出口退税申报系统常见问题解答（生产企业）
出口退税的知识问答总结
出口退税的知识问答总结出口退税的知识问答总结1.连环小问答：（1）问：我公司出口一批货物，客户想用人民币付款，能申报退税吗？答：您公司可以用人民币报关，出口报关单金额可以写人民币，不影响出口退税的办理。
（2）企业办理跨境贸易人民币结算业务的出口货物退（免）税申报应如何操作？答：跨境贸易人民币结算范围已扩大至全国。
企业申报以人民币结算的出口货物退（免）税?所需提交书面资料及办理程序与以其他外币结算的出口业务完全相同，仅在电子数据申报方面有所区别，即不再录入外汇核销信息并在出口退（免）税明细数据中增加相应的标志。
具体操作如下：①外贸企业外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，可单独向主管税务机关申报，也可与其他出口货物一并申报。
目前外贸企业退（免）税申报系统只能按照“美元离岸价”录入，但企业在出口货物明细录入时，可直接输入人民币离岸价，核销单号不需录入，但是应在备注栏标注“KJ”字样?业务代码选择“kj 跨境贸易”。
②生产企业生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。
申报时在出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入”模块中，“原币代码”栏目必须填写“RMB”；“原币币别”栏目必须填写“人民币元”；“原币离岸价”栏目按照人民币离岸价的金额填写；“原币汇率”栏目填写“100”；“美元汇率”栏目按实际汇率填写；核销单号不需录入；“出口货物明细申报录入”模块中的“备注”栏目必须标注“KJ”字样?申报时单证不齐标志不能出现“H”，业务类型代码选择“kj 跨境贸易”。
（3）问：如果出口报关单币制是美元的话，是不是就不可以啊？鲤.鱼网答：如果出口报关单币制是美元，是可以正常申报出口退（免）税的。
（4）问：如果报关单是美元，客户可以用人民币支付吗？答：如果出口报关单是美元，客户可以用人民币支付。
2.连环小问答：（1）问：我公司（生产企业）出口的货物由于近期内市场价格波动极大，导致价格急剧下降，原先跟客户签订的合同已经发货并通关了，现在客户要求降价，这样的话出口退税申报怎么操作啊？答：您公司可以和客户提出签订降价的补充协议?降价后收到的外汇金额要小于报关金额?可按降价后的金额申报出口退税。
生产企业出口退税审核系统常见问题处理方法
生产企业出口退税审核系统常见问题处理方法1、进入预审界面后有时会出现以下所示现象，使预审无法进行，这是因为该企业目前正处在审核环节。
解决办法：您可以根据实际情况选择是撤销审核还是将审核区的数据审核完毕，也就是说，对同一企业也不允许既进行审核又进行预审。
2、选择对应的企业申报数据，有时可能会出现以下错误提示：“企业代码不匹配，请重新选择文件”。
解决办法：这是由于企业在申报数据中企业代码输入有误，与审核系统的企业代码不一致，需企业修改。
3、文本文件提示用户出错信息，这是由于预审数据的所属期小于上期审核时间造成的，解决办法：需与企业确认申报数据的所属期。
4、在加载企业申报数据的过程中有可能会出现以下错误。
解决办法：出现该错误是因为企业申报的明细数据中企业的海关代码在系统中没有登记过的，需企业重新修改申报数据。
5、在读入企业明细申报数据时要对企业代码进行校验工作。
解决办法：出现上述问题的原因是读入明细数据时，选择了错误的路径，提示您在该路径下没有系统需要的正常数据。
6、在审核过程中出现以下问题的解决办法：原因是读入明细数据时，企业申报的数据所属期小于或等于企业上次审核的时间。
在生产企业的审核过程中不允许出现申报年月等于或小于已审核的年月。
7、出现以下问题的原因是读入明细数据时，对该企业申报的数据正处在审核阶段。
解决办法：将在审核区的数据撤销或是将审核区的数据审核完毕后再进行读入。
8、是否每审一户企业都要提交审核环节？解决办法：将生产企业的申报明细数据和汇总同时读入到系统后，要做“生产企业申报环节数据提交审核环节”，将申报数据转入到审核区中，否则审核环节无法审核。
9、在实际操作中，您对一个企业进行了审核，但审核工作还没结束您由于其他原因无法再对该企业进行审核，如果您不对该企业进行处理，那么别人就无法进行该企业的操作（会提示您审核人不一致无法进行下一步操作，）怎办？解决办法：1、选择审核撤消，虽然可以解决问题，但是会造成重复工作；2、在查询审核区信息中完成这项工作10、如有可能出现以下提示：解决方法：对企业进行申报数据录入处理时，企业必须是在审核区内，请重新读入企业软盘中的申报数据作。
出口退税网上申报系统常见问题及解决办法.
出口退 (免税网上预申报和审查结果网上反应操作说明V1.1为了进一步优化纳税服务,使出口公司能够更为方便快捷地达成出口退 (免税申报 ,广州市国家税务局开发了出口退 (免税网上申报系统 , 拟将于 2011 年 12 月初开始应用出口退 (免税网上预申报和审查结果网上反应功能 , 为此我们编写了出口退(免税网上预申报和审查结果网上反应操作说明,供广大出口公司使用。
第 1 章 .生产公司操作说明1.1 出口退税预申报1.1.1 生成预申报数据在生成明细申报数据时 ,选择远程申报。
数据生成状况,选择预申报。
点击“详尽资料”按钮能够看到申报数据的路径。
预申报数据的路径在申报系统安装目录下的out_port 文件夹下边的以公司代码+明细 +申报年代的 zip 文件。
1.1.2 网上预申报第一登录广州市国税局的网上办税大厅。
传。
点击上传按钮 ,数据上传成功后 ,进行下一步操作。
数据上传达成后 ,点击查问按钮。
经过申报数据查问 ,可查问申报数据的状态 ,在状态为审查错误或审查达成后 ,对申报数据进行下载操作。
假如状态为审查错误 ,请依据反应信息的提示进行改正 ,改正达成后从头进行预申报。
假如审查状态为审查达成 ,链接 ,对反应数据进行下载操作。
1.1.3 反应信息接收下载反应信息 ,把预审反应信息下载到当地硬盘上进入申报系统 ,点击“反应信息办理”→“税务机关反应信息接收”菜单系统会弹出一个“税务机关反应信息读入”的对话框 ,在“查找范围”里找到有反应信息的磁盘 ,而后选定下载的文件 (比如“2102110002fk”,点击“确立”申报数据预审是一个能够频频申报的过程,直到反应信息没有疑点再进行退税正式申报。
1.2 正式审查结果反应点击退税正式申报中的 ,审查结果下载菜单。
输入相应的反应条件。
入申报年代等下载条件并点击“确立”按钮 ,将正审后的反应结果下载并保留到选择的路径下 ,比如保留到桌面 ,下载完成后点击“封闭”按钮即可。
新出口退税申报系统常见问题解答之二 (1)
新出口退税申报系统常见问题解答之二各生产型出口企业：现将新出口退税申报系统常见问题解答如下：1、读入税务机关终审反馈信息时出现如下界面应如何处理？若企业选择了“否”又该如何处理？答：（1）出现上述界面的原因是企业在读入终审反馈信息前已经录入了申报期收齐的前期出口单证，企业应选择“否”，即不能用这些接单记录更新出口明细表中的记录，否则很可能导致当期无电子信息的接单记录清空了出口记录中的“单证不齐标志”，导致后期对这些记录无法接单来申报单证齐全。
（2）若企业选择了“是”，导致一些无电子信息的记录在后期无法接单，可以按如下办法处理：点击“申报数据处理”的“撤消审核通过标志”，将原来处理的税务机关正式审核标志撤消，先撤消汇总数据审核标志，再撤消明细数据审核标志。
然后重新读入并处理税务机关的终审反馈信息。
企业做“撤消审核通过标志”可能会引起某些数据错误，企业一般情况下不能做该项操作，而且在做该项操作前应做数据备份。
2、某月已经读入税务机关的终审反馈信息后，该月的数据不能再作任何修改。
这时才发现该月的申报数据有误，请问如何修改？答：分如下几种情况：（1）出口报关单号码和核销单号码录错的。
企业应待收齐单证后在“收齐出口单证明细录入”窗口修改报关单号码和核销单号码，存盘后更新原来申报的报关单和核销单号码。
并将当期错误的记录列表向税务机关报告（一式两份）。
（2）商品代码、出口金额和出口报关单进料登记册号录错。
企业应在发现错误的当月利用“生成出口货物冲减明细”模块冲销原来错误的出口记录，再进入“出口货物明细申报录入”窗口录入一条正确的出口记录。
（3）进口报关单号码、进料金额、进口报关单的进料登记册号录错。
企业应在“进料明细申报录入”窗口录入一条负数记录冲销原来申报的错误记录，再录入一条正确的正数记录。
（4）进料加工手册登记的计划进口总值、计划出口总值录入错误。
企业不需要做修改处理，新申报系统也不支持手册登记的变更和修改，企业只能待手册核销时调整该手册日常证明的相关数据。
出口退税常见问题解答
出口退税常见问题解答一、出口退税申报系统版本升级1、先安装新版本申报系统? 注意事项：一般情况下，申报系统最好安装在除C盘以外的磁盘根目录下，如D：、E：等，因为如果操作系统损坏，只需要格式化C盘，并不影响其它盘符的数据文件安全，保证了企业数据不会丢失。
2、修改企业基本信息及系统参数设�Z? 注意事项：首先，”系统维护”选项中①、”配�Z设�Z与修改”（企业基本信息）：必须录入项：海关代码、纳税人识别号、公司名称，另外检查分类管理代码：B（必须修改为B），然后其它项目都可以不需要修改，保存即可。
(在读入反馈信息时，出现“分类管理代码错误，无法读入”的现象？) 其次，②、企业参数设�Z与修改：在业务方式选项中，需要修改18位报关单执行日期为：2021-09-01。
在常规设定选项中，把系统备份路径修改为除C盘以外的其它盘符，如D、E等。
3、导入企业历史数据? 注意事项：①、从旧申报系统备份的最近时间历史数据导入：从“系统维护”― 系统备份数据导入功能，进数据的导入操作。
②、从退税科拷贝企业历史数据导入：进入向导第十二步（正式审核反馈信息处理），依次操作第二小步（税务反馈信息读入）和第三小步（税务反馈信息处理）。
4、建议退税申报系统就使用管理员账户登陆，系统默认为sa,密码为空，有企业自己建了用户名，用自己建的用户名登陆时：退税系统“系统配�Z设�Z与修改”为灰色，不可以修改，必须用管理员的身份进入才可以修改二、申报系统操作注意事项1、录入“出口数据”、“增值税申报表”等数据时，养成一个好的习惯：就是在录入数据时，光标在“所属期”位�Z，一边录入数据，一边回车到最后，提示保存对话框时再进行保存。
期间可以用键盘的“上下左右按键”去进行操作，尽量不要用鼠标去直接点击某项，避免数据出现带不出来等异常问题。
录入汇总表原则是：点击“增加”―回车到底―然后“保存”即可，对其中的各项是不能直接录入或修改。
2、审核结果：提示没有报关单信息问题? 是否录错报关单号, 在申报系统报关单号正确的录法，报关单上18位海关编号再加上0+两位项号（01，02，03等）共计21位（报关单号）? 请企业负责电子口岸的人核实，报关单信息是否提交到电子口岸。
出口退税网上申报系统常见问题及解决办法
出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈操作说明V1.1为了进一步优化纳税服务，使出口企业可以更加方便快捷地完成出口退（免）税申报，广州市国家税务局开发了出口退（免）税网上申报系统，拟将于2011年12月初开始应用出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈功能，为此我们编写了出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈操作说明，供广大出口企业使用。
第1章.生产企业操作说明1.1出口退税预申报1.1.1生成预申报数据在生成明细申报数据时，选择远程申报。
数据生成情况，选择预申报。
点击“详细资料”按钮可以看到申报数据的路径。
预申报数据的路径在申报系统安装目录下的out_port 文件夹下面的以企业代码+明细+申报年月的zip文件。
1.1.2网上预申报首先登录广州市国税局的网上办税大厅。
打开出口退税模块下的生产企业预审，点击申报数据上传。
点击上传按钮，数据上传成功后，进行下一步操作。
数据上传完成后，点击查询按钮。
通过申报数据查询，可查询申报数据的状态，在状态为审核错误或审核完成后，对申报数据进行下载操作。
如果状态为审核错误，请根据反馈信息的提示进行修改，修改完成后重新进行预申报。
如果审核状态为审核完成，点击下载链接，对反馈数据进行下载操作。
1.1.3反馈信息接收下载反馈信息，把预审反馈信息下载到本地硬盘上进入申报系统，点击“反馈信息处理”→“税务机关反馈信息接收”菜单系统会弹出一个“税务机关反馈信息读入”的对话框，在“查找范围”里找到有反馈信息的磁盘，然后选定下载的文件（例如“2102110002fk”），点击“确定”申报数据预审是一个可以反复申报的过程，直到反馈信息没有疑点再进行退税正式申报。
1.2正式审核结果反馈点击退税正式申报中的，审核结果下载菜单。
输入相应的反馈条件。
入申报年月等下载条件并点击“确定”按钮，将正审后的反馈结果下载并保存到选择的路径下，例如保存到桌面，下载完毕后点击“关闭”按钮即可。
出口退税的常见疑问与解答
出口退税的常见疑问与解答一、什么是出口退税？出口退税，指的是针对出口货物或者服务，国家根据相关法律法规规定，对出口企业按一定比例将其已缴纳的进口环节税款或者消费税予以退还或者抵免的政策。
二、出口退税的目的是什么？出口退税的目的主要有以下几个方面：1. 促进出口：通过给予退税政策，提高出口企业的竞争力，增加出口货物和服务的数量，促进国际贸易发展。
2. 支持企业发展：减轻出口企业的负担，提高企业的盈利能力，促进企业增加投资、扩大生产规模、创新科技等。
3. 促进区域发展：由于退税政策的实行，农产品、资源产品等在内陆和欠发达地区得到了政策倾斜，推动了区域经济的发展。
三、谁可以享受出口退税政策？根据相关法律法规规定，符合以下条件的企业可以享受出口退税政策：1. 登记注册的合法企业：符合国家有关企业登记注册的规定，具有独立法人资格的法人、非法人企业。
2. 出口企业：将货物或者服务出口到国外，经海关注销出口备案后实际运出的企业。
3. 货物、服务符合退税政策的规定：根据国家政策规定，符合退税政策范围的货物或者服务。
四、出口退税的税率是如何确定的？出口退税的税率根据国家的相关政策来确定。
国家将不同的货物和服务划分为不同的退税率，根据市场需求、国家政策导向、行业竞争等多种因素综合考虑确定。
企业在申请退税时，应按照具体的退税率来计算退税金额。
五、出口退税需要提供哪些证明文件？根据退税政策的规定，企业在申请出口退税时需提供以下主要证明文件：1. 出口货物或者服务的单据：包括出口合同、海关进出口货物通关单证、国际贸易结算凭证等。
2. 退税申请表：填写企业的基本信息、出口货物或者服务等相关内容。
3. 税务登记证明：证明企业的税务登记信息。
4. 其他附加文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如货物结算凭证、加工贸易证明等。
六、出口退税的申请流程是怎样的？出口退税的申请流程一般包括以下几个步骤：1. 准备申请资料：企业根据相关政策要求，准备好各种申请所需的证明文件。
【综合】出口退税申报系统常见问题之操作问题
【综合】出口退税申报系统常见问题之操作问题
1安装好的申报系统不可更换路径
升级后的出口退税申报系统，在安装后，不可将安装好的系统文件夹复制至其他盘符或目录下运行。
2内部数据传递功能的使用方法外贸出口退税申报系统中，原“内部数据传递”功能在升级后的外贸出口退税申报系统中被取消，企业可以通过数据备份导入来实现内部数据传递功能。
3一致性检查时提示明细数据与汇总数据不符生产企业在数据一致性检查时，如遇到检查提示明细数据与汇总数据不符，是因为企业提前录入了汇总表，请将汇总表删除，重新做数据一致性检查。
4免抵退申报资料情况表，保存提示实收已退税额无法累计生产出口退税申报系统中，在录入“免抵退申报资料情况表”保存时，如遇提示“上期资料表不存在，实收已退税额无法累计！”，企业忽略保存即可，审核系统不审核资料情况表的电子数据。
出口退税资讯平台。
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出口退税申报系统常见问题解答（生产企业）生产企业1.本月份有单证收齐，但在汇总表中没有数据？答：汇总表中的数据需要单证齐全并且信息齐全才能体现。
2.进口料件有内销，该如何操作？答：在进口料件中录入一笔负数记录即可。
3.同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？答：由于同一报关单或核销单下的某条记录没收齐，收齐即可。
4.系统提示进料手册已到期，如何处理？答：海关进料手册已经到期，但还有进料和出口发生时，继续输入相关数据，忽略手册到期的提示，到手册要核销时，手册会将所有数据进行核销。
5.免抵退税不得低扣税额的财务处理？答：借：生产成本——一般贸易贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）6.红冲的具体做法是什么？1、单证齐全的红冲方法：这个方法很简单，在“生成出口货物冲减明细”中选择要冲减的数据，点击红字按纽“冲减出口” ，即可进行冲减。
（部分冲减仍然是先全额冲减在录入没冲减部分。
）2、单证不齐红冲方式：首先要收齐错误的不齐的单证（这一步必要），然后在冲减错误的单证不齐数据。
将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉（必要）（注：最新的 3.3 版本会自动去掉该标志。
）。
然后在录入新的正确的数据。
3、关于错误冲减的补救方法：这种错误主要针对第 2 种情况而言。
有很多用户在发现单证不齐的信息有错误后，随即就修改，而且“收齐错误的不齐的单证”和“将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉”均没有操作，导致在收齐时发生不能申报的错误。
补救方法是将最原始的错误的不齐的单证和冲减的不齐的单证全部收齐即可。
4、最后一条，在发现单证不齐数据有错误时，只要不是当月录入的不要急于修改，等单证收齐的月份一起进行处理。
7.生产企业免抵退税计税依据？答：（1）生产企业出口货物“免、抵、退”税额应根据出口货物离岸价为计算退（免）税依据。
出口货物离岸价（FOB）以出口发票上的离岸价为准；（2）若以其他价格条件（如CIF、C＆F）成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保费、佣金等。
8.退税率变化，模拟出具进料加工免税证明没有变化？答：系统按照登记时的退税率出具的，待手册核销时会自动计算的。
9.国际通行的计算外销收入和退税的依据是 FOB 价格还是 CIF价格？答：其实 FOB 和 CIF是按照本公司的实际情况来做的，各个公司不太一样。
大部分公司的都是 FOB 运费都是由外方承担，也有个别公司运费先由本公司垫付，外方最后把货款和运费一起汇过来这样在报关时就要用 CIF成交方式。
10.怎么把我 C盘中的所有文件都备份了？答：申报系统是不允许安装到盘符的跟目录下，请您安装到C或D 盘的子目录下即可。
11.读入最新的商品税率库之后，录入提示无此商品码？答：出现这个问题是由于您在系统维护→代码维护→海关商品码中既读入了cmcode.dbf又读入了stdcm.dbf，请您按照正确的步骤升级，在代码维护中读入 cmcode.dbf 并做自用商品，在标准海关商品码中读入stdcm.dbf即可。
12.进口料件内销补税如何在申报系统中操作？答：因为进口料件没有冲减的目录，所以需要在进口料件中录入一笔负数就可以了。
13.汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？答：这个问题是因为您没有做预申报，导致您申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请您在做正式申报前到税务局做一下预申报，确保您的信息和税务局的信息一致，这样就不会出现总表不符的问题。
14.在汇总表中出现当月出口销售额与纳税申报表有差额该怎么做？答：企业财务人员可以在下个月调整增值税纳税申报表的销售收入。
15.复出口商品有很多种，如何录入商品代码？答：对于有进料加工业务的出口企业在做“进料加工手册登记录入”时，只能填写一个复出口商品代码，一般情况可选择占该手册权重最大的商品代码录入。
16.汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？当期有单证收齐，但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？答：汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据，没有数据是因为电子信息不齐。
17.正式审核反馈后，货物出口明细表中汇率都被修改，为什么？正式审核时审核系统对汇率进行反算，即根据美元数和人民币数算出汇率，对于较小的销售额可能因为四舍五入的原因使得误差较大，但都属于正常现象。
18.预审反馈信息出口无此报关单，为什么？答：这种情况有两种可能：1.由于企业没有在退税子系统上进行出口报关单退税的确认，致使审核时无报关单信息。
2.由于海关的电子信息没有及时更新。
税务机关反馈信息中，出错信息：美元离岸价超过海关 2%？查看数据中美元离岸价的金额是否因为录入错误或者录入的金额为非FOB 价。
19.生成明细数据时，提示上月明细数据尚未申报？答：由于误把上月明细数据撤消，从而导致这个问题，请把上月的明细和汇总重新生成下即可。
20.增值税纳税申报表的不得抵扣税额可为负数吗？答：免抵退不得免征和抵扣税额最小为0。
当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。
当期免抵退不得免征和抵扣税额填 0 即可。
21. 在申报系统中生成明细和撤消明细时，时间过长？答：请您做一下数据优化，这样可以把您的残余数据清除，这样就可以提高您申报的速度。
22.上年汇总表中不免抵扣税额与增值税差额在下年不显示？06 年汇总表中不免抵扣税额与增值税有差额，但是在 07 年不显示差额？答：06年的数据不节转到07 年中，因此就没有差额。
23.出口货物单证不齐超过 6个月或没有进行申报会视同内销处理，它是以哪个日期为计算依据？答：它是指报关单上的出口日期（一般指离境日期），所以企业财务人员在申报过程中要仔细不要漏报或错报。
24.我公司在 3 月份有一笔出口当时是单证不齐，在5 月份发生了部分退运在申报系统中我该怎样操作？答：一般方法是主要是进行以下3步：第一步：在5 月份“收齐单证记录”中将原来3月份的单证不齐记录进行收齐。
第二步：在5 月份“生成货物冲减明细”表中找到原来那条记录用红字进行冲减（全额冲减），冲减的所属期为5 月(必须注意在3.1 版中用红字冲减的记录有单证不齐标志，请在当月出口货物明细中将单证不齐标志取消掉)。
第三步：在5 月当月“出口货物明细表”中录入一笔单证齐全的正确的记录。
25.在做数据一致性检查中不会出现任何错误提示。
在读入反馈信息时，出现“分类管理代码错误，无法读入”的现象？答：在用户对系统的参数和配置做修改时，如果企业的分类管理代码与税务机关的代码不符，就会出现这种现象。
出现这种问题需要用户检查自己的分类管理代码与审核端是否一致，如果不清楚，可向税务机关查询。
26.做数据一致性检查出现“****同一报关单单证收齐标志不一致”是什么原因？答：出现上述疑点是指一个报关单可能有多条记录，但单证收齐标志是不一致的。
对于上述情况可以在出口货物明细表中通过筛选按钮将同一报关单号筛选出来看是什么原因造成单证收齐标志不一致，然后将其改为都是单证齐全或都是不齐。
27.《生产企业进料加工贸易免税核销证明》中的具体内容是什么？答：《生产企业进料加工贸易免税核销证明》的具体内容有：进料加工手册号、进口总值、剩余边角余料金额、出口总值、间接出口总值、剩余残次成品金额、实际分配率、审核通过的出口额、准予出具的免税料件总值、已出具的免税料件总值、本次出具的免税料件总值、补开免抵退税额抵减额、补开不得抵扣税额抵减额。
28.收齐出口单证明细表一致性检查未通过，该怎么操作？答：这种情况有两种情况：1.某一单证在某条记录已收齐，但在其他记录未收齐。
例如：报关单号为： 123456789012在第一条记录中单证收齐标志包含”B” ，第二条记录报关单号相同但单证收齐标志中不包含”B” 。
进行一致性检查时报错，需要在基础数据采集—》收齐出口单证中进行调整。
2.原所属期+原序号在出口明细表中没有，可能是收齐出口单证后将出口明细表中相应记录删除所致。
解决方法：在基础数据采集—》出口货物明细表中加上相应记录。
或在基础数据采集—》收齐出口单证中删除相应记录。
注：必须进行数据一致性检查，才会检查出有关错误。
29.上年度单证不齐，本年度单证收齐如何处理？答：原则上应补报，但由于各地年终清算的方法不尽相同，因此应询问当地税务部门，根据当地税务部门关于年终清算的具体办法处理。
30.增值税纳税申报表的不得抵扣税额可以为负数吗？答：免抵退不得免征和抵扣税额最小为0，当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。
当期免抵退不得免征和抵扣税额填 0 即可。
31.我在打开生产企业出口退税申报系统时系统提示程序错误：不能存取文件？答：这可能是用户同时打开了两个生产企业出口退税申报系统窗口，只要关闭一个即可解决问题。
32.我公司在 5 月出口的货物在 8 月份为什么还没有电子信息呢？答：从 2003 年 1月 1 日起出口的货物，企业在海关拿到出口货物退税联以后都要到“口岸电子执法系统”进行确认和提交，否则在税局会没有当笔报关单的海关电子信息。
33.我是小规模纳税人，在申报时都录入哪些项目？一、免税出口货物明细表；二、增值税纳税申报表（注意只录入所属期即可）；三、免抵退税汇总表。
小规模纳税人只免税不退税。
34.公司委托报关行出口，申报时并不知道报关单号，出口日期怎么录？答：企业应该尽量通过报关员或报关行尽早取得报关单，出口日期一般指货物的离境日期。
如果企业确实不知道离境日期可以估计一下，只要申报日期与报关单的出口日期在同一月份即可，否则在审核时会出现“申报离境日期与海关信息 xxx不符” 。
35.到税务局申报时，汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？答：这个问题是因为您没有做预申报，导致您申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请您在做正式申报前到税务局做一下预申报，确保您的信息和税务局的信息一致，这样就不会出现总表不符的问题。
36.在实耗法计算时，当月出口单证不齐的单证不能出具免税证明，怎么办？答：系统会自动按单证齐全及信息齐全的出口开具进料加工免税证明。
对出口单正不齐的待核销时一次性出具免税证明。
所以，按系统规定处理就行了。
37.本月没有出口业务是否还需要做预申报和反馈处理？答：如果当月没有出口业务也需要做预申报，并做预审反馈信息处理。
这主要是为查看当月的信息收齐情况，及用税务机关的反馈信息来更新系统中的不齐信息。
38.当月拿不到报关单（复印件）的情况怎么处理？答：当月可先按发票数输入，拿到报关单后再做冲减。