企业内部控制流程梳理大纲
【完整版】企业内部控制流程手册，22项管理流程
【完整版】企业内部控制流程手册，22项管理流程公司的内部控制是有手册的，就像机器的说明书一样，企业的内部控制流程有资金、采购、存货、销售、固定资产、无形资产等等都有控制流程，这些项目控制的流程和方法都是什么呢？快来看看文章吧~企业内部控制流程手册目录1、企业内部控制流程-资金2、企业内部控制流程-采购3、企业内部控制流程--存货4、企业内部控制流程--销售5、企业内部控制流程--工程项目6、企业内部控制流程--固定资产7、企业内部控制流程---无形资产8、企业内部控制流程-长期股权投资9、企业内部控制流程--筹资10、企业内部控制流程--预算11、企业内部控制流程--成本费用12、企业内部控制流程--担保13、企业内部控制流程-合同协议14、企业内部控制流程--业务外包15、企业内部控制流程--对子公司的控制16、企业内部控制流程--财务报告编制与披露17、企业内部控制流程--人力资源18、企业内部控制流程---信息系统19、企业内部控制流程--衍生工具20、企业内部控制流程--企业并购21、企业内部控制流程--关联交易22、企业内部控制流程--内部审计企业内部控制流程—资金1.1资金与授权批准控制1.1.1资金支付业务流程1.1.2资金授权审批流程1.2现金和银行存款控制1.2.2银行账户核对流程企业内部控制流程—采购2.1请购审批与预算控制2.1.1请购审批业务流程2.请购审批业务流程控制表2.1.1采购预算业务流程2.采购预算业务流程控制表2.2采购与采购验收控制2.2.1采购业务招标流程2.采购业务招标流程控制表2.2.2 供应商的评选流程2.供应商的评选流程控制表企业内部控制流程—存货3.1存货与授权批准控制3.1.1 存货采购请购流程3.1.2存货采购管理流程3.2存货验收与保管控制3.2.2存货存放管理流程企业内部控制流程—销售4.1销售与授权审批控制4.1.2销售定价业务流程4.2销售发货与合同控制企业内部控制流程—工程项目5.1工程项目与授权批准控制内部控制流程一共有22项，文章目前展示到了第五项，还有很多内容没有展示出来，但是可以和小编讨论，也可以领取后续的内容资料哦~。
内控流程梳理-概述说明以及解释
内控流程梳理-概述说明以及解释1.引言1.1 概述内控流程梳理是指对组织内部控制流程进行系统性的梳理和优化，旨在提高组织运行效率和风险控制能力。
随着市场竞争日益激烈和管理环境的不断变化，组织需要不断优化内部控制流程，以应对日益复杂的管理挑战。
本文将从内控流程的概念、优势以及梳理方法展开讨论，旨在帮助读者全面了解内控流程梳理的重要性和实际应用。
同时，我们还将展望内控流程梳理的未来发展，探讨其在未来的管理实践中可能发挥的作用。
通过本文的阐述，我们希望读者能够对内控流程梳理有一个更全面、深入的认识，并能够在实际工作中加以应用和推广。
1.2 文章结构文章结构部分的内容应该包括对整篇文章的组织和安排进行介绍，让读者能够清晰地了解整篇文章的布局和内容安排。
可以简要说明文章的主要分为引言、正文和结论三个部分，每个部分又包括哪些具体内容和重点讨论的内容。
另外，还可以介绍一下每个部分之间的逻辑关系和连接，以及整篇文章的逻辑结构和线索。
最后，指出本部分的目的是为了帮助读者更好地理解整篇文章的内容和结构安排。
1.3 目的内控流程梳理是为了确保组织内部运营活动的有效性和高效性。
通过对内控流程进行梳理，可以帮助组织识别和解决潜在的风险和问题，从而提高业务的可持续发展和竞争力。
同时，内控流程梳理还可以帮助组织建立起系统化的管理机制和规范的流程，提高运营效率和降低成本。
通过不断地优化和完善内控流程，组织可以更好地适应外部环境的变化，并实现长期的可持续发展。
因此，本文旨在探讨内控流程梳理的方法和重要性，为读者提供有关内控流程梳理的理论知识和实际操作指导，帮助他们更好地理解和应用内控流程梳理的相关内容。
同时，也希望能够引起组织对内控流程梳理的重视，促进内控管理水平的不断提升和完善。
2.正文2.1 内控流程概念内控流程是组织内部建立的一套规范、程序和方法，旨在帮助组织达到其目标，并有效管理风险。
内控流程的主要目标是保障组织的财务报告准确性、遵守相关法律法规、保护资产安全、提高运作效率，以及促进组织的可持续发展。
18个标准内控流程框架
18个标准内控流程框架一、概述内控流程是企业内部控制的重要组成部分，是确保企业资产安全、防范风险的重要手段。
为了提高内控流程的规范性和有效性，本文将介绍18个标准内控流程框架，以供参考。
1.授权审批流程：明确各级人员的授权权限和审批流程，确保审批流程的规范性和有效性。
2.资产保护流程：制定资产保护措施，如定期盘点、记录使用情况等，确保资产安全。
3.财务核对流程：定期核对财务数据，确保账实相符，防止财务舞弊。
4.绩效考评流程：制定绩效考评标准和方法，对员工进行客观、公正的评估，促进员工成长。
5.合同会签流程：对合同进行会签，确保合同内容合规、完整，防止法律风险。
6.印章管理流程：明确印章的保管和使用规定，确保印章使用的合规性和安全性。
7.票据管理流程：对票据进行规范管理，确保票据的真实性和完整性。
8.信息系统操作流程：规范信息系统操作，确保信息系统的安全性和稳定性。
9.风险识别流程：定期进行风险评估，识别潜在风险，制定应对措施。
10.应急预案流程：制定应急预案，应对突发事件，降低风险损失。
11.岗位分离流程：明确不相容岗位的分离要求，防止舞弊和风险的发生。
12.定期轮岗制度：制定定期轮岗制度，促进员工技能提升和岗位交流。
13.内部审计流程：定期进行内部审计，对内控流程进行监督和评估。
14.内部沟通机制：建立内部沟通机制，促进部门间的协作和信息共享。
15.异常处理流程：对异常情况制定处理流程，确保及时、有效地解决问题。
16.岗位职责说明书的编制与修订：明确各岗位的职责和工作要求，确保职责清晰、分工明确。
17.培训与知识管理：定期开展培训活动，提高员工素质和技能水平，同时加强知识管理，确保信息的安全性和完整性。
18.档案管理与保密工作：建立完善的档案管理与保密制度，确保档案的安全性和保密性。
三、实施建议1.企业应结合自身实际情况，根据业务特点和发展战略，制定符合自身需求的内控流程框架。
2.内控流程框架的制定应注重实用性和可操作性，避免过于繁琐或过于简单。
企业内部控制流程梳理与构建(ppt64页).pptx
？ 到底扮演了什么样的角色
我们运用其五
目标和五要素的分析方法，对三鹿集团进行内部控 制案例分析。
内部控制五要素分析
• 内部环境——重要基础 • 该要素是内部控制框架的基础所在，涵盖治理结构、机构设置及权责分配、
内部审计、人力资源政策、公司文化、诚信与道德观等多方面内容。虽然内 部控制更强调相互牵制的制度性安排，但显然人的因素在内部控制，尤其是 内部环境中发挥着重要的作用。咱们常说“道德使之不愿、法律使之不敢、 制度使之不能”，这说明诚信与道德观也许是公司文化在某种程度上是高于 制度本身的。资料显示，三鹿集团早在2008年3月就接到消费者反映，但直 到2008年8月三鹿已经秘密召回部分问题奶粉之时，却仍然没有将事件真相 及可能产生的后果公之于众，有媒体称这种做法直接导致此后的一个多月里 又有一批婴儿食用了三鹿问题奶粉。显然此次事件在某种程度上检验了三鹿 集团决策层的诚信与道德观。事实上除了三鹿集团外，向牛奶中添加三聚氰 胺的耿氏兄弟等不法分子、告知这些不法分子通过添加三聚氰胺可通过检测 的技术人员、销售给不法分子三聚氰胺化工原料的人员，都存在着只顾利益 不顾消费者健康的问题，而这种环境因素可能才是真正导致此次事件的罪魁 祸首。
司的奶粉最低零售价都在25-30元，今年三鹿没有18元价位的奶粉
。三鹿慧幼系列的奶粉已经于今年7月底停止生产。
内控分析
• 由于三鹿婴幼儿配方奶粉搀杂致毒化学物三聚氰胺
曝光，三鹿集团被迅速推向破产，引发“中国奶业
的大地震”，田文华由此成为“中国乳业的罪人”
。在这场“9.11事件”中，三鹿集团的内部控制
向 鲜牛奶中掺入三聚氰胺。
•
9月11日甘肃：甘肃上报59例，死亡1例
•
9月8日，中国人民解放军第一医院泌尿科接收了一名来自甘肃岷
内部控制流程梳理步骤
东方企业文化・文化教育产业 2012年12月256内部控制流程梳理步骤李甘霖（中国电力财务有限公司华北分公司，北京，100033）摘 要：企业的流程是一系列活动的连接流转，在企业内部用“处处皆流程”来形容并不为过，因此有效的流程能够使组织成员更好的分工协作，完成组织目标。
本文阐述了内部控制业务流程的梳理步骤，期望能够对组织建立内部控制体系提供有效指导。
关键词：流程梳理 内部控制 控制活动 中图分类号：F272.9 文献标识码：A 文章编号：1672—7355（2012）12—0256—02 内部控制作为企业管理的重要组成部分，要提升企业管理水平，切实落实内部控制的目标，就必然涉及到企业经营活动中的所有流程。
建立企业内部控制流程，必须先从企业业务流程的梳理入手，通过流程梳理，将公司内尚未固化的隐形流程显性化，或对描述不完整、不清晰、与实际运作不符而影响规范化管理的现有流程进行分析、清理与确认，从而为流程建立方法和规则。
一、流程梳理与制度梳理虽然很多书本上都对流程梳理的步骤和方法有着清晰的描述，但是企业流程管理工作人员在实际工作中往往会面临一些头痛的问题。
由于很多单位的流程制度都是在发展壮大的过程中不断补充出来的，如同补丁，少了就增加一些，不够完善就继续修改，因此多是从微观或者局部的角度考虑，还有很多疏漏之处，整体来看很可能已经无法满足企业发展和管理的需要。
除此之外，企业在日常经营中要通过各种认证、各种规范体系文件，将ISO 体系、SOX 法案、企业日常经营制度、风险管理体系放在一起，制度简直就是“交叉、重叠、相互矛盾”的代名词了。
那么，要在这些杂乱的制度之间有效的梳理企业业务流程就是个亟待解决的难题，下面我们先来分析一下流程和制度的区别和关系：制度是约束组织成员的行为规范或评价准则。
人们约定的行为准则就是制度，大到国际社会，小到一个家庭都可以制定制度，它指出组织成员什么可以做，什么不可以做，什么人对什么事负责，什么行为会带来什么样的后果。
企业内部控制大纲doc
部门内部控制大纲目录内部控制概述 (2)一、内部控制相关概念 (2)二、内部控制目标 (2)三、内部控制的原则 (3)四、内部控制类型、要点、措施和方法 (5)五、良好内部控制的特征 (7)六、内部控制的框架 (7)内部控制的五大要素 (8)一、控制环境 (8)二、风险评估 (9)三、控制活动 (11)四、信息与沟通 (12)五、监控 (12)内部控制体系设计、实施与评价 (14)一、内部控制体系设计考虑要点 (14)二、内部控制体系设计基本方法 (15)三、关键业务控制设计实务要点 (15)四、内部控制体系建立与实施 (16)五、内部控制体系评价要点 (17)内部控制概述一、内部控制相关概念1、管理2、控制3、内部控制是一种控制风险的措施，是一种风险治理的解决方案，旨在最小化风险。
4、内部控制政策是高层批准的所有风险控制目标和风险控制方向5、内部控制活动确保管理层的要求得以实施的政策及程序6、内部控制体系是一种动态过程和机制7、内部控制自我评估由部门内控委员会、各部门管理人员、审核人员开展的用以评估内部控制有效性目的是对达成所有经营管理目标提供合理的保证实现内部控制自我评估的方法一般包括：问卷调查、流程图、检查表8、内部控制评价包括过程评价和结果评价过程评价：对控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督管理等进行评价结果评价：对主要目标实现程度的评价二、内部控制目标内部控制的基本目标是：通过风险管理和内部控制来实现价值持续增加的经营目标。
1、战略目标指价值最大化部门内控委员会层面负责对战略控制目标的控制和监督内部控制就是要将影响目标实现的各类风险控制在可接受水平之内2、经营目标经营的效率和有效性3、报告目标报告的可靠性、可信性、完整性、及时性4、合规目标遵循相关的法律法规，确保国家法律法规、监管当局、企业规章制度都体现和贯彻执行到所有的日常运营之中。
三、内部控制的原则1、全面性原则内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖部门整体及相关部门的各种业务和事项。
浅谈企业内部控制流程的梳理与实施
财税研究Finance and Tax 一、内部控制流程的梳理1.不同类型的企业内控特点（1）小型企业内部控制，内控办法为简单的财务制度和授权措施，如制定费用标准、借款限额、采购专人负责等；同时重点考虑以下几个环节：选择关键成本费用项目、业务活动或环节、重要的要素或资源等环节；把控和熟悉重要员工的信用背景，对其表现评价、实际能力和缺点等方面建立员工档案；尽量多渠道获得关于内控系统的报告。
（2）中型企业内部控制，这类型的企业组织结构根据市场扩大，其资金、存货运作量开始变大，但是内部控制仍停留在事后，会计环节上做到了准确核算，定期核对、盘查各项资产，为企业能够提供完整的会计信息。
内部控制的方法从内控制度开始向各个工作节点上渗透，可以参与到业务流程的事中控制，紧贴业务而建立一套内部控制制度；当然建立的内部控制制度中又互相有所牵制，比如适当授权、不相容的职责分离、凭证和记录、独立检查等环节，同时也要注意成本效益原则。
（3）成熟性企业内控要点，这类型的企业可以通过全面内控体系的建立进行把控，设立公司内部内审岗位或部门，也可通过外部会计事务所进行把控。
2.内控梳理基本要求（1）企业在建立和设计内部控制流程是必须遵循和依据客户规律和基本法则，在梳理内部控制流程时要立足企业实际，在企业整体有效的视角中构建科学、合理、动态的内部流程体系。
（2）建立内控时要缩短管理链条，实施扁平化的组织结构。
为了更好的实现流程化管理，应压缩过多的管理层级，一般控制在四级以内，并合理授权。
部门、岗位的设置坚持精简、高效的基本原则，岗位设置应该是因事设岗而非因人设岗，保证合理的管理幅度。
（3）统一规范格式，管理制度格式上力求统一、规范。
首先，在名称上进行统一。
一级管理制度统一名称为《XXX 管理制度》，二级管理制度统一名称为《XXX 管理办法》，三级管理制度统一名称为《XXX 实施细则》、《XXX 规范》等。
其次，在内容细项和字体上统一，文件的编写根据内容需要，例如可以分章、节、条、项、目。
企业内部控制流程大纲纲要大纲标准合同控制.doc
.企业内部控制流程—合同协议13． 1合同与审批控制13．1． 1合同管理流程1．合同管理流程与风险控制图业务风险如果合同未经适当审核或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为而导致损失或因合同内容不完整、权利义务不明确或未签订书面合同而导致企业资产或股东权益遭受损失如果合同条款未恰当履行或监控不当而导致违约损失或因合同纠纷处理不当，可能导致企业权益受损如果合同信息安全措施不当，可能导致商业合同协议管理流程与风险控制不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分总经理归口管理部门法律顾问承办部门相关部门开始下发合同相关发生合同管理制度业务进行业务合同谈判1起草合同审核权限外权限外审批审批审批权限内权限内签订合同进行合同2履行合同备案出现问题确认问题的重要程度，提出解决问题的参考意见解决问题接下页阶外部单位段D1签订合同D2解决问题D3合同管理流程与风险控制不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险秘密泄露或因合同不进行检查，导致合同承办部门不按相关制度开展合同管理，进而可能造成合同执行或签订违法、违规总经理归口管理部门法律顾问承办部门相关部门外部单位段接上页进行合同文件3 汇总提交合同资料文资料保存件进行合同定期D3 统计归集进行合同定期或不定期检查结束2．合同管理流程控制表合同管理流程控制控制事项详细描述及说明阶D1 1．财务部对合同中有关付款的条款进行审核，并提出审核意见段D2 2．合同签订后，合同的承办部门将合同交归口管理部门进行编号、备案控3．归口管理部门作为合同的专门管理部门，需要对各类合同的文件和资料进行编号和恰制D3当保存，以备参考合同管理岗位责任制度相应建合同归口管理制度关规范合同分级管理制度规参照《中华人民共和国合同法》范规范《内部会计控制规范——基本规范（试行）》文件资料合同承办部门签订的合同文本责任部门合同归口管理部门、合同承办部门、财务部及责任人总经理、法律顾问、归口管理部门人员、承办部门人员、财务部人员13．1． 2合同谈判流程1．合同谈判流程与风险控制图合同谈判流程与风险控制不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理法律顾问合同谈判人员如果选择不当可能导致谈判失败，进而增加企业谈判损失或因合同谈判目标不明确，可能导致谈判结果损坏企业利益，进而可能增加企业损失合同谈判方案如果未经规范的审核、审批或超越权限审2批，可能会产生重审核审批大差错而导致企业遭受损失如果不对合同谈判资料进行及时存档备案，可能导致资料丢失、遗漏等，阶段承办部门相关部门开始同谈判方协商确定谈判事项D1 确定合同谈判目标1确定合同谈判参与谈判参加人员收集合同谈判提供协助信息和资料D2 编制《合同谈判方案》进行谈判达成谈判目标否是执行谈判成果停止合作或3从而给企业带来损D3另行谈判失资料存档结束2．合同谈判流程控制表合同谈判流程控制控制事项详细描述及说明1．对于重要合同或法律关系复杂的合同，应当指定法律、技术、财会、审计等专业人员阶D1参加谈判，必要时可以聘请外部专家参与段D22．总经理可以根据合同谈判事项的种类，授权相关人员履行审批权限控3．承办部门在本次谈判未能达成谈判目标时，可以选择停止同现有谈判对象的合作，另制D3寻合作伙伴或通过调整谈判策略与现有谈判对象另择时间进行谈判相应建合同管理岗位责任制度关规范合同分级管理制度规参照《中华人民共和国合同法》范规范文件资料《合同谈判方案》责任部门合同承办部门、财务部、审计部门等及责任人总经理、法律顾问、承办部门人员、其他相关部门的人员13． 2合同订立登记控制13．2． 1合同签订流程1．合同签订流程与风险控制图合同签订流程与风险控制不相容责任部门 / 责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险总经理承办部门相关部门外部单位段如果未签订书开始面合同，可能导合同审批通商定合同签商定合同签致企业资产或过订方式订方式股东权益遭受损失现场签订是否1 D1 确定签先行签订时间字盖章如果合同信息安全措施不当，可能导致商业秘密泄露或因寄送对方签字盖章2当场签字盖章送交合同正本、副本和相关审核资料签字盖章当场签字盖章3未对合同谈判资料进行及时存档备案而导致资料丢失、遗漏等，给企业带来损失保管正本4接收合同档案副本和相关审核资料并归档结束D22．合同签订流程控制表合同签订流程控制控制事项详细描述及说明1．对合同先行签字盖章，应当由具有审批权限或具备被授权资格的人履行签字盖章手续，阶不对未经编号或缺少合同审核、报签文件以及代签而缺少授权委托书的合同用印D1段2．进行当场签字盖章的合同签订方式，多用于合同比较重要的情况；正式订立的合同，控除即时清结外，应当采用书面形式，包括合同书、补充条款、公文信件、数据电文等制3．保管合同正本的一般为合同的归口管理部门D24．保管合同副本和其他相关审核资料的部门一般为企业的档案管理部门合同章管理制度相应建合同保密制度关规范档案管理规定规参照范《中华人民共和国合同法》规范文件资料《××合同》责任部门合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门及责任人总经理、承办部门人员、归口管理部门人员、档案管理部门人员13．2． 2合同登记流程1．合同登记流程与风险控制图业务风险合同应登记而未登记的，可能导致企业未来业务运作受到影响，进而带来损失如果未对合同登记资料进行及时存档备案，可能导致资料丢失、遗漏等，给企业带来损失合同登记流程与风险控制不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分总经理承办部门相关部门开始合同审批通签订过合同否需要登记是1明确登记要求2准备登记资料资料存档结束阶外部单位段D1否符合登记要求是D2予以登记2．合同登记流程控制表合同登记流程控制控制事项详细描述及说明阶1．合同承办部门对于需要登记的合同，应通过查阅相关法律法规明确登记的具体要求，D1段包括登记时间、登记需携带的资料等控2．合同承办部门根据合同登记要求准备登记材料，包括向相关部门收集相关材料，查阅D2制相关文件的盖章用印是否规范等，并应将登记材料独立存档保管，以备登记时用相应建合同章管理制度关规范档案管理规定规参照《中华人民共和国合同法》范规范文件资料《××合同》责任部门合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门及责任人总经理、承办部门人员、档案管理部门人员单纯的课本内容，并不能满足学生的需要，通过补充，达到内容的完善教育之通病是教用脑的人不用手，不教用手的人用脑，所以一无所能。
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企业内部控制流程梳理、评价与审计大纲
培训收益
∙内部控制为什么变成了一本手册，但却融入不到企业的日常管理中，这是因为我们仅完成了内部控制建设的第一步：合规建设，就认为万事大吉了，但却忽视了更重要的下一步，那下一步又应该是什么呢？
∙内部控制仅解决了具体业务流程层面的控制问题，但是，对于一个大型企业而言，一旦整个企业的管控模式发生变化，组织架构随之变化，管控边界和准则也会发生变化，内部内部控制具体的流程和制度也必将随之变化。
那么，内部控制与集团管控之间又是什么关系呢？
∙在企业内部控制建设的过程中，就遇到ISO等体系的融合问题，企业不可能执行多套标准，这样对于企业执行制度的成本过高，那么内部体系与这些体系之间又是什么关系呢？如何进行有效整合呢？
∙管理制度化、制度流程化、流程岗位化、岗位职责化、职责表单化、表单信息化。
可见内部控制最终的落脚点在于信息化，控制必将影响到效率，信息化可以解决这一问题，那么，内部控制又如何进行信息化呢？
∙2016年，我们将带着这些问题开始我们的培训旅程，我们将一如既往的坚持案例教学、经典案例评析、系统方法讲解、采用结构化研讨等教学方法，去剖析和理念深奥的内部控制。
∙2016年我们将从合规建设升级为企业管理落地、升级为集团管控视角来看待和实施来进行讲解，而不是传统的内部控制五要素建设。
∙2016年我们将带您解决真正内部控制落地实施，以期与企业的日常管理相互结合。
目标学员
∙中央国有控股、非国有控股、其他类型的主板上市公司、非上市公司的以下人员：董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者；
∙上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员；
∙企业总会计师、财务总监、内部审计部门负责人；
∙负责上市公司财务报告内部控制审计的注册会计师；
∙其他有志于了解上市公司内部控制建设、评价与审计实务的人员。
课程安排
模块一从内部控制走向集团公司管控
∙引例：M酒业公司的烦恼是内部控制问题还是管控问题
∙基本理念：内部控制从来都是一项管理活动而不是一个合规活动
∙内部控制未来的趋势:升级为集团管控
∙集团管控与的内部控制的共同点：流程与制度的梳理与整合
∙集团管控模式分类与企业内部控制的不同特征
∙内部控制的本质是强调财务管控为核心
模块二从集团管控视角进行内部控制建设的步骤
∙集团管控模式与内部控制诊断
∙母合分析
∙母子公司治理模式分析
∙母子公司之间管控准则与权限边界的划分：以OA系统整合为例
∙企业组织结构的重新设计与再造
∙企业流程梳理与制度整合：内部控制手册的编制
∙内部控制评价如何与分子公司业绩评价相互结合
模块三预算控制：财务管控型企业集团贯穿始终的抓手
∙预算管理与内部控制一样是“一把手工程”
∙预算管控应该成为带动内部控制制度与流程运行的抓手
∙预算控制现实存在的突出问题
∙如何将预算考核与预算控制结果有效衔接
∙构建一个以预算控制为核心的内部控制制度体系
∙预算控制如何与战略目标结合并落地实施
模块四财务共享服务建设：落实以集团财务管控为核心的内部控制体系优化∙财务职能转型的背景与集团管控模式选择
∙转型期财务职能的正确定位与组织架构调整
∙财务转型始于财务共享服务中心建设
∙财务共享服务中心建设过程中内部控制体系的标准化实施
∙资金集中管理与企业司库体系搭建
模块五内部控制体系与其他管理体系整合
∙为什么需要进行内部控制体系融合
∙内部控制体系融合的方法论
∙内部控制体系融合的程序和组织
∙内部控制与其他体系融合的案例分析
模块六企业内部控制自我评价：持续的流程优化与制度优化
∙内部控制自我评价总体程序
∙内部控制自我评价组织机构设置及分工
∙内部控制自我评价工具模板设计及使用
∙内部控制自我评价现场测试
∙内部控制缺陷认定及审批
∙内部控制自我评价报告及披露∙内部控制缺陷整改及跟踪
∙内部控制自我评价结果应用。