国际保理与出口信用保险的比较解读
国际保理与出口信用保险的比较
国际保理与出口信用保险的不同点
D 服务内容不同。国际保理提供的服务内容多于
出口信用保险，如财务管理以及账目记录管理。
E
出口商品范围不同。出口信用保险适合的出口商 品范围很广，包括消费品和资本品。适合叙做国
际保理业务多为买卖双方对产品质量容易达成共
识的消费品，较少引发贸易纠纷。
F 结算方式不同。出口信用保险的承保范围广，采
国际保理与出口信用保险 的比较
主讲人 ：范越龙
国际保理与出口信用保险
出口信用保险方式下，出口信用保险公司可以为出口商 提供中短期出口信用保险，坏账担保、账款追收、资信 评估和保单融资等业务。
国际保理方式下，保理商可以为出口商提供买方信用调 查、贸易融资、销售账务管理、应收账款催收和信用风 险担保等服务。
用信用证、托收和赊销都可投保。国际保理主要 针对的是赊销和D/A结算方式。
质不同。出口信用保险具有非营利性、政策
性保险的性质；而国际保理则是一种纯粹的营 业性金融业务。
B
风险范围不同。出口信用保险承保了买方商业信 用风险和国家风险。保理业务的商业性质使得保
理商往往只对政治经济稳定的国家和地区间贸易
提供保理服务。
C 风险保障程度不同。在所批准的买方信用额度内，
出口信用保险通常提供70%-90%的风险保障，保 理业务可以提供100%的风险保障。
国际保理与出口信用保险的共同点
A 两者都可以降低出口商在O/A，D/A远期支付方
式下的风险，提高出口商收汇安全性。
B 两者都具有坏账风险担保和对进口商进行资信调
查的功能。
C 两者都可以使出口商获得银行的贸易融资支持，
解决资金周转问题。（出口信用保险通过办理出 口信用融资）
国际保理与出口信用保险的不同点
应收账款管理中国际保理和出口信保的运用
票交给保理 商后 ，在应收 账款信 用额度 以内核准 ， 保 理商通 常 向销售 商支付 发 票金 额 ８ ％ ０ 的货 币资
金 ，其余 ２ ％ ０ 的应收账款余额待保理商向购货 商全 部收 回后， 再向销售 商结清 。到期保理是保理商 在
通过 以上 两个维度的划分 ， 便形成 ４种交叉组
可将应 收账 款保理业 务分 为 ：折 扣保理 和到期保 理 。 扣保理 是销售商将应收账款债权转让并将 发 折
商有权 向销售商要求偿还资金 。无追索权保理是保
理商凭取得 的应 收账款债 权 向销售商融通 资金后 ，
即放弃了向销售商追索的权利 ，即保理商一旦与销 售商办理保理业 务，便独 自承担购货商拒绝付款或
合 的保理类型 ， 如表 １ 所示 ：
应 收账款保 理业务发生时 ， 向销售商提供任 何预 不
付账款 融资 ， 而是在应收账款到期或保理 商实际收
表 １
、
以外 贸应 收账款坏账损 失风险为线索 ， ４类 对 国际保理业 务进行 深入分析和解读 ， 以发现坏账 可
应 收 账 款 国 际保 理 的 交 叉 组 合分 类
业务分为 ： 有追索权 保理和无追索权保理 。有 追索
在外 贸应收账款管理 中的运用
一
般来说 ， 贸应收 账款保 理业务可 以分解 为 外
权保 理 是保 理商凭 取得 的应 收账 款债权 向销售 商
融通资金后， 如果购货商拒绝付款或无力付款 ， 保理
企业融资业务和银行 中间业 务。 从企业融资业 务角 度， 以保理商 是否向销售 商提供预付款融 资为标准
无 追 索 权 折 扣 保 理 ： 理 商无 追 索 权 ． 售 商 有 无 追 索权 到 期 保 理 ： 理 商 无 追 索权 ， 售 商 保 销 保 销
国际保理、出口信用保险讲解
国际保理运作的类别
•
按参与保理业务的保理商的多少，国际保理可分为单
保理和双保理。前者指由同一保理商在出口商、进口商之
间进行保理业务；后者指两个不同保理商通过业务连接分
别与本地区的出口商或进口商操作保理业务。各种保理业
务都是以保理协议为基础的，如在双保理中，包括出口商
非信用证为支付方式和以信用证为支付方式出口的收汇风险。 • 2.统保保险（Whole Turnover Insurance） 承保出口企业所有以非信
用证为支付方式出口的收汇风险。 • 3.信用证保险（L/C Insurance） 承保出口企业以信用证为支付方式出
口的收汇风险。
• 4.特定买方保险(Specific Buyer Insurance) 承保出口企业对特定的一 个或多个买方以非信用证支付方式出口的收汇风险。
与出口保理商之间的出口保理协议和出口保理商与进口保
理商之间的相互保理协议。
出口信用保险
• 出口信用保险（Export Credit Insurance），也叫 出口信贷保险，是各国政府为提高本国产品的国 际竞争力，推动本国的出口贸易，保障出口商的 收汇安全和银行的信贷安全，促进经济发展，以 国家财政为后盾，为企业在出口贸易、对外投资 和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一 项政策性支持措施，属于非营利性的保险业务， 是政府对市场经济的一种间接调控手段和补充。 是世界贸易组织（WTO）补贴和反补贴协议原则 上允许的支持出口的政策手段。
国际保理、出口信用保险
目录
• 一 国际保理 • 二 出口信用保险 • 三 国际保理与出口信用的区别与比较 • 四 案例分析
国际保理
• 国际保理（International Factoring）又称为承购应收账款。指在以
出口信用保险
什么是出口信用保险出口信用保险（Export Credit Insurance）是国家为了推动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利性的政策性保险业务。
为了分担中国出口企业从事对外贸易的风险，让其开拓国际市场、在贸易领域中更具竞争力。
出口信用保险分为：短期出口信用保险和中长期出口信用保险。
其中，短期出口信用保险是指贸易合同中规定的放帐期不超过180天的出口信用保险。
经保险公司同意，放帐期可延长到360天。
中长期出口信用保险适用于信用期在180天至5年或8年之间的资本性或半资本性货物的出口项目。
出口信用保险的对象出口信用保险承保的对象是出口企业的应收帐款，承保的风险主要是人为原因造成的商业信用风险和政治风险。
商业信用风险主要包括：买方因破产而无力支付债务、买方收货后超过付款期限四个月以上仍未支付货款、买方因自身原因而拒绝收货及付款。
政治风险主要包括因买方所在国禁止或限制汇兑、实施进口管制、撤销进口许可证、发生战争、叛乱等卖方、买方均无法控制的情况，导致买方无法支付货款。
而以上这些风险，是无法预计、难以计算发生概率的，因此也是商业保险无法承受的。
国际贸易中商业性保险承保的对象一般是出口商品，承保的风险主要是因自然原因在运输、装卸过程中造成的对商品数量、质量的损害。
有的商业保险也承保人为原因造成的风险，但也仅限于对商品本身的损害。
而这些风险可以计算发生概率，根据概率制定保费以确保盈利。
出口信用保险有什么作用投保出口信用保险可确保收汇的安全性，扩大企业国际结算方式的选择面（如L/C外还可采用T/T、DP、DA等），从而增加出口成交机会。
同时，投保后可提高出口企业信用等级，有利于获得银行打包贷款、托收押汇、保理等金融支持，加快资金周转。
出口信用保险公司还可为企业提供客户信用调查、帐款追讨等其它业务。
--买方利用国际贸易进行欺诈，侵吞货款；--买方因自身财务问题而拖欠货款，甚至破产倒闭而无力偿还债务；--买方因市场问题，以各种理由中止合同、拒收货物，或拒付货款、要求降价等；--因买方国家市场制度不健全，有关单证与货物。
求白话文讲解银行保理、保函、信用证业务及其区别
求白话文讲解银行保理、保函、信用证业务及其区别摘要：一、银行保理业务概述及作用二、银行保函业务概述及作用三、信用证业务概述及作用四、三者之间的区别五、总结正文：银行保理业务是指银行或其他金融机构为企业提供的包括融资、销售账务管理、风险控制等一系列综合金融服务。
它的主要作用是为企业解决应收账款融资难题，提高资金周转率，减轻财务压力。
通过银行保理业务，企业可以将应收账款转让给银行，获得即时的资金支持。
银行保函业务是指银行为客户承担一定的支付责任或履行合同义务的担保业务。
当客户在投标、招标、合同履行等过程中需要提供保函时，银行可根据客户需求为其开具。
银行保函业务有助于提高企业的信誉度，降低交易风险。
信用证业务是指银行根据客户的申请，开具的载有一定金额、期限和条件的付款保函。
在进口贸易中，信用证业务为出口商提供了保障，确保其能按合同收到货款。
同时，信用证业务还有助于降低买卖双方的交易风险。
三者之间的区别：1.业务性质：银行保理业务是一种综合金融服务，涵盖融资、销售账务管理等多方面；银行保函业务是一种担保业务，主要为客户提供支付责任或履行合同义务的保障；信用证业务则是一种支付保证业务，确保买卖双方按照合同履行义务。
2.业务对象：银行保理业务主要针对企业，解决其应收账款融资问题；银行保函业务面向各类客户，为其在交易过程中提供担保；信用证业务则主要服务于国际贸易，确保出口商能按时收到货款。
3.业务内容：银行保理业务涉及应收账款的管理、融资、风险控制等；银行保函业务主要是为客户提供投标、招标、合同履行等方面的担保；信用证业务则关注货物买卖双方的支付保证和合同履行。
总结：银行保理、保函和信用证业务都是银行为客户提供的重要金融服务。
它们在业务性质、对象和内容上有所区别，但共同目的都是为企业和个人提供金融支持和保障，降低交易风险。
国际保理、出口信用保险
• 4.特定买方保险(Specific Buyer Insurance) 承保出口企业对特定的一 丧或多丧买方以非信用证支付方式出口的收汇风险。 • 5.特定合同保险(Specific Contract Insurance) 承保出口企业在某丧特 定合同项下出口的收汇风险。适用亍较大金额的机电和成套设备等产 品出口幵以非信用证方式结算的业务。 • 6.买方违约保险（Insurance against Buyer’s Breach of Contract） 承 保出口企业以分期付款方式签订的商务合同项下因买方违约而遭叐的 出运前和出运后的收汇风险，适用亍机电产品、成套设备出口以及对 外承包工程和劳务合作等。
国际保理与出口信用保险的相同点
• 1、都可以解决出口企业OA远期方式下结算时出口风险问题
• 2、都需要给国外进口商评定一丧信用额度，保理商或丨信保在额度 内承担责任； • 3、都有资信调查的功能
• 4、应收帐款管理功能
• 5、解决远期放帐资金占押，提前获得贸易融资支持
国际保理与出口信用保险的区别
出口信用保险
• 出口信用保险（Export Credit Insurance），也叫 出口信贷保险，是各国政府为提高本国产品的国 际竞争力，推劢本国的出口贸易，保障出口商的 收汇安全和银行的信贷安全，促进经济収展，以 国家财政为后盾，为企业在出口贸易、对外投资 和对外工程承包等经济活劢丨提供风险保障的一 项政策性支持措施，属亍非营利性的保险业务， 是政府对市场经济的一种间接调控手段和补充。 是丐界贸易组织（WTO）补贴和反补贴协议原则 上允许的支持出口的政策手段。
• （七） 保密原则。被保险人丌得向包括买方在内的其它人透露保险的 存在。 • （八） 债权丌放弃原则。叏得保险赔偿的前提条件是被保险人将对 原债务人追偿。 • （九） 等待赔偿原则。保险赔偿须在债务到期后满一定时间方能支 付。
国际保理业务与相关业务的对比分析
Ｃｏ ｐ ｒ ｔｖ ａｙ ｉ ｆＩ ｅ ｎａｉｎ ｌＦａ ｔ ｒｎ ｓｎ ｓ ｎ ｌｔｄ Ｂｕ ｉ ｅ ｅ ｍ ａ ａ ｉｅ Ａｎ ｌ ｓｓｏ ｎｔｒ ｔｏ ａ ｃｏ ｉｇ Ｂｕ ｉ ｅｓ ａ ｄ Ｒｅａ ｅ ｓ ｎ ｓ ｓ
ＨＵ ｎ Ｙｏ ｇ
（ ｅａ ｍ ｎ ｏ ａ ａｅ ｅ ｔ ｎｉｅｒ ｇ Ａ ｈ ｉ ｏ ｍ ｎｃｔ ｎ ｏａｉ ａ ＆ Ｔ ｃｎｃｌ ｏ ｅｅ Ｈｅ ｉ ２０ ５ ， ｈｎ ） Ｄ ｐ ｒ ｅｔ ｆ ｎ ｇｍ ｎ ｇ ｅｉ ， ｎ ｕ Ｃ ｍ ｕ ｉａｏ ｓ ｃｔ ｎｌ ｔ Ｍ Ｅ ｎ ｎ ｉ Ｖ ｏ ｅｈｉａ Ｃ ｌ ｇ ， ｆ ３ ０ Ｃ ｉａ ｌ ｅ １
国 际保 理业 务在 我 国的 发展 趋 势 ； 同时 将 国 际保 理 契约 ， 据此 ， 供应 商可 能或将 要 向一家保 理商 转让 应
不 至少 需要 满 业务 与其他 几种 主要 的国际贸 易融 资方式 进行 比较 收账 款 ， 论其 目的是否 为了获 得融 资 ， 账 账款 催 收 ； 账 坏 分析 ， 让人 们进 一步 了解 国际保 理业 务 的优势所 在 ， 足 以下职 能之 一 ： 款 分 户 账 管理 ； ｌｌ 根 ２ 国 可 以期 对 我 国 出 口企 业 特 别 是 中 小 型 出 口企 业 有 担 保 。１。 据 《 际保 理 通 则 》的条 款 规 定 ， 以
亿 美 元 ， 长 ３ ．％ ； 物进 口 １ ４ 增 １３ 货 ３９ ８亿美 元 ， 长 增
３ ． ％ 。２贸易 总额 仅 次 于 美 国 ， 为 全 球 第 二 贸 ８７ ｌ 成 易大 国 。 出 口贸易 总额 占我 国当年 Ｇ Ｐ的 ５ ％ ， Ｄ ０ 而
进 出 口贸易正 是 国 际保 理 业 务 的存 在 的基 础 ， 说 这
保理业务和中信保的区别
保理业务和中信保的区别国际保理和出口信用保险，是目前国际上广为流行的两种业务，能很好地为出口企业解决安全收汇和资金占用问题，保证企业能安全收到货款并使企业更容易获得银行融资。
出口企业如能对这两种业务有一个较为全面的认识，并根据自身的特点和需求选择合适的业务来解决以往贸易中的一些困难，则必定能够在国际市场竞争中更加得心应手。
以下就对这两种业务及其异同作一剖析：一、两者的相同点国际保理是指保理商为国际贸易赊销等方式提供的将出口融资、销售帐务处理、应收帐款的收取管理及进口商信用担保，融为一体的综合性金融服务。
随着买方市场的形成，越来越多的企业开始采用赊销等信用付款条件来提升出口竞争力。
当国内出口商在采用赊销或承兑交单进行贸易并对进口商资信状况没有很大把握的情况下，为保证收汇安全，可以申请做国际保理。
出口商与出口保理商（国内商业银行）签订保理合同后，出口保理商寻找合适的进口保理商（进口商所在地银行或保理公司），由进口保理商提供进口商的信用风险担保、应收帐款追收服务。
出口商在得到进口保理商审批的信用额度后，出运符合合同规定的货物，如遇进口商破产或违约拒不付款的情况，进口保理商负责赔偿信用额度内的全部款项。
此外，出口保理商还可以为出口企业提供不超过信用额度80％的融资。
出口企业也可以选择另一种途径，即投保出口信用保险。
出口信用保险是国家为推动出口贸易，保障出口企业安全收汇，而推出的一种由国家财政支持的政策性保险业务。
目前我国的出口信用保险由中国出口信用保险公司（以下简称中信保）承保。
出口商可以与中信保签订保险合约，保险公司在对进口商进行资信调查后，审批一定的信用额度。
货物出运后，如由于进口商财务、信用发生问题或因进口方国家风险导致货款无法收回，出口商可向保险公司索赔，由此提高收汇安全性。
出口商可将赔款权益转让给银行，顺利地向银行申请到保单融资。
银行一般会提供信用额度60%－80％的融资款项，以解决出口商资金周转困难的问题。
国际贸易信用保险与担保
国际贸易信用保险与担保在国际贸易中，由于买卖双方之间存在跨越国界的交易，因此可能存在一定的交易风险。
为了降低交易风险，减少经济损失，国际贸易信用保险和担保成为重要的手段。
本文将从国际贸易信用保险和担保处理交易风险的角度出发，对这两种方式进行探讨。
国际贸易信用保险国际贸易信用保险是一种由保险公司向进口商或出口商提供的贸易信用保险服务。
其主要功能是保护企业在国际贸易中的应收账款和应付账款免遭违约的风险。
国际贸易信用保险通常分为两种：出口信用保险和进口信用保险。
出口信用保险是指保险公司为出口商提供的贸易信用保险服务，主要保障出口商在国际贸易中的应收账款。
进口信用保险是指保险公司为进口商提供的贸易信用保险服务，主要保障进口商在国际贸易中的应付账款。
国际贸易信用保险主要涵盖以下几个方面的风险：1. 贸易政治风险：包括战争、政治不稳定、货币出现问题等因素导致的贸易风险。
2. 经济风险：指由于进口商或出口商出现经济问题，如破产、支付困难等情况而导致的贸易风险。
3. 还款风险：是指由于进口商或出口商违约而引发的贸易风险。
国际贸易信用保险的使用优点如下：1. 可以降低企业的贸易风险，减少经济损失。
2. 可以提高企业的融资能力，带动企业发展。
3. 可以提高企业的信用度和声誉，使企业更受市场欢迎。
国际贸易担保国际贸易担保是指由银行或其他担保公司对进口商或出口商提供的担保服务。
其主要作用是帮助企业降低交易风险，保证贸易双方在交易过程中的合法权益。
国际贸易担保通常分为以下几种：1. 保函担保：银行为客户签发的书面承诺，保证在特定条件下支付一定金额的款项。
2. 押汇担保：保证进口商或出口商交付货款。
3. 贷款担保：银行保证借款人按时还款，并在不履行的情况下承担借款人的付款义务。
国际贸易担保主要解决以下几个方面的风险：1. 违约风险：由于进口商或出口商不履行合同义务而导致的贸易风险。
2. 垫付风险：指在进口商或出口商违约的情况下，银行需要垫付货款或应收款项的风险。
中国银行买方结算和贸易金融产品服务推介
中国银行买方结算和贸易金融产品服务推介一、简介作为国内最大的商业银行之一，中国银行一直以来致力于为客户提供全面优质的金融服务。
在国际贸易业务领域，中国银行拥有丰富的经验和雄厚的实力，为广大客户提供了多种贸易金融产品和服务。
本篇文章将主要介绍中国银行的买方结算和贸易金融产品服务。
二、买方结算服务买方结算服务是中国银行为投资者和进口商提供的一种针对国际贸易的保障手段，主要包括跨境保理、结算信用证、银行承兑汇票等。
1.跨境保理跨境保理是一种以买方订单为基础的信用担保工具。
中国银行的跨境保理服务可以为进口商提供融资支持，帮助其解决资金链断裂的问题。
通过跨境保理服务，进口商可以快速获得资金，提高现金流，减少贸易风险，释放信用保证金等。
2.结算信用证结算信用证是国际贸易中常用的支付方式之一、作为一家综合金融机构，中国银行在提供结算信用证服务方面有着丰富的经验和优势。
中国银行的结算信用证服务可确保买卖双方的权益得到充分保障，降低交易风险。
同时，中国银行还提供多种信用证支付方式，包括即期付款、远期付款、议付结算等，以满足客户的不同需求。
3.银行承兑汇票银行承兑汇票是一种中国特色的结算工具。
中国银行的银行承兑汇票服务可以使买方在交付产品后延迟支付，并以银行承兑形式提供给卖方，进一步保证交易的顺利进行。
银行承兑汇票除了可以作为买卖双方的交易工具之外，还可以作为一种融资手段，提供给持有者办理融资贷款等服务。
三、贸易金融产品服务除了买方结算服务，中国银行还提供一系列与贸易相关的金融产品和服务，以满足客户的各种需求。
主要包括以下几类产品：1.进出口信用保险进出口信用保险是一种提供对外贸易信用风险保险的服务。
中国银行专门设立了进出口信用保险中心，为客户提供高效、便捷的服务。
通过进出口信用保险，客户可以有效地降低交易风险，提高信用评级，增强竞争力。
2.贸易融资中国银行的贸易融资服务主要包括进口贷款、出口退税、进口融资等。
通过贸易融资服务，买卖双方可以在贸易过程中获得资金支持，提高资金使用效率，实现合作共赢。
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国际保理与出口信用保险 的比较
主讲人 ：范越龙
国际保理与出口信用保险 出口信用保险方式下，出口信用保险公司可以为出口商 提供中短期出口信用保险，坏账担保、账款追收、资信 评估和保单融资等业务。 国际保理方式下，保理商可以为出口商提供买方信用调 查、贸易融资、销售账务管理、应收账款催收和信用风 险担保等服务。
性质不同。出口信用保险具有非营利性、政策 性保险的性质；而国际保理则是一种纯粹的营 业性金融业务。
B
风险范围不同。出口信用保险承保了买方商业信 用风险和国家风险。保理业务的商业性质使得保 理商往往只对政治经济稳定的国家和地区间贸易 提供保理服务。 风险保障程度不同。在所批准的买方信用额度内， 出口信用保险通常提供70%-90%的风险保障，保 理业务可以提供100%的风险保障。
C
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
国际保理与出口信用保险的不同点 D
服务内容不同。国际保理提供的服务内容多于 出口信用保险，如财务管理以及账目记录管理。
E
出口商品范围不同。出口信用保险适合的出口商 品范围很广，包括消费品和资本品。适合叙做国 际保理业务多为买卖双方对产品质量容易达成共 识的消费品，较少引发贸易纠纷。 结算方式不同。出口信用保险的承保范围广，采 用信用证、托收和赊销都可投保。国际保理主要 针对的是赊销和D/A结算方式。
国际保理与出口信用保险的共同点 A
两者都可以降低出口商在O/A，D/A远期支付方 式下的风险，提高出口商收汇安全性。
B
两者都具有坏账风险担保和对进口商进行资信调 查的功能。 两者都可以使出口商获得银行的贸易融资支持， 解决资金周转问题。（出口信用保险通过办理出 口信用融资）
C
国际保理与出口信用保险的不同点 A