出口退税业务说明范文
首次出口退税情况说明
申请出口退税情况说明
上海市浦东新区国家税务局:
**********公司于****年*月在上海市**路**号第**幢**室登记
注册,注册资本:**万元,注册登记号:91310************,经营
地址为上海市**区**路***********。
法人代表:******,联系电话:
************。
海关代码:************。
****年*月被认定为增值
税一般纳税人。
公司主营************等的销售,*****的进出口业务。
自公司
成立以来,我司积极通过网络宣传及海外展会开发客户。
*****年**
月我司与**客户签订****的订单,并于当月完成报关及发货(报关
单号:********)。
按照有关《国家税务总局关于印发<出口货物退(免)税管理办法>的通知》(国税发[1994]031号)的文件的政策,现
申请享受退税优惠政策。
请根据我单位的实际情况,予以批准。
此致,
敬礼!
申请人:**********有限公司
****年**月**日。
出口货物退税申请书模板(3篇)
第1篇尊敬的税务局：我单位（公司名称）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国出口货物退（免）税管理办法》的有关规定，现将出口货物退税申请事项报告如下：一、申请人基本信息1. 申请人名称：____________________2. 申请人地址：____________________3. 申请人法定代表人：________________4. 申请人联系电话：________________5. 申请人税务登记证号：________________二、出口货物退税申请事项1. 出口货物基本情况（1）出口货物名称：____________________（2）出口货物规格型号：____________________（3）出口货物数量：____________________（4）出口货物单价：____________________（5）出口货物总价：____________________（6）出口货物退税率：____________________（7）出口货物销售合同号：____________________（8）出口货物报关单号：____________________（9）出口货物出口日期：____________________2. 出口货物增值税发票信息（1）增值税发票号码：____________________（2）增值税发票代码：____________________（3）增值税发票金额：____________________（4）增值税发票税额：____________________（5）增值税发票开具日期：____________________3. 出口货物退（免）税凭证信息（1）出口货物退（免）税凭证号码：____________________（2）出口货物退（免）税凭证代码：____________________（3）出口货物退（免）税凭证金额：____________________（4）出口货物退（免）税凭证税额：____________________（5）出口货物退（免）税凭证开具日期：____________________三、出口货物退（免）税依据1. 出口货物退（免）税政策依据（1）国家有关出口货物退（免）税的法律法规；（2）国家税务局发布的出口货物退（免）税相关政策文件；（3）申请人所在地的出口货物退（免）税具体实施办法。
《出口退税首单转所情况说明》-企业管理
《出口退税首单转所情况说明》-企业管理尊敬的[相关部门名称]：我司[公司名称]，统一社会信用代码为[具体代码]，是一家从事[公司主要业务范围]的企业。
现就我司出口退税首单转所的情况作如下说明：一、公司基本情况我司自[成立时间]成立以来，一直致力于拓展海外市场，积极开展出口业务。
经过不懈努力，近期成功完成了首单出口业务。
二、首单业务情况1. 出口产品描述首单出口的产品为[产品名称]，该产品具有[产品特点及优势]，在国际市场上具有一定的竞争力。
2. 出口合同详情与[海外客户名称]签订了出口合同，合同编号为[合同编号]，合同金额为[具体金额]。
合同约定的交货时间为[交货时间]，付款方式为[具体付款方式]。
3. 运输及报关情况货物通过[运输方式]运输至目的港，由[报关公司名称]负责报关。
报关单号为[报关单号]，出口日期为[具体日期]。
三、转所原因由于[详细说明转所的具体原因，如原税务所服务范围调整、公司地址变更导致税务管辖变更等]，我司不得不将首单出口退税业务转至[新税务所名称]办理。
四、转所过程1. 与原税务所沟通我司积极与原税务所进行沟通，说明转所原因，并按照原税务所的要求提交了相关资料，办理了出口退税业务的交接手续。
2. 向新税务所申请向新税务所提交了出口退税业务的申请材料，包括出口合同、报关单、发票等。
新税务所对我司的申请进行了审核，并给予了积极的指导和帮助。
五、后续影响及应对措施1. 对公司业务的影响首单转所可能会对公司的出口退税业务办理进度产生一定的影响，但我司将积极配合新税务所的工作，尽快完成出口退税业务的办理，确保公司资金的正常流转。
2. 应对措施为了减少转所带来的影响，我司将加强与新税务所的沟通与合作，及时了解出口退税政策的变化，规范公司的财务管理，确保出口退税业务的顺利进行。
六、承诺我司承诺，在今后的出口退税业务办理过程中，将严格遵守国家税收法律法规，如实申报出口退税业务，积极配合税务部门的工作，为国家税收事业做出应有的贡献。
出口退税未及时申报情况说明范文
出口退税未及时申报情况说明范文
尊敬的领导及相关部门负责人:
我公司在2022年XX月XX日出口了一批货物,货值XXX万元人民币。
按照相关法律法规的规定,我们应在货物出口后的次月底之前申报出口退税。
但由于我公司内部管理疏漏,未及时安排相关人员准备出口退税申报资料,导致出口退税的申报工作延期至XX月XX日。
我公司对此疏忽保证以后严格按照相关规定的时间节点申报出口退税,同时对本次迟延申报给国家和有关部门带来的不便深表歉意。
我们将加强内部管理,完善相关流程,避免此类情况再次发生。
此致
XXX公司(盖章)
年月日。
出口退税未及时申报情况说明范文
出口退税未及时申报情况说明范文英文回答：Introduction:In this essay, I will explain the situation of nottimely declaring export tax refund. This issue can occurdue to various reasons, such as lack of awareness, administrative errors, or deliberate actions. I willdiscuss the consequences of not timely declaring export tax refund and provide suggestions to avoid such situations.Consequences of not timely declaring export tax refund:Not timely declaring export tax refund can have several negative consequences. Firstly, it may lead to financial losses for the exporter. The refund amount can be substantial, and not claiming it on time means losing outon that money. Secondly, it can damage the exporter's reputation and relationship with the government authorities.Non-compliance with tax regulations can result in penalties and audits, which can be time-consuming and costly. Moreover, it can also affect the exporter's credibility in the market, as customers may question their financial stability and reliability.Reasons for not timely declaring export tax refund:There can be several reasons for not timely declaring export tax refund. One common reason is a lack of awareness or understanding of the process. Exporters may not be aware of the deadlines or the required documentation for claiming the refund. Another reason could be administrative errors, such as incorrect calculations or missing paperwork. Additionally, some exporters may intentionally delay the declaration to manipulate their cash flow or engage in fraudulent activities.Suggestions to avoid not timely declaring export tax refund:To avoid the situation of not timely declaring exporttax refund, exporters can take the following measures. Firstly, it is essential to stay updated with the latest tax regulations and deadlines. Exporters should regularly review the guidelines provided by the tax authorities and seek professional advice if needed. Secondly, maintaining accurate records and documentation is crucial. Exporters should ensure that all necessary paperwork is properlyfilled and organized to avoid any administrative errors. Lastly, it is advisable to establish a system or process within the organization to monitor and track the refund claims. This can help in identifying any delays or discrepancies and take corrective actions promptly.Example:Let me illustrate this with an example. Imagine a small clothing manufacturer who exports their products to various countries. Due to a lack of awareness about the export tax refund process, they fail to claim the refund for a significant shipment. As a result, they not only lose out on a substantial amount of money but also face penalties from the tax authorities. This situation could have beenavoided if the manufacturer had been aware of the process and had a system in place to monitor and track refund claims.中文回答：简介：在本文中，我将解释未及时申报出口退税的情况。
首次退出口税申请报告
报告编号：[填写编号]报告日期：[填写日期]一、引言根据我国《出口退税管理办法》及相关政策规定，为提高出口企业的经济效益，鼓励外贸出口，我国实行出口退税政策。
我公司自成立以来，一直积极参与国际市场，努力拓展海外业务。
现因首次发生出口业务，根据相关规定，特向贵单位申请退回出口环节所缴纳的税款。
以下是对此次申请的详细说明。
二、申请背景1. 公司简介我公司成立于[填写成立年份]，主要从事[填写公司主营业务]行业。
公司成立以来，始终坚持“诚信为本、客户至上”的经营理念，以优质的产品和服务赢得了客户的信赖。
近年来，随着国际市场的不断扩大，我公司积极拓展海外业务，已与多个国家和地区的企业建立了长期稳定的合作关系。
2. 出口业务情况为了进一步扩大市场份额，我公司于[填写出口日期]开始出口业务，出口产品为[填写出口产品名称]。
此次出口业务涉及金额为[填写出口金额]，出口目的地为[填写出口目的地]。
三、申请依据1. 政策依据根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国出口退税管理办法》等相关法律法规，出口企业可以在出口货物后，凭有关凭证申请退还已缴纳的增值税。
2. 具体依据（1）出口货物发票：我公司已向海关申报出口的货物，并取得了相应的出口货物发票。
（2）出口货物报关单：我公司已向海关申报出口的货物，并取得了相应的出口货物报关单。
（3）增值税专用发票：我公司已向出口企业开具增值税专用发票，并缴纳了相应的税款。
四、申请退税款计算根据我国《出口退税管理办法》的相关规定，出口退税款计算公式如下：出口退税款 = 出口货物销售额× 税率 - 出口货物已纳增值税本次出口业务涉及金额为[填写出口金额]，税率为[填写税率]，已纳增值税为[填写已纳增值税]。
根据计算公式，本次出口退税款为：出口退税款 = [填写出口金额] × [填写税率] - [填写已纳增值税] = [填写计算结果]五、申请退税款用途本次申请退回的税款将主要用于以下方面：1. 补充公司流动资金，提高公司抗风险能力。
退税情况说明格式及范文
退税情况说明格式及范文
退税是一种很常见的情况，例如在海外购物时可以申请退税。
在这种情况下，必须向海关提供相应的信息才能申请退税。
以下是关于退税情况说明的格式和范文。
格式：
退税申请者姓名：
退税申请者电话：
退税申请者地址：
退税申请者邮编：
商品名称：
商品数量：
商品单价：
购买日期：
出口日期：
出口口岸：
发票编号：
发票金额：
发票税率：
退税金额：
范文：
退税申请者姓名：**
退税申请者电话：***********
退税申请者地址：**************** 退税申请者邮编：100000
商品名称：LV手提包
商品数量：1
商品单价：5000元
购买日期：2021年6月1日
出口日期：2021年6月15日
出口口岸：上海浦东机场
发票编号：************
发票金额：5000元
发票税率：10%
退税金额：450元
以上信息是本人在海外购买的LV手提包申请退税的相关信息。
希望海关在审核退税申请时，能够核实以上信息并及时进行退税手续。
谢谢！。
出口退税疑点情况说明范文
出口退税疑点情况说明范文尊敬的退税审核部门：您好！我是[公司名称]的相关负责人[你的名字]，我们公司在申请出口退税的过程中遇到了一些疑点，我想在这里详细地给您解释一下情况。
一、疑点内容。
我们这次申报退税时出现的疑点是[具体疑点内容，例如报关单信息与发票信息比对不符，某商品的申报数量与海关记录有差异等]。
刚看到这个疑点的时候，我们也特别纳闷，就像突然发现自己精心准备的礼物，却被人说包装有点不对劲儿一样。
二、情况分析。
# （一）关于报关单与发票信息比对不符。
1. 原因查找。
我们仔细检查后发现，原来是在报关的时候，负责填写报关单的同事因为一时疏忽，把商品的规格型号中的一个小细节写错了。
就像本来是“红色圆形小物件”，写成了“红色椭圆形小物件”，虽然看起来差别不大，但却导致了和发票上的准确信息对不上号。
这就好比是两个人约好了暗号，结果一个人说错了一个字，差点就接不上头了。
2. 解决方案。
# （二）商品申报数量与海关记录有差异的情况。
1. 深入调查。
这个问题可把我们折腾了好一阵子。
经过反复核对我们的出货记录、仓库台账以及物流单据，才发现是因为有一批货物在装货的时候，有几个小包裹被遗漏在了角落里，没有被计入最后的申报数量。
这就像我们数一群羊，结果有几只小羊躲在石头后面睡觉没被发现一样。
2. 修正措施。
我们已经重新统计了准确的数量，并且根据实际情况调整了申报数据。
同时，我们也加强了仓库管理流程，在装货的时候增加了复查环节，确保每一件货物都能准确无误地被统计到。
就像放羊的时候多找几个小牧童看着，保证一只羊都不会丢。
三、预防措施。
1. 加强员工培训。
我们会定期组织涉及出口退税相关工作的员工进行培训，包括报关单填写规范、发票开具要求、与退税相关的政策法规等内容。
就像给大家上一堂“出口退税必修课”，让每个员工都成为这方面的小专家，不再因为无知而犯错。
2. 建立多重审核制度。
在出口退税申报资料准备的过程中，从业务部门提供原始数据开始，就进行层层审核。
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出口退税办税员培训讲稿一、出口退税管理：（一）取得进出口经营权以后应根据海关要求安装电子口岸执法系统软件，以便申报出口报关单信息及外汇核销单信息。
（二）出口退税登记1．领取（1）、企业自取得进出口经营权之日起三十日内向主管税务机关申请办理出口退税登记。
（2）、没有进出口经营权的生产企业应在发生第一笔委托出口业务之前，持代理出口协议向主管税务机关申请办理临时出口退税登记。
（3）、应填报《出口企业退税登记表》并提供下列资料：a.法人营业执照或工商营业执照（副本）。
b.国税税务登记证（副本）。
c.中华人民共和国进出口企业资格证书（无进出口经营权的生产企业无需提供）、外商投资企业批准证书。
d.海关自理报关单位注册登记证明书（无进出口经营权的生产企业无需提供）。
e.《增值税一般纳税人资格证书》（新办企业可提供暂被认定为一般纳税人的《增值税一般纳税人申请认定表》）。
以上文本必须提供原件与复印件。
f.税务机关要求提供的其他资料，如代理出口协议等。
2．注销或变更——出口企业如发生撤并、变更情况的，应自批准之日起三十日内，申请办理注销或变更退税登记手续。
3．未办理出口退税登记的企业不得办理有关出口退税涉税事项。
（三）出口货物退（免）税的基本条件：1．必须是属于增值税、消费税征税范围的货物。
2．必须是报关离境的货物。
3．必须是在财务上作销售处理的货物。
4．必须是出口收汇并已核销的货物。
只有同时具备上述四个条件，才能向主管税务机关申报办理退（免）税。
（四）向主管税务部门申请领购出口货物销售统一发票，并按财务规定单独设立出口销售帐依据当月一日或销售当日汇率核算销售收入。
二．出口企业“退（免）”税政策（一）、生产企业“免、抵、退”税的概念◆实行“免、抵、退”税管理办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节的增值税；“抵”税，是指生产企业出口的自产货物所耗用原材料、零部件等应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税款；“退”税，是指生产企业出口的自产货物在当期内因应抵顶的进项税额大于应纳税额而未抵顶完的税额，经主管退税机关批准后，予以退税。
◆“免、抵、退”税管理办法的实施范围生产企业自营或委托外贸企业代理出口(以下简称生产企业出口)自产货物，生产企业出口的视同自产产品,除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。
所述生产企业，是指独立核算，经主管国税机关认定为增值税一般纳税人，并且具有实际生产能力的企业和企业集团。
增值税小规模纳税人出口自产货物实行免征增值税办法。
计算机软件出口（海关出口商品码9803）实行免税，其进项税额不予抵扣或退税。
（二）生产企业出口的视同自产产品1、生产企业出口外购的产品，凡同时符合以下条件的，可视同自产货物办理退税。
（1）与本企业生产的产品名称、性能相同；（2）使用本企业注册商标或外商提供给本企业使用的商标；（3）出口给进口本企业自产产品的外商。
2、生产企业外购的与本企业所生产的产品配套出口的产品，若出口给进口本企业自产产品的外商，符合下列条件之一的，可视同自产产品办理退税。
（1）用于维修本企业出口的自产产品的工具、零部件、配件；（2）不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产产品组合成成套产品的。
3、凡同时符合下列条件的，主管出口退税的税务机关可认定为集团成员，集团公司（或总厂，下同）收购成员企业（或分厂，下同）生产的产品，可视同自产产品办理退（免）税。
（1）经县级以上政府主管部门批准为集团公司成员的企业，或由集团公司控股的生2浙江东方会计师事务所P age 3 of 13产企业；（2）集团公司及其成员企业均实行生产企业财务会计制度；（3）集团公司必须将有关成员企业的证明材料报送给主管出口退税的税务机关。
4、生产企业委托加工收回的产品，同时符合下列条件的，可视同自产产品办理退税。
（1）必须与本企业生产的产品名称、性能相同，或者是用本企业生产的产品再委托 深加工收回的产品；（2）出口给进口本企业自产产品的外商；（3）委托方执行的是生产企业财务会计制度；（4）委托方与受托方必须签订委托加工协议。
主要原材料必须由委托方提供。
受托方不垫付资金，只收取加工费，开具加工费（含代垫的辅助材料）的增值税专 用发票。
生产企业出口自产的属于应征消费税的产品，实行免征消费税办法。
◆出口企业(包括外贸企业和生产企业，下同)出口《财政部国家税务总局关于调整出口货物退税率的通知》(财税[2003]222号)及其他有关文件规定的不予退(免)税的货物，应分别按下列公式计提销项税额。
一般纳税人：销项税额=(出口货物离岸价格x 外汇人民币牌价)÷(1+法定增值税税率)×法定增值税税率小规模纳税人：应纳税额=(出口货物离岸价格x 外汇人民币牌价)÷(1+征收率)×征收率出口企业以进料加工贸易方式出口的不予退(免)税的货物，须按照复出口货物的离岸价格与所耗用进口料件的差额计提销项税额或计算应纳税额。
出口企业以来料加工复出口方式出口不予退(免)税货物的，继续予以免税。
（三）有关“免抵退”税的计算生产企业出口货物“免、抵、退”税额应根据出口货物离岸价、出口货物退税率计算。
出口货物离岸价(FOB)以出口发票上的离岸价为准(委托代理出口的，出口发票可以是委托方开具的或受托方开具的)，若以其他价格条件成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。
若申报数与实际支付数有差额的，在下次申报退税时调整(或年终清算时一并调整)。
若出口发票不能如实反映离岸价，企业应按实际离岸价申报“免、抵、退”税，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等有关规定予以核定。
“免抵退”税额、“免抵退”税额抵减额的计算：“免抵退”税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率“免抵退”税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-“免抵退”税额抵减额-上期结转免抵退税额抵减额免税购进原材料包括从国内购进的免税原材料和进料加工免税进口料件，其中进料加工免税进口料件的价格为组成计税价格，计算公式为：进料加工免税进口料件的组成计税价格＝货物到岸价格+海关实征关税+海关实征消费税当期应纳税额、当期免抵退不得免征和抵扣税额、当期免抵退不得免征和抵扣税额抵减额的计算：当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额）-上期未抵扣完的进项税额当期免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率-出口货物退税率）-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额-上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝购进的免税原材料价格×（出口货物征税率-出口货物退税率）当期应退税额、当期应“免抵”税额、结转下期继续抵扣税额的计算1．当生产企业本月的销项税额≥本月的应抵扣税额时，应纳税额≥0，即本月无未抵扣完的进项税额：当期应退税额=0当期应“免抵”税额=当期“免抵退”税额-当期应退税额（为0）=当期“免抵退”税额无结转下期继续抵扣的进项税额（即为0）。
2．当生产企业本月的销项税额＜本月的应抵扣税额时，本月进项税额未抵扣完，即当期期末有留抵税额：（1）如果当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则：当期应退税额=当期期末留抵税额当期应“免抵”税额=当期“免抵退”税额-当期应退税额结转下期抵扣的进项税额=0；（2）如果当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则：当期应退税额=当期免抵退税额当期应“免抵”税额=0结转下期继续抵扣进项税额=当期期末留抵税额-当期应退税额。
4浙江东方会计师事务所P age 5 of 13“期末留抵税额”是计算确定应退税额、应免抵税额的重要依据，应以当期《增值税纳税申报表》的“期末留抵税额”的审核数栏为准。
（四） 外（工）贸企业的退（免）税计算：外贸企业出口货物应退增值税的计算应依据购进出口货物增值税专用发票上注明的进项金额和退税率计算。
基本计算公式：应退税额=外贸收购不含增值税购进金额×退税率三．出口货物退(免)税申报及退税（一）.外(工)贸企业申报及退税1．外贸企业在货物报关出口后应及时与“口岸电子执法系统”出口退税子系统的出口货物报关单(退税)证明联电子数据进行核对后报送，并按照现行会计制度的规定在财务上作销售。
2．外贸企业应定期将收齐的出口货物报关单(出口退税联)、出口收汇核销单(出口退税联)、出口专用发票、增值税专用发票。
（上述资料简称“二票二单”），纸质单证有关数据录入外贸企业出口退(免)税电子申报系统（电子申报系统可在杭州国税网站下载中心下载），也可委托中介机构代理生成软盘后送国税退税部门进行预审。
3．外贸企业从事进料加工复出口业务，采用“作价加工”方式的，作价不得高于进口料件的到岸价，并持进口货物报关单原件和复印件、进料加工手册原件及复印件、外贸企业开具给加工生产企业的增值税专用发票原件及复印件和《进料加工贸易申报表》到国税退税部门办理审批手续，核准外贸企业作价环节的应纳增值税暂不计征入库，可从外贸企业出口货物退税中扣回。
4．外贸企业将申报软盘在国税退税部门预审后，将正确无误的出口货物纸质单证进行配单，并根据退税部门预审后又反馈信息调整相关的出口货物电子申报数据，对数据进行一致性检查后，重新产生明细申报数据。
并打印出《进货凭证登录表》、《出口凭证登录表》和《出口货物退税汇总申报表》。
5．从事进料加工复出口业务的外贸企业应将国税退税部门核准的《进料加工贸易申报表》录入电子申报系统计算相应的出口退(免)税扣减额。
6．外贸企业应在规定的申报期限内持以下资料到国税退税部门正式办理退税申报。
(1)装订成册的二票二单；(2)《进货凭证登录表》、《出口凭证登录表》、《出口货物退税汇总申报表》；(3)与原始单证内容、顺序一致的电子申报软盘(电子申报软盘退税数据必须与纸质进、出口登录表、汇总表的退税数据一致)；(4)《进料加工贸易申报表》（进料加工企业提供）；(5)换汇成本异常说明；(6)国税部门要求提供的其他资料。
(二)生产企业申报及退税1．生产企业在货物报关出口后应及时与“口岸电子执法系统”出口退税子系统的出口货物报关单(退税)证明联电子数据进行核对报送，并按现行会计制度的有关规定在财务上作销售。
2．开展进料加工业务的生产企业：（1）、进料加工业务的登记，开展进料加工业务的企业，在履行每份进料加工复出口合同第一次进料之前，应持进料加工贸易合同、海关核发的《进料加工登记手册》、经外经贸主管部门盖章的《加工贸易业务批准证》、进口料件申请备案清单、出口成品申请备案清单、出口制成品及对应进口料件消耗备案清单等资料，向退税部门办理登记备案手续。