化工商贸公司财务管理制度
化工行业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，旨在规范公司财务行为，加强财务核算，提高资金使用效率，保障公司财务安全。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务制度，确保财务工作合法合规。
（二）勤俭节约：厉行节约，合理使用资金，降低成本，提高经济效益。
（三）权责分明：明确各部门、各岗位的职责，确保财务管理工作有序进行。
（四）风险可控：加强风险管理，防范财务风险，确保公司财务安全。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部由财务经理、会计、出纳、审计等人员组成。
第六条财务经理负责组织、实施、检查和监督公司财务管理工作，履行以下职责：（一）编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案。
（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核。
（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济分析。
（四）监督公司财产的购置、保管和使用，配合综合管理部门定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第三章财务管理内容第七条资金管理（一）加强资金筹集，确保公司资金需求。
（二）优化资金结构，提高资金使用效率。
（三）加强资金监管，防范资金风险。
第八条成本管理（一）制定合理的成本核算制度，加强成本核算。
（二）优化生产流程，降低生产成本。
（三）加强成本分析，提高成本管理水平。
第九条财务核算（一）严格执行会计制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
（二）加强财务核算管理，提高会计信息质量。
（三）按期编制各类会计报表，做好财务分析。
第十条风险管理（一）建立健全风险管理体系，识别、评估和防范财务风险。
（二）加强对风险事件的监控和处置，确保公司财务安全。
第四章财务管理监督与考核第十一条公司设立财务监督小组，负责对公司财务管理工作进行监督。
贸易公司财务制度范本化工
**第一章总则**第一条为规范化工贸易公司的财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效益，保障公司经营目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及财务活动的部门和员工。
第三条财务管理工作应遵循国家相关法律法规，坚持合法、合规、公开、透明的原则。
**第二章财务管理组织架构**第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接向公司总经理汇报。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和执行公司财务制度；2. 负责公司财务报表的编制和审核；3. 管理公司资金，确保资金安全；4. 监督公司成本费用控制；5. 负责税务筹划和申报；6. 协助公司进行项目评估和财务分析。
**第三章资金管理**第六条资金收支管理1. 资金收支必须严格按照国家法律法规和公司制度执行，确保资金安全。
2. 资金收支单据应齐全、真实、合法，并经相关审批程序。
3. 资金收支应定期进行对账，确保账实相符。
第七条库存资金管理1. 库存资金的使用必须符合公司经营需要，不得挪作他用。
2. 库存资金的划拨应经过财务部审批，并填写相应的资金划拨单。
**第四章成本费用管理**第八条成本费用核算1. 成本费用核算应遵循真实性、合规性、及时性的原则。
2. 成本费用应按实际发生时间进行核算，不得提前或延后。
第九条成本费用控制1. 各部门应按照预算控制成本费用，不得超预算支出。
2. 财务部定期对成本费用进行审核，发现异常情况及时报告。
**第五章财务报表**第十条财务报表编制1. 财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
2. 财务报表编制完成后，应由财务部负责人审核签字。
第十一条财务报表报送1. 财务报表应按时报送至公司管理层和相关部门。
2. 财务报表报送前，应经财务部负责人审核签字。
**第六章税务管理**第十二条税务筹划1. 财务部应结合公司实际情况，进行合理的税务筹划，降低税负。
2. 税务筹划应符合国家法律法规，不得采取非法手段。
化工行业企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强化工企业财务管理，规范财务工作，保障企业资产安全，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理的法律法规，结合化工行业特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、收入分配、税务筹划等。
第三条本制度旨在确保财务信息的真实、准确、完整，为企业管理层提供决策依据，促进企业健康发展。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门，负责组织实施本制度，对财务工作进行统一管理。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和公司规章制度；（二）建立健全财务管理制度，制定财务工作流程；（三）编制和执行财务预算，监控财务收支；（四）负责企业资金筹措、使用和回收；（五）进行成本控制、收入分配和税务筹划；（六）提供财务报表和分析报告，为管理层决策提供依据；（七）完成公司交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家有关资金管理的法律法规；（二）安全性原则：确保资金安全，防范风险；（三）流动性原则：保持资金流动性，满足企业正常运营需求；（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低融资成本。
第七条公司资金筹集：（一）通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金；（二）合理利用自有资金，提高资金使用效率。
第八条公司资金使用：（一）按照预算执行，严格控制支出；（二）确保项目资金专款专用，防止挪用、侵占；（三）加强资金回收，提高资金使用效益。
第四章成本控制第九条公司成本控制遵循以下原则：（一）成本效益原则：在保证产品质量的前提下，降低成本，提高效益；（二）全过程控制原则：从采购、生产、销售等环节进行全面控制；（三）责任控制原则：明确各部门、各岗位的成本责任。
第十条公司成本控制措施：（一）加强原材料采购管理，降低采购成本；（二）优化生产工艺，提高生产效率，降低生产成本；（三）加强销售管理，提高销售收入，降低销售成本；（四）加强成本核算，定期分析成本变化，提出改进措施。
化工类企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强化工类企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门应按照本制度规定，认真履行职责，确保财务管理工作顺利进行。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 实事求是原则：以事实为依据，客观、公正、真实地反映财务状况；3. 效率原则：提高财务管理效率，降低管理成本；4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责企业财务管理工作的全面规划和组织实施。
第五条财务部的主要职责：1. 制定和组织实施公司财务管理制度；2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督；3. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；4. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规；5. 负责公司成本核算和控制；6. 负责公司税务筹划和申报；7. 负责公司内部审计和外部审计的协调；8. 负责公司财务信息的保密和安全管理。
第三章财务预算管理第六条公司财务预算应按照国家有关法律法规、公司发展战略和经营目标编制。
第七条财务预算编制程序：1. 各部门根据公司年度经营目标，编制部门预算；2. 财务部汇总各部门预算，编制公司财务预算草案；3. 公司领导审核批准财务预算草案；4. 财务部将批准的财务预算下达各部门执行。
第八条财务预算执行监督：1. 各部门应按照批准的财务预算执行，确保预算目标的实现；2. 财务部定期对预算执行情况进行检查，发现问题及时报告公司领导；3. 公司领导对预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现。
第四章资金管理第九条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行资金管理规定；2. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险；3. 效率原则：提高资金使用效率，降低资金成本；4. 公平原则：公平对待各部门的资金需求。
化工_财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资产安全，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属子公司、分公司、分支机构等所有财务活动。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、变造、隐匿、毁损财务凭证、账簿、报表。
（三）及时性原则：财务信息及时反映公司财务状况和经营成果。
（四）保密性原则：保护公司财务信息，不得泄露公司商业秘密。
（五）责任制原则：明确各级财务人员的职责，确保财务工作顺利进行。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理、成本控制等工作。
第五条财务部设部长1名，副部长若干名，下设财务科、成本科、资金科、税务科等科室。
第六条各部门职责：（一）财务科：负责公司会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
（二）成本科：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。
（三）资金科：负责公司资金筹措、资金使用、资金调度等工作。
（四）税务科：负责公司税务筹划、税务申报、税务审计等工作。
第三章财务管理内容第七条财务计划管理：（一）编制年度财务预算，明确公司财务目标。
（二）按季度分解财务预算，确保预算执行。
（三）定期分析财务预算执行情况，及时调整预算。
第八条资金管理：（一）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
（二）加强资金筹集、使用、调度和监控，提高资金使用效率。
（三）严格执行现金管理制度，加强现金收支管理。
第九条成本管理：（一）建立健全成本管理制度，明确成本核算、成本控制、成本分析等职责。
（二）加强成本核算，真实反映公司成本水平。
（三）开展成本分析，查找成本控制点，降低成本。
第十条财务报告管理：（一）定期编制财务报表，真实、准确反映公司财务状况和经营成果。
化工公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资产的安全和完整，促进公司持续健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司和分支机构，以及公司全体员工。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家有关法律法规，严格执行财务政策。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，确保财务信息的完整性。
（四）及时性原则：及时反映公司财务状况，为公司决策提供依据。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定公司财务管理制度，并组织实施。
（二）编制公司财务预算，组织实施并监督执行。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用。
（四）负责公司成本核算，降低成本，提高效益。
（五）负责公司税务管理，确保公司合法合规纳税。
（六）负责公司财务报告编制、审计和披露。
（七）负责公司财务信息化建设，提高财务管理水平。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部管理。
（二）计划管理原则：根据公司经营计划和资金需求，编制资金使用计划。
（三）预算管理原则：严格执行财务预算，控制资金支出。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范风险。
第七条公司资金收支管理：（一）公司资金收支必须通过财务部进行，严禁体外循环。
（二）公司内部各单位之间资金调拨，应按照财务部规定程序办理。
（三）公司对外支付，应按照合同约定或审批权限进行。
第四章成本核算与管理第八条公司成本核算应遵循以下原则：（一）真实性原则：成本核算数据真实、准确。
（二）完整性原则：全面反映公司成本状况。
（三）及时性原则：及时反映公司成本变化。
第九条公司成本管理：（一）建立健全成本核算体系，加强成本核算工作。
（二）加强成本分析，找出成本节约潜力。
（三）完善成本考核制度，激发员工降低成本的积极性。
化工行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强化工行业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合化工行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有化工企业，包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等。
第三条化工企业应建立健全财务管理制度，明确财务管理职责，规范财务流程，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务管理组织与职责第四条企业应设立财务部门，负责企业财务管理工作。
财务部门负责人应具备相应的财务管理知识和经验，对财务管理工作全面负责。
第五条财务部门的主要职责：（一）编制企业财务预算，组织实施预算管理；（二）制定企业财务制度，组织实施财务核算；（三）管理企业资金，确保资金安全、合规使用；（四）负责企业财务报告编制和报送；（五）开展财务分析和审计工作；（六）协调企业与税务机关、银行等外部机构的关系。
第三章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和责任。
第七条资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：资金使用应符合国家法律法规和公司制度；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本。
第八条企业应设立资金管理岗位，负责资金收付、结算、存取等业务。
资金管理人员应具备相应的财务知识和经验。
第九条企业资金使用应严格按照审批程序进行，严禁违规使用资金。
第四章财务核算第十条企业应建立健全财务核算制度，规范会计核算工作。
第十一条财务核算应遵循以下原则：（一）真实性原则：确保财务核算数据的真实、准确、完整；（二）一致性原则：财务核算方法、科目、标准应保持一致；（三）及时性原则：及时处理财务核算业务，确保财务报告的及时性。
第十二条企业应按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置相应的会计科目和报表。
第五章财务报告第十三条企业应建立健全财务报告制度，定期编制财务报告。
第十四条财务报告应包括以下内容：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益变动表；（五）财务情况说明书。
化工财务管理制度
第一章总则第一条为加强化工企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等环节。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和效益性原则。
第二章财务组织机构及职责第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；（二）建立健全企业财务管理制度，确保财务活动合法合规；（三）编制和执行企业财务预算，控制成本费用，提高资金使用效率；（四）负责企业资金筹集、使用和核算工作；（五）参与企业投资、融资、并购等重大决策；（六）监督、检查企业财务状况，及时反映财务风险；（七）组织开展财务培训和内部审计工作。
第三章资金管理第六条企业资金管理遵循“集中管理、分级负责、统一调度、安全合规”的原则。
第七条资金筹集：企业根据生产经营需要，合理确定资金筹集规模，采取多种方式筹集资金，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
第八条资金使用：企业根据资金筹集情况，合理安排资金使用，确保资金安全、合规、高效。
第九条资金核算：企业建立健全资金核算制度，确保资金核算真实、准确、完整。
第十条资金监督：企业对资金使用情况进行监督，防止资金违规使用、浪费和损失。
第四章成本费用管理第十一条企业建立健全成本费用管理制度，合理控制成本费用。
第十二条成本费用管理遵循“成本领先、效益优先”的原则。
第十三条成本费用核算：企业按照国家有关法律法规和会计准则，对成本费用进行核算。
第十四条成本费用控制：企业对成本费用进行预算管理，严格控制成本费用支出。
第五章财务报告与审计第十五条企业按照国家有关法律法规和会计准则，编制财务报表，真实、全面、准确地反映企业财务状况。
第十六条财务报告：企业定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报表和财务分析报告。
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广州典雅化工有限公司财务管理制度二零一二年八月总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。
2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。
财务管理细则一、财务工作岗位职责（一）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。
2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。
3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。
4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（二）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
二、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的《现金支出证明单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《现金收入证明单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
4、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
三、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的银行单据，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式三联的《支票收取登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写《支票领用单》，由经办人、主管会计、总经理签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、出纳依据支票领取单，序时登记在支票领取簿上，加强支票管理。
四、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。
2、印章包括企业公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人私章。
3、财务专用章和法人私章分别由会计和出纳负责保管。
4、公章使用应在《公章使用登记簿》登记。
五、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
六、支出审批制度（一）目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
（二）审批程序（三）计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由行政负责人填制办公用品请购单，报公司总经理审批。
原则上由办公室负责人统一购买并库存，各部门登记领用，领用时，需在办公用品领用单上签名。
每月底由行政负责人向财务提供有关方面的明细表。
2、固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准。
3、工资、奖金的支出：（1）考勤专员负责每月员工考评及员工动态资料的编制。
（2）出纳员负责员工工资计算和《工资发放表》的编制。
（3）主管会计负责《工资发放表》的审核。
（4）总经理负责《工资发放表》的审批。
4、提取备用金：（1）提取备用金，由出纳或者备用金申请人填写《备用金提取申请表》，报主管会计审核签字，总经理审批签字，方可提取。
5、借款审批：（1）员工因工作需要领取现金及支票时，应填写“借款单”经公司领导审批后，到出纳处领取。
（2）凡属于出差借款的，在填写“借款单”之前，还应填写“出差申请表”，总经理审批。
（3）若发生支票遗失，应立即通知财务人员办理支票挂失手续。
（四）报销手续1、应酬费的报销：（1）商业聚会及宴请客户，应限制在合理的食物和饮料之内。
并应在业务招待费用明细表上清晰，详细地注明宴请的对象，时间，地点及目的。
2、市内交通费报销:（2）无论是出差还是在工作所在地，市区内的外出公干，应尽量利用公共交通工具（巴士，公共汽车，地铁，轻轨等）。
在综合考虑时间，效率，便捷（如需多次转车），方便（如携带行李，工具等）等因素的情况下，可乘坐出租车，报销时需在发票上注明乘车事由，及起止地点,出租车费每张限额为50元，超出部分由个人承担。
3、电话费用报销：（1）销售人员每月限额300元，后勤人员每月限额100元，凭发票实报实销（使用公司手机者除外）4、私车公用费用报销：如员工用私车处理公务而产生的有关费用，根据以下规定由公司报销：（1）1.2元/公里过路费停车费实报实销。
所有用车记录必须填写行车记录表，报销时附带记录表复印件。
（2）用车费用报销每月一次，单独填写递交。
（3）周五用车结束后，请将车停回公司停车场，钥匙交由公司行政人员保管。
如有特殊情况需要周末用车，报告公司后方可使用。
5、差旅费报销管理规定：为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：（1）费用标准：a.差旅个人工作用餐补贴：每人每餐标准30元，不包含早餐，不需要发票，审批后直接领取。
b.宴请客户用餐标准：实报实销，所有参与者平均每人不得超过200元，如有超标现象，须总经理特批。
c.交通费：私车公用：根据出车表记录，按照1.2元/公里进行补贴（包含油费，停车费），过路桥费实报实销。
公共交通：本着快捷/安全/节约的原则，实报实销。
城市内提倡坐地铁/公交车，每天的士费用不得超过100元，如有超标现象，须总经理特批。
d.住宿费：住宿费用每天不得超过280元，实报实销，报销时须提供发票及账单。
出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
（2）出差人员出差需持有公司总经理签字的《出差申请表》。
申请表中需注明称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单和费用报销单办理借款和报销手续后将申请单交财务部存档。
5、费用报销单注意事项：（1）原始票据由右至左呈“鱼鳞状”错叠粘贴。
不要超过规定的粘贴纸。
原始凭据较多的按同类分类贴报销单原始凭据附后，写上报销人等内容，领导只在报销单上签字。
（2）按规定分类标准粘贴，同类费用粘在一张报销单上，不要将各类费用混杂一起，以便财务人员分类归集成本。
（3）费用报销单上部门、日期、附件页数、用途等填写完整；不得涂改；大小写金额一致。
（4）发票填写完整，抬头正确，定额发票填写客户名称；报销人在发票上签字，经办人应查询发票真伪。
（5）票据粘贴单要填写单据张数与金额。
（6）差旅费报销需附出差申请单。
（7）购买办公用品需附发票、入库单，保证入库金额与报销金额一致。
（8）购买低值易耗品和固定资产需附发票、低值易耗品或资产购置请购单、入库单等及出库单。
（9）快递费由行政人员统一报销。
6、各类报销费用明细（1）办公用品-办公用品、文具。
（500元以上须附清单）（2）培训费-员工培训费、购书。
（3）印刷费-复印、印刷、资料制作费。
（4）快递费-邮费、快寄费等。
（5）电话费-座机费、手机费、网络电话费。
（6）交通费-车费、出租车费、小车过路费、汽油费、租车费。
（7）维修费-办公设备维修、建筑物及公共设施维修。
（8）宣传费-订报、广告、标牌、宣传等。
（9）招待费-餐费、食品、饮料、礼品。
（10）10其他-上述未列入的费用但用于公司合理的费用项目。
七、往来帐务管理制度（一）应收帐款及销售管理1、公司业务人员在公司为其客户提供了相应的商品或服务后，应及时把收货认定单交由客户确认，并及时催收款项。
2、 "现款现货、款到发货"的原则，所以原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先总经理提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等），报告经总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。
对应收账款超过一个月的单位，业务人员必须及时书面报告财务部并采取措施，并指定专人负责解决。
3、每月末应编报"应收账款对账明细表"客户对账，并获得客户签字、盖章的确认书。
七、发票管理制度（一）对外销售开具发票的规定1、根据税法等有关规定，会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。
2、申请开具发票需提供销售合同，发票开具申请单。
发票申请单上要填写客户详细的名称；客户为自然人的，要如实填写姓名。
3、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。
发票签收单位需在发票签收到上签名并扫描或传真回传。
4、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。
5、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。
6、需要开具增值税专用发票的新客户，须提供该单位的一般纳税人资格认证，税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。
7、公司经办业务员依据出纳开具的收款收据，或对方的收货单据，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单（开票申请单附后），要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确，交主管会计开票。
开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。
8、对于增值税发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明，以利业务结算；变更证明要即及时作附件入账或归档管理。
9、退货发票的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的发票联及抵扣联（购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（附红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原蓝字发票及红字发票的记账联存放地点。
（二）增值税进项发票的规定1、接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。
2、接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰，手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符。
3、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相一致；如果名称等记载事项发生变更，对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。