需要 2 个月的时间, 如果收到货款时的汇率是: USD1 = CN Y8 .2756 .问: 出口商面临的外汇风险的时间风险和价值风险分别是什么技能训练3 - 2 - 1 我国某公司向德国出口一批机床, 每台单价600 欧元, 当时汇率为: E UR1 = CN Y8 .0980 , 结汇时汇率为: E UR1 = CN Y8 .0890. 问: ( 1) 此计价法是本币计价法吗(2 ) 此计价法对哪一方有利为什么( 3) 出口商的最终收益比以前多了, 还是少了具体金额是多少40技能训练3- 2 - 2 美国公司从德国进口某商品, 原价为FOB 汉堡 1 000 新加坡/ 公吨, 现美国客户要求用美元报价, 德国公司遂报美元价为657 美元/ 公吨.付款时汇率为: U SD1 = S$1 .5 421 - 1 .5 433.问: (1 ) 此计价法是本币计价法吗( 2 ) 此计价法对哪一方有利为什么(3) 在该笔贸易中, 进口商和出口商在支付和收回货款上有什么变化吗如果有变化, 具体金额是多少模块3转嫁外汇风险的方法技能训练3 - 3- 1 美国某公司三个月后要向日本出口商支付货款 1 亿日元, 假设美元与日元的汇率如下: 即期汇率: USD1 = JPY100 三个月远期汇率: USD1 = JPY95 45在此条件下, 为防止日元汇率上涨, 进口商如何采用远期合同法来防范外汇风险技能训练3 - 3 - 2 我国某公司向德国出口50 万欧元商品, 预计三个月后收回货款, 现从外汇行市中得到, 欧元汇率趋跌, 欧元与人民币的汇率如下: 即期汇率: E UR1 = CNY8 .9340 三个月远期汇率: E UR1 = CNY8 .9300 在此条件下, 为防止欧元汇率下跌, 出口商如何采用远期合同法来防范外汇风险技能训练3- 3- 3某跨国公司的母公司在美国, 一个子公司在英国, 一个子公司在日本, 现预测日元对美元将上浮, 英镑对美元将下浮; 为消除外汇风险, 跨国公司之间在进口与出口业务中, 将如何运用提前结汇和推迟结汇呢请说明理由, 并填表.表3- 5 国家计价货币英镑计价( 对英国收付) 美元计价( 对美国收付) 日元计价( 对日本收付) 进口: 出口: 进口: 出口: 进口: 出口: 英国提前或推迟结汇情况美国进口: 出口: 日本进口: 出口: 进口: 出口:技能训练3 - 3- 4 我某出口企业预定在3个月后收进出口货款50 万美元, 为防止三个月后美元汇率下跌而遭受损失, 该企业与进口商在合同中加注保值条款, 规定将美元作为计价货币, 人民币作为保值货币, 并把计价货币( 美元) 与保值货币( 人民币) 之间的汇率固定为: USD1 = CN Y8 .2750 , 汇率的波动幅度为1 % ( 即USD1 = CNY8 .2650) , 若3个月后, 支付时元与人民币的汇率变为U SD1 = CN Y8 .2620 , 原货价是否需要调整为什么如若需要调, 应为多少美元技能训练3- 3- 5 假定一价值90 万美元的出口合同, 以日元, 英镑, 欧元保值.它们所占的权数均为1/ 3 , 和美元的汇率定为: USD1 = JP Y115 , USD1 = GBP0 .5 , U SD1 = E U R0 .95. 到结算时三种货币的汇率变为: USD1 = JPY125 , USD1 = GB P0 .45 , U SD1 = E UR0 .9.根据所给条件, 计算出保值货币的价值分别是多少在执行合同时, 按当时的汇率变动情况, 重新调整后的货价是多少【技能训练参考答案】技能训练3 - 1 - 1 (1 ) 从案例中, 我们不难看出, 欧元汇率较三个月前上涨了, 外汇风险是存在的, 这种风险的存在会使我国某公司遭受损失. (2 ) 此种风险属于交易风险. (3 ) 我国某公司需支付4 041 .25 万人民币元( 5 000 000×8 .0 825 = 40 412 500) (4 ) 损失的金额是: 40 412 500 - 5 000 000×7 .9 775 = 525 000( 人民币元) 技能训练3 - 1 - 2 时间风险是由结算方式和付款日期产生的, 采用托收方式付款, 就构成了两个月汇率变动的时间风险; 在合同达成到实际支付这两个时间上, 美元与人民币汇率确实发生了变化, 美元汇率下浮, 作为出口商, 出口收汇减少了9 800 元( 8 285 400 - 1 000 000 ×8 .2756 = 9 800 ) , 构成了美元与人民币转换的价值风险. 技能训练3 - 2 - 1 (1 ) 此计价法对于德国进口商来说是本币计价法, 对于我国某公司来说不是本币计价法. (2 ) 此计价法对德国进口商有利, 因为对于德国进口商来说是本币计价法, 不存在外汇风险. (3) 出口商的最终收益比以前少了, 因为, 在出口商结汇时欧元汇率下浮了.出口结汇实际收入为: 600 ×8 .0890 = 4 853 .4 ( 元) .而按交易达成时的汇率为E UR1 = CN Y8 .0980 , 应得600×8 .0 890 = 4 858 .8( 元) .所以, 出口机床每台少收5 .4 元. 技能训练3 - 2 - 2 (1 ) 美国客户要求将新加坡元报价改为美元报价后, 对于美国公司来说是本币计价法, 对于德国公司来说不是本币计价法. (2 ) 此计价法对美国进口商有利, 因为对于美国进口商来说是本币计价法, 不存在外汇风险. (3) 在该笔贸易中, 美国进口商仍支付657 美元/ 公吨, 没有变化.德国出口商收回657 美元/ 公吨, 可得本币657 ×1 .5421 = 1 013 .16 ( 新加坡/ 公吨) , 比原报价高出13 .16 新加坡元/ 公吨, 这样, 由于美元汇率上浮, 德国公司也得到了较高的收入. 47技能训练3 - 3- 1 美国公司三个月后将支付1 亿日元货款, 为防止日元汇率上涨而带来的损失, 现在进口商以相同的期限与银行预先约定买进 1 亿日元, 到期时按约定的汇率履行预约, 进行交割, 而后进行进口结汇. ( 具体做法见下表)以远期外汇交易弥补进口外汇风险事项1 . 进口合同金额预定收进外币J￥100 000 000 J￥100 000 000 预定支付外币J￥100 000 000 差额J￥- 100 000 000 J￥100 000 000 受险金额2 . 与银行预约买进三J￥100 000 000 个月远期日元远期汇率: $1 = J￥95 即期汇率: $1 = J￥1003 . 履行预约, 买进日J￥100 000 000 元卖出美元, 进口结$1 052 631 .58 汇0 J￥100 000 000 J￥100 000 000技能训练3 - 3 - 2 出口商在签订贸易合同后, 按当时的远期汇率把与远期收入的相同金额的外币卖给银行, 交割期限与收到货款的期限一致, 届时可把从进口商处得到的货款与银行办理远期外汇交易的交割. 我国某公司三个月后将收入50 万欧元货款, 为防止欧元汇率下跌而带来的损失, 现在出口商以相同的期限与银行预先约定卖出50 万欧元, 到期时按约定的汇率履行预约, 进行交割, 而后进行出口结汇. ( 具体做法见下表)以远期外汇交易弥补出口外汇风险事项 1 . 出口合同金额预定收进外币 E UR500 000 EU R500 000 EUR500 000 预定支付外币差额E UR500 000 EU R - 500 000 受险金额2 . 与银行预约卖出三E UR500 000 个月远期美元远期汇率: E UR1 = CN Y8 .9300 即期汇率: U SD1 = CN Y8 .93403 . 收进出口货款, 履 E UR500 000 行预约, 卖出美元收CN Y4 465 000 进人民币EU R500 000EUR500 000技能训练3- 3- 3如果计价结算货币汇率下浮, 出口商应提前收汇, 进口商推迟付汇; 如果计价货币汇率上48浮, 出口商应推迟收汇, 进口商提前付汇. 根据案例中所给条件, 日元对美元将上浮, 英镑对美元将下浮, 所以, 日元最硬, 英镑最软. 在跨国公司内部贸易时的做法是: ( 1) 若是用英镑为结算货币, 美国母公司向英国子公司出口时, 应提前收汇, 从英国子公司进口时, 应推迟付汇; 日本子公司向英国子公司出口时, 应提前收汇, 从英国子公司进口时, 应推迟付汇. (2 ) 若是用美元为结算货币, 英国子公司向美国母公司出口时, 应推迟收汇, 从美国母公司进口时, 英国子公司应提前付汇; 日本子公司向美国母公司出口时, 应提前收汇, 从美国母公司进口时, 应推迟付汇. ( 3) 若是用日元为结算货币, 英国子公司向日本子公司出口时, 应推迟收汇, 从日本子公司进口时, 应提前付汇; 美国母公司向日本子公司出口时, 应推迟收汇, 从日本子公司进口时, 应提前付汇.上述活动可归纳如下:提前或推迟结汇情况国家计价货币英镑计价( 对英国收付) 美元计价( 对美国收付) 日元计价( 对日本收付) 进口: 提前付汇出口: 推迟收汇进口: 提前付汇出口: 推迟收汇进口: 提前付汇出口: 推迟收汇英国美国进口: 推迟付汇出口: 提前收汇日本进口: 推迟付汇出口: 提前收汇进口: 推迟付汇出口: 提前收汇技能训练3 - 3 - 4 原货价需要调整.因为合同附加了保值条款, 将美元与人民币的汇率的波动幅度规定为 1 % ( USD1 = CN Y8 .2650 ) 而3个月后的汇率是USD1 = CN Y8 .2620 , 在美元与人民币的汇率波动幅度为1 % 之外, 所以应按商定汇率对货价进行调整, 货价就应调整为: 500 786 .73美(500 000×8 .2 750÷8 .2 620 = 500 786 .73 ) . 技能训练3 - 3 - 5 合同中保值货币与美元的汇率为: USD1 = JPY115 , USD1 = GBP0 .5 , USD1 = E UR0 .95. 且它们所占的权数均为1/ 3, 则以此三种货币计算的价值各为: 30 万美元( 90÷3 = 30 ) , 相当于: 3 450 万日元(30×115 = 3 450 ) 15 万英镑(30×0 .5 = 15 ) 28 .5 万欧元(30×0 .95 = 28 .5) 但到结算时, 三种货币与美元的汇率变为: U SD1 = JP Y125 , USD1 = GBP0 .45 , U SD1 = EU R0 .9 .所以, 按这些汇率将以日元, 英镑, 欧元计算的部分折成美元, 分别为: 27 .6 万美元(3, 450 ÷125 = 27 .6) , .3万美元( 15÷ 0 .45 = 33 .3 ) , .7 万美元( 28 .5 ÷0 .9 = 31 .7) , 合计: 3331 92 .6 万美元(27 .6 + 33 .3 + 31 .7 = 93 .9) . 重新调整后的货价应为92 .6 万美元.。