经费支出管理方案计划办法
经费支出方案
经费支出方案背景介绍经费支出方案是指组织或个人制定的一种经费支出的计划，用于管理和控制经费的使用。
在项目开展过程中，经费的使用和支出方案的制定是非常重要的环节，不仅关乎项目的进展和成效，也直接影响到组织或个人的财务状况，因此设计和实施一个高效合理的经费支出方案是至关重要的。
设计过程在制定经费支出方案时，需要经过以下的步骤：1.明确项目的目标和范围在开始制定支出方案之前，必须先明确项目的目标和范围，包括项目的规模、时间、资源和预期成果等。
这是制定经费支出方案的基础。
2.收集经费支出信息在明确项目目标和范围后，需要收集与经费支出相关的信息，包括：•预算：确定项目总预算，以及各项支出的预算数额和范围等。
•支出对象：明确支出对象，包括团队成员、设备、材料、运输和维护等。
•支付方式：确定支出的支付方式，包括现金、转账、支票等。
•报销方式：定义报销方式，包括报销标准、流程和时间等。
•内部控制标准：实行内部管理控制标准、程序等，防止额外的经费支出。
3.制定支出计划在收集经费支出信息后，需要制定支出计划，包括：•预算分配：将预算总数按照各项支出计划进行分配。
•支出阶段分配：将支出计划按照不同项目阶段进行分配。
•实时监控：制定实时监控机制，及时掌握支出状况，可以及时调整资金分配计划，避免预算浪费等情况。
4.实施支出计划在制定支出计划后，需要按计划实施支出，包括：•支出录入：将各项支出按照计划录入系统，进行实时监管和统计。
•支付审核：对支出申请进行审核，避免资金浪费和账务混乱。
•支出核销流程：对支出核销流程进行流程化管理，防止出现漏项、重复支付等问题，实现科学化管理。
制定经费支出方案的目的是为了实现高效且低成本的资金管理。
在实施支出计划的过程中，还需要进行成本控制和分析。
成本控制包括：•监测预算执行情况：及时掌握预算执行情况，预防预算超支问题。
•制定成本控制措施：对超预算和消费比较大的费用用具采取必要的成本控制手段，保证费用指标的控制在合理的范围内。
经费使用计划
经费使用计划一、引言。
经费使用计划是指对于一定范围内的经费支出所作出的详细规划和安排。
在进行经费使用计划时，需要充分考虑到项目的实际需求和合理性，确保经费使用的合理性和高效性。
本文将详细介绍经费使用计划的编制和具体内容。
二、经费预算。
在制定经费使用计划时，首先需要进行经费预算。
经费预算是对项目所需经费的估算和规划，需要考虑到项目的具体需求和实际情况。
在进行经费预算时，需要充分考虑到各项支出的合理性和必要性，确保经费的合理分配和使用。
三、经费分配。
经费分配是指将经费按照一定的比例和规划分配到各项支出中。
在进行经费分配时，需要充分考虑到各项支出的重要性和紧急程度，确保经费的合理分配和使用。
同时，还需要考虑到经费的灵活运用，确保在项目实施过程中能够根据实际情况进行调整和安排。
四、经费使用。
经费使用是指根据经费使用计划对项目所需经费进行具体支出和使用。
在进行经费使用时，需要严格按照经费使用计划的规定进行支出和使用，确保经费的合理使用和高效使用。
同时，还需要加强对经费使用的监督和管理，确保经费的安全和合理使用。
五、经费监督。
经费监督是指对项目经费使用过程中的监督和管理。
在进行经费监督时，需要加强对经费使用的监督和管理，确保经费的合理使用和高效使用。
同时，还需要建立健全的经费监督机制，确保对经费使用过程中的监督和管理。
六、经费结余。
经费结余是指项目结束后剩余的经费。
在项目结束后，需要对剩余的经费进行合理安排和使用，确保经费的合理使用和高效使用。
同时，还需要对经费结余进行合理分配和使用，确保经费的合理使用和高效使用。
七、结语。
经费使用计划是项目经费管理的重要组成部分，对于项目的顺利实施和经费的合理使用具有重要意义。
在进行经费使用计划时，需要充分考虑到项目的实际需求和合理性，确保经费使用的合理性和高效性。
同时，还需要加强对经费使用过程中的监督和管理，确保经费的安全和合理使用。
希望本文能够对经费使用计划的编制和具体内容有所帮助。
现场经费管理办法及支出标准
公司工程项目现场经费管理办法及支出标准为了规范项目现场经费的使用及统一支出标准，公司财务管理中心与合约中心特拟定此项目现场经费管理办法及支出标准：一、项目现场经费列支范围1、管理人员招待费用2、管理人员差旅费用3、管理人员办公用车辆相关的使用费用4、管理人员办公室或生活用房的租金及相关费用5、管理人员办公设备（含办公类固定资产）6、管理人员办公费用和劳保费用7、管理人员通讯费用8、项目部聘用人员工资9、管理人员食堂费用（补助）10、管理人员其他相关费用等备注：生产设施费主要指：项目临设设施、生产设备、生产用水电、安全文明设施、招标费用。
此部分成本不计入现场经费。
项目临设设施：指项目搭建临设工人住房、为工人提供的住房租金、与工人生活相关的临设设施、材料库房等支出（不包括项目管理人员租房）；生产设备：用于项目生产、施工用的相关设备（不包括项目管理人员办公设备），如水泵、枝剪等；生产用水电：施工生产用水电、工人租房水电费用（不包括项目管理人员租房相关水电费用）；安全文明设施：彩旗、标志牌、防护栏、防护服等；招标费用：项目招标代理费用、保证金、保函发生相关费用等；二、项目现场经费备用金额度（一）正常施工期的情况下：现场经费备用金:5-15万（二）抢工期的情况下：现场经费备用金:10-20万三、项目现场经费支付的签批程序1、现场经费总体额度在项目责任书中签批2、现场经费支付由使用人发起，项目总监（经理）、片区生产负责人签批。
3、财务管理中心通过月度报告反馈现场经费使用状况，发生现场经费总额超支情况后，财务管理中心给予重点警示，现场经费支付计划签批至事业部生产负责人。
四、现场经费支付奖惩措施1、现场经费总额控制，明细支付标准为过程控制依据，第一责任人为片区生产负责人。
2、超出总额部分，双倍扣减超额毛利，当年的考核予以扣分；现场经费出现结余，对结余部分的50%奖励给项目部。
五、现场经费支付标准（一）市政园林项目现场经费总额控制标准各项费用占现场经费比例参考标准（二）度假.高尔夫现场经费总额控制标准各项费用占现场经费比例参考标准（三）单项现场经费支付标准1、招待费及礼品：（1）过节礼品A档1000元/次/人B档800元/次/人C档500元/次/人（2）日常礼品A档钱包等（100-200元/个）B档U盘、笔记本等（30-50元/个）注：礼品由品牌部统一设计制作。
经费项目开支方案
经费项目开支方案为了保证经费的合理利用以及项目的正常进行，我们需要制定一个经费项目的开支方案。
本文将详细介绍我们的开支方案。
1. 项目经费预算在开始项目前，我们需要对项目的经费进行预算，以确保我们有足够的经费来完成项目。
在预算过程中，需要考虑以下因素：•人员支出：包括项目组成员工资、餐费、差旅费等。
•设备采购：需要购买的硬件、软件等设备，以及设备维护、使用等费用。
•材料费用：包括项目所需的各种材料费用，如文具用品、实验用品等。
•其他费用：如租赁费、水电费等。
根据以上因素和项目的具体需求，制定出经费预算，避免在项目进行过程中出现经费不足的情况，导致项目顺利进行。
2. 经费使用计划在项目经费预算出来后，我们需要制定出详细的经费使用计划。
在经费使用计划中，需要明确以下内容：•经费的使用范围：明确经费的使用范围，防止出现不必要的支出。
•每项支出的预估费用：对每项支出都进行详细的预估费用，避免超支情况的发生。
•支出的时间计划：制定出支出的时间计划，防止经费冻结或支出不及时的情况发生。
•开支审批流程：明确每笔经费支出的审批流程，以保证资金的合理使用。
在详细制定经费使用计划的同时，我们也需要规范经费使用流程，通过制度规范来控制经费开支，确保经费的合理使用。
3. 经费管理制度为确保资源合理分配和项目经费的安全性，我们需要制定出详细的经费管理制度。
在经费管理制度中，我们需要明确以下内容：•财务管理规定：规定经费管理的流程和规范，使经费使用过程监管更严格。
•支付管理规定：规定经费支付时间、方式以及相应的审批流程。
•经费报销规定：明确报销凭证的要求、有效期限以及审批流程等。
•资金卡口管理规定：规定经费使用的进度以及防范违规操作的规定。
以上规定旨在保证经费开支的准确无误并且严格控制开支范围，从而更好地管理资金，实现经费使用的最大价值。
4. 审计制度为了及时检测经费使用的情况，我们需要制定出审计制度。
审计制度主要包括：•审计计划：确定审计的时间、范围和检查内容等。
办公经费管理办法_办法_
办公经费管理办法财务管理规定是为了了加强财务管理和会计核算，使各项管理符合现行财务会计制度的要求而制定的。
下面是办公室经费管理规定范文，欢迎阅读!办公经费管理办法一一、办公室财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律、法规和财务，保障工作需要，量人为出，增收节支。
实行"统一领导、分级审批、集中管理、加强监督"的财务管理体制。
行政处作为办公室的财务机构，在办公室领导下统一管理全室财务工作。
二、办公室全体人员要严格执行国家《会计法》和省市有关财zd 规、制度，自觉遵守财经纪律，维护国家集体利益，抵制违纪行为，厉行节约，反对奢侈浪费。
三、办公室财务支出预算，由行政处根据市财政局下达的年度预算和各处室编制的预算，提出年度支出预算建议方案，报室分管财务的领导审核，经办公室主任办公会议审议通过后，由行政处执行。
如支出预算在执行过程中确需调整的，须经办公室分管财务的领导审核，报办公室主任批准执行。
四、行政处要加强对支出的管理，各项支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。
处内设立内部审计制度，由分管财务的处长负责内审。
每月向办公室主任、分管副主任报送实际支出报表，每季度向办公室主任、副主任、纪检组长报告经费开支情况，年终向办公室党组报告财务决算情况。
五、经费报销审批办法凡办公室范围内发生的各项经费，无论是行政经费、业务经费、专项经费、基建经费、其他收入、支出经费都属于本办法管理的范围。
1、职工工资及政策性奖金。
工资：每月由行政处按有关规定编制"职工工资"上报盘，报财政审核、银行发放。
政策性奖金：由行政处根据"奖励政策"和当月职工人数编造发放奖金名册，报办公室主任审签后发放，对政策性规定应由职工个人上缴的工会会费、养老基金、教育附加费、住房公积金、医疗保险费、个人收入所得税等经办公室领导同意后由行政处代扣代交。
2、医疗费：按省、市的有关规定执行。
公司经费方面的管理制度
公司经费方面的管理制度一、总则本公司经费管理制度是为了规范公司各项经济活动，确保经费使用符合法律法规及公司利益。
制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关管理人员应严格遵守执行。
二、经费预算管理1. 各部门应根据年度工作计划，提前编制详细的经费预算方案，并提交至财务部门审核。
2. 财务部门负责汇总各部门预算，形成公司年度经费预算草案，经管理层审批后实施。
3. 预算一经批准，原则上不得随意变更。
如有特殊情况需调整预算，应提出书面申请并说明理由，按程序审批后方可执行。
三、经费使用管理1. 所有经费支出必须有合法、合规的发票或凭证作为依据，严禁无票报销。
2. 员工因公产生的费用需填写费用报销单，并附上相关凭证，经过直接上级和财务部门审核后，方可报销。
3. 对于大额支出，如采购、投资等，应进行市场调研，比较至少三家供应商报价，并按照公司规定的权限和程序进行审批。
4. 任何个人或部门不得擅自借款或垫付款项。
特殊情况下确需预支的，应提出书面申请并明确还款计划。
四、经费审批与监控1. 设立多级审批机制，根据金额大小和事项性质确定审批权限。
2. 财务部门负责对经费使用情况进行定期审查，发现问题及时上报并提出处理建议。
3. 建立内部审计制度，定期或不定期对公司经费使用情况进行审计，确保资金使用的合法性、合理性。
五、经费信息公开与报告1. 财务部门应定期向管理层和全体员工公布经费使用情况，接受监督。
2. 每年度结束后，财务部门需编制年度财务报告，详细说明经费收支情况，并在职工大会上进行汇报。
六、违规处理1. 违反本经费管理制度的个人或部门，将根据情节轻重给予警告、罚款、降级直至解除劳动合同等处罚。
2. 对于严重违规行为，公司将依法追究其法律责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有未尽事宜，可根据公司实际情况适时修订完善。
学校经费支出管理办法
忻州市原平农业学校经费支出管理办法为规范学校财务行为，加强财务管理和财务监督，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据财政部<<事业单位财务规则>>、《事业单位会计准则》,结合学校实际，制定本办法。
一、经费支出范围经费支出是学校开展教学业务及其他活动发生的资金耗费和损失。
经费支出范围包括学校为保障正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出、公用支出和为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的项目支出。
二、经费支出程序（一）基本运行程序1.公用经费支出。
公用经费支出实行内部预算管理制度。
凡纳入财政已批复预算的经费支出，由各科室结合工作任务和目标进度情况，事先编报《经费支出审批表》，经科室负责人、财务科、财务分管领导、校长审批后汇总交总务处，由总务处统一采购。
属于政府采购项目的同时办理政府采购相关审批手续。
实行谁举事，谁负责，各部门负责人是第一申报人和具体落实人。
2.人员经费支出。
人员经费支出按财政厅、人社厅和学校有关文件规定，直接办理支付审批手续。
（二）组织实施经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织相关业务活动，如果实际支出超过预算限额，须先办理追加经费支出预算审批后方可办理。
物品、工程采购按总务处《原平农校物品（工程）采购管理办法》进行阳光采购；属于政府采购项目的，严格执行政府采购程序，采购合同签订后及时提交财务科、总务处（固定资产购置项目）办理市财政局政府采购备案手续。
（三）项目结算项目任务完成后，由经办人和经办部门负责验收，固定资产购置项目由总务处等保管部门会同验收，工程施工项目另需办理工程决算审计。
验收合格后，经办人持合规发票（须在税务部门网站上查验发票真伪）由验收人、业务主管领导、财务科、财务分管领导、校长审签。
经办人将审签完备的发票、合同、经费支出审批表、验收单或工程决算审计报告书交财务科，财务科按财政局规定的授权支付方式办理付款手续。
经费支出财务制度
经费支出财务制度一、总则为规范经费的使用和管理，提高经费使用效率，加强经费审计监督，本单位制定本经费支出财务制度。
二、经费管理机构本单位设立经费管理机构，负责经费的保管、发放和使用监督。
经费管理机构由单位财务部门负责具体执行。
三、经费来源（一）本单位的经费来源主要有以下几方面：1. 财政拨款：包括中央和地方的财政拨款，用于单位日常运转和项目支出。
2. 自筹经费：单位通过开展科研项目、服务项目、培训等活动所得到的经费。
3. 捐赠收入：单位接受企业、个人的捐赠资金。
4. 其他收入：包括投资收益、工程款、特殊补助等。
（二）经费来源必须合法合规，严禁挪用、侵占、私分等行为。
四、经费使用原则（一）经费使用必须遵循经济、效率、合理、规范的原则。
（二）经费使用必须符合相关法律法规和政策规定，保证公开透明。
（三）不得将经费用于非法用途，不得违规挥霍、浪费、挥霍。
（四）经费使用必须按照规定程序进行报销，实行预算内支出。
五、经费管理流程（一）经费审批流程：1. 各科室在有经费需求时，需填写经费申请表，报经费管理机构审核。
2. 经费管理机构收到申请后，审核是否符合规定，如符合规定，进行审批。
3. 经费审批后，财务部门发放经费给各科室使用。
（二）经费使用流程：1. 经费接收科室需登记接收经费的情况，确保经费使用的透明性。
2. 经费使用科室需按照规定进行支出并及时报销。
3. 经费使用结束后，需填写经费结算表，报经费管理机构审核。
4. 经费管理机构审核通过后，将结算金额返还单位财务部门。
六、经费管理措施（一）健全经费监控制度，加强对经费使用情况的监督与管理。
（二）建立经费管理档案，记录经费的使用情况，确保经费使用的真实性和合法性。
（三）建立定期报告制度，对单位经费使用情况进行全面审查。
（四）严格责任追究制度，对挪用、浪费、侵占经费行为进行惩处。
七、经费使用责任制（一）单位领导对经费使用负有最终责任，要加强对经费使用情况的监督和管理。
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附件经费支出管理办法为规范学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民共和国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。
第一章支出预算管理第一条根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。
各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。
第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院内的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其严肃性和权威性。
学院及各部门负有严格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任何部门和个人无权擅自增加支出。
第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。
第二章支出审批管理第四条支出审批的管理原则。
（一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付”的原则。
根据经费预算支出的金额和性质，划分审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。
（二）坚持“一事一批”的原则。
一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。
（三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。
部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。
第五条预算经费支出审批权限。
学院预算经费是指学院年初预算经费及年度内追加预算经费。
预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。
（一）四系一部经费支出审批教学业务经费支出总额在1000元以下的由联系该系的院领导和分管教学工作的院领导联合审批签字；总金额在1000元（含1000元）以上的，按权限配置审批并签字。
（二）其他部门经费支出审批同一报销事项经费支出总额在1000元以下的由分管领导审批签字，总金额在1000元（含1000元）以上的，按权限配置审批并签字。
（三）“三公”经费的支出审批公务接待费、公车购置及运行费（租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等）、因公出国（境）费等“三公”经费的支出，无论额度多少，均由院长和党委书记共同签字审批。
（四）合同（或协议）履约经费的支出审批凡已签订合同（或协议），且合同（或协议）由院主要领导签订或授权签订的支出项目，按合同（或协议）规定支付5万（含5万元）以上的款项时，由项目负责人、相关部门负责人、分管院领导签批。
（五）因公借款审批权限参照经费支出审批权限执行。
第三章经费支出管理职责第六条经费支出按类别归口管理，按规定权限审批，按规定程序支付资金。
各项经费的支出均需归口管理部门或费用发生部门填写合法、完整报销单据，按审批权限报分管领导和院长办公会或党委会审批，按照第五条审批权限报审签批。
第七条人员经费支出管理。
人员经费支出包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出。
（一）工资福利支出包括支付给在岗职工的基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、社会保障经费、其他工资福利支出。
1．工资福利各项支出必须严格执行国家政策，具体项目和标准由人事处核定，不得随意增减、调整和突破。
如有变动，由人事处报批后执行。
工资福利各项支出由院长和党委书记会签批准。
2．绩效工资支出，包括基础绩效支出和奖励绩效支出。
基础绩效按国家规定的标准随工资按月发放；奖励绩效，由学院考核办核定奖励范围和标准，由院长和党委书记会签批准。
3. 社会保障经费由人事处按照国家规定范围和标准核定，由院长和党委书记会签批准，按时缴纳。
4. 其他工资福利支出包括劳务派遣人员、外聘人员及其他临时人员经费支出。
由相关部门根据统一制式填表，人事处审核，由院长和党委书记会签批准。
外聘人员酬金应缴税金由院财务处依法代扣代缴。
（二）对个人和家庭补助支出包括离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、物业补贴、住房补贴、取暖补贴、住房公积金、医疗费、奖助学金、奖励金、以及其他对个人和家庭补助支出等。
1. 离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、物业补贴、住房补贴、取暖补贴、离退休人员的其他补助支出，由人事处核定，由院长和党委书记会签批准。
2. 住房公积金由财务处按有关政策和标准按月缴纳。
3. 医疗费支出。
医疗保险经费之外发生的，应有学院负担的医疗费用，由人事处核准，按照第五条审批权限报审签批。
4. 奖助学金支出包括国家助学金、学院奖学金、勤工助学、困难补助、学费减免等各种用于学生的支出，由学生工作处核定，按照第五条审批权限报审签批。
5．奖励金支出。
主要用于独生子女父母奖励等符合国家规定的奖励支出，由学院工会等相关部门核定奖励范围和标准，按照第五条审批权限报审签批。
6．其他对个人和家庭补助支出包括职工探亲旅费、退职人员旅费以及其他补助，由人事处按照国家规定标准核定，按照第五条审批权限报审签批。
第八条日常公用经费支出管理。
公用经费支出是指学院各部门为完成教学任务、开展日常业务工作而发生的商品和服务支出（不包含按规定纳入项目管理的商品服务支出），包括办公费、电费、水费、取暖费、邮电费、公务用车运行及维护费、其他交通费用、会议费、公务接待费、咨询费、出国经费、印刷费、差旅费、劳务费、培训费、维修（护）费、税金及附加、工会经费、福利费、以及其他日常公用支出。
（一）办公费、电费、水费、取暖费由总务处归口管理。
（二）邮电费、公务用车运行及维护费、其他交通费用，会议费、公务接待费、咨询费、出国经费由办公室归口管理。
（三）印刷费由宣传部归口管理。
（四）差旅费。
因公出差的差旅费，按山东省和学院差旅费管理办法规定执行。
（五）劳务费、培训费、维修（护）费，由发生费用部门归集报账。
（六）税金及附加按照国家有关规定由财务处按时缴纳。
工会经费由财务处按工资总额规定比例提取，60%的比例上缴上级工会，40%拨付学院工会。
福利费由财务处按有关规定提取。
第九条项目经费支出管理。
项目经费支出是指学院专用商品和服务支出、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支出等。
（一）专用商品和服务支出包括宣传费、物业管理费、大型维修（护）费、教学实训实习业务费、招生业务费、校园绿化项目费以及其他专用商品和服务支出。
1. 宣传经费用于学院对内、外的宣传开支，由宣传部归口管理。
2. 物业管理经费用于大型维修（护）费，房屋维修、提取修购基金、修缮道路，以及其他大型维护等，由总务处归口管理。
3. 教学实训实习业务经费用于教学业务运行费（教学用品及耗材、教学管理费用、学生教育、文体、社会活动费）、教学科研项目费及其他教学业务费用，由各教学部门归口管理。
4. 招生业务费由招生处归口管理。
5. 校园绿化项目费由总务处归口管理。
（二）债务利息支出和还本支出，由财务处根据债务合同或协议，按照第五条审批权限报审签批，支付学院债务本金和利息。
（三）基本建设支出用于学院房屋建筑物的购建，包括在建项目预支款、在建工程其他支出和费用，由总务处归口管理。
（四）其他资本性支出用于专业设备购置、大型维修、基础设施建设、信息网络购置、土地补偿费，公务用车购置、图书购置以及其他资本性支出。
1. 办公设备购置、大型维修、基础设施建设、信息网络购置、土地补偿费，由总务处归口管理，具体支出内容应符合国家和学院基本建设项目管理规定。
2. 公务用车购置费用支出，由办公室与总务处共同管理。
办公室提交购置计划，总务处负责采购管理。
3. 专业设备购置和基础设施建设支出由教学部门与总务处共同管理。
教学部门提交购置计划，总务处负责采购管理。
4. 图书购置经费用于学院图书馆购置教学、科研及学生学习所需各类图书、杂志、报刊资料以及职能部门购置工具类、业务类图书等，由教务科研处归口管理。
（五）项目经费支出应严格执行财政厅批复预算额度及支出范围，按项目管理、专款专用、专项核算，各项目之间不得调剂使用。
第十条经营费用支出管理。
经营费用支出是指学院在教学、科研及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的直接用于经营活动的材料、人工及管理费用，由实际发生费用的部门归口管理，按照第五条审批权限报审签批。
第十一条各部门设立兼职报账员，负责本部门报销业务、与本部门有业务往来的外单位资金支付业务报账，负责报账单据的收集、整理、汇总、初审、报送审批和报销工作。
其他人员原则上不得办理报销业务，如确需其他人员办理报销手续的，应由经费归口管理责任部门负责人写出书面委托书方可办理。
第四章原始凭证管理第十二条经费报销时必须出具相应的原始凭证（如发票）。
原始凭证若为事业收据，均须印有“财政票据监制章XX 省（市）财政部监制”的监制章。
原始凭证若为税务发票，均须印有“全国统一发票监制章XX省（市）国家（地方）税务局监制”的监制章。
原始凭证必须加盖收款单位的财务专用章或发票专用章才能生效。
第十三条学院自制凭证也是原始凭证的一种，由财务处统一印制，如：借款单、发放表、费用报销单、收据等。
学院自制收据用于学费、住宿费、水电费收取以及押金等往来款项的资金收取。
第十四条“白条”是指单位或个人开具的，不符合正规凭证要求的，未经财政或税务机关批准使用的收款凭证。
“白条”不能充当原始凭证报销使用。
第十五条为了确保原始凭证记录的真实性，各类原始凭证均不能涂改、挖补。
如果发现原始凭证有错误的，应当退回出具单位重开或者更正，更正处应当加盖与原始凭证相同的财务印章。
第十六条凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
通过银行支付的款项，收款单位全称必须与原始凭证的财务印章一致。
第十七条不同情况下原始凭证的特别要求。
以下几种情况的原始凭证还应分别符合相应的特别要求：（一）购买办公用品、图书、耗材等物品或使用定额发票报销，应写明具体品名，若购买商品项目较多，发票上无法逐一填写时，可在发票上填写同类商品总金额，并提供加盖收款单位公章或财务章的商品明细清单。
原始凭证经济业务内容不具体的（如办公用品、计算机配件、维修用配件等）或经济业务的数量不具体的（如1宗、1批等）不得报销。