内部控制与内部审计试题及答案
内部审计期末考试题及答案
内部审计期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 内部审计的目的是：A. 确保组织遵守法律法规B. 评估和改善组织的运营效率C. 制定财务报表D. 管理组织的财务答案：B2. 内部审计师在审计过程中应保持：A. 客观性B. 保密性C. 独立性D. 所有选项答案：D3. 以下哪项不是内部审计的职能？A. 风险评估B. 合规性检查C. 财务报告D. 内部控制评估答案：C4. 内部审计与外部审计的主要区别在于：A. 审计目的B. 审计范围C. 审计师的独立性D. 审计方法答案：C5. 内部控制的五大要素包括：A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 组织结构、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督C. 组织文化、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督D. 组织结构、风险管理、控制环境、信息与沟通、监督答案：A6. COSO框架是由哪个组织制定的？A. 国际内部审计师协会（IIA）B. 美国会计师协会（AICPA）C. 委员会的赞助组织（COSO）D. 国际标准化组织（ISO）答案：C7. 以下哪项是内部审计的基本原则？A. 审计师应具备必要的专业知识和技能B. 审计师应独立于被审计单位C. 审计师应遵守职业道德规范D. 所有选项答案：D8. 内部审计的类型包括：A. 财务审计B. 运营审计C. 合规性审计D. 所有选项答案：D9. 内部审计报告通常包含以下哪些内容？A. 审计目的和范围B. 审计发现和建议C. 审计结论D. 所有选项答案：D10. 内部审计师在审计过程中发现的潜在风险，应：A. 忽略不计B. 报告给被审计单位C. 报告给高级管理层D. 报告给外部审计师答案：C二、简答题（每题10分，共30分）1. 简述内部审计与外部审计的主要区别。
答案：内部审计是由组织内部的审计部门进行的，目的是评估和改善组织的运营效率，确保合规性，并提供风险管理方面的建议。
外部审计通常由独立的第三方进行，主要目的是验证财务报表的准确性和公正性，确保符合相关的会计准则和法律法规。
CCAA《内部审计》考试问题与答案
CCAA《内部审计》考试问题与答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 内部审计的主要目的是什么？A. 提高公司运营效率B. 减少公司税收C. 保证公司财务报告的真实性D. 增加公司利润【答案】C2. 以下哪项不是内部审计的职责？A. 评估和改善公司的风险管理过程B. 评估和改善公司的内部控制C. 评估和改善公司的合规性D. 为公司制定经营策略【答案】D3. 内部审计师在执行审计工作时，应当遵循的专业标准是？A. 国际内部审计协会（IIA）制定的《国际内部审计专业实务标准》B. 各国内部审计协会制定的专业标准C. 公司的内部规定D. 相关法律法规【答案】A4. 以下哪个不是内部审计的程序？A. 计划审计工作B. 执行审计工作C. 报告审计结果D. 监督审计过程【答案】D5. 内部审计师在执行审计工作时，应当保持独立性和客观性，以保证审计的公正性。
以下哪项不是内部审计师保持独立性的方式？A. 来自公司高层的支持B. 与其他部门相互独立C. 经济利益与被审计部门挂钩D. 人员安排与被审计部门无关【答案】C二、简答题（每题5分，共30分）1. 请简述内部审计的主要目的。
【答案】内部审计的主要目的是评估和改善公司的运营效率、内部控制和合规性，以帮助公司实现其业务目标。
2. 请列举内部审计的三个主要职责。
【答案】内部审计的三个主要职责包括：评估和改善公司的风险管理过程、评估和改善公司的内部控制、评估和改善公司的合规性。
3. 请简述内部审计师在执行审计工作时应当遵循的专业标准。
【答案】内部审计师在执行审计工作时应当遵循国际内部审计协会（IIA）制定的《国际内部审计专业实务标准》。
4. 请简述内部审计的程序。
【答案】内部审计的程序包括：计划审计工作、执行审计工作、报告审计结果。
5. 请简述内部审计师保持独立性和客观性的方式。
【答案】内部审计师保持独立性和客观性的方式包括：来自公司高层的支持、与其他部门相互独立、人员安排与被审计部门无关。
内控试题及答案
内控试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 内控的定义是什么？A. 内部控制B. 内部审计C. 内部管理D. 内部监督答案：A2. 内控的目标是什么？A. 提高企业利润B. 确保财务报告的准确性C. 降低企业成本D. 提高员工满意度答案：B3. 以下哪项不是内控的要素？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 员工培训答案：D4. 内控的五大目标不包括以下哪项？A. 运营效率B. 财务报告的准确性C. 遵守法律法规D. 员工福利答案：D5. 内控的实施需要哪些步骤？A. 制定内控政策B. 进行风险评估C. 建立控制程序D. 所有以上答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些是内控的基本原则？A. 符合性B. 有效性C. 经济性D. 可操作性答案：A, B, C, D2. 内控的控制活动包括哪些？A. 授权B. 审批C. 监督D. 记录答案：A, B, C, D3. 内控的监督活动包括哪些？A. 定期检查B. 持续监控C. 内部审计D. 外部审计答案：A, B, C4. 内控的控制环境包括哪些要素？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 董事会的参与答案：A, B, C, D5. 内控的风险评估包括哪些内容？A. 识别风险B. 分析风险C. 应对风险D. 监控风险答案：A, B, C, D三、判断题（每题2分，共10分）1. 内控仅适用于大型企业。
（错误）2. 内控可以提高企业的运营效率。
（正确）3. 内控的目标是确保企业盈利。
（错误）4. 内控的实施不需要员工的参与。
（错误）5. 内控的监督活动是一次性的。
（错误）四、简答题（每题5分，共20分）1. 请简述内控的重要性。
答案：内控对于确保企业运营的合规性、提高效率、降低风险、保障财务报告的准确性等方面具有重要作用。
2. 内控的实施需要哪些关键步骤？答案：内控的实施需要包括制定内控政策、进行风险评估、建立控制程序、实施监督活动以及定期进行内控审查等关键步骤。
内部审计考试试题及答案解析
内部审计考试试题及答案解析[单项选择题]1、以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则（）A.内部审计师马上要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计B.内部由于预算限制而缩小审计范围C.内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议D.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿参考答案：A[多项选择题]2、在了解甲公司的控制环境时，审计人员应当关注的内容有（）A.甲公司治理层相对于管理层的独立性B.甲公司管理层的理念和经营风格C.甲公司员工整体的道德价值观D.甲公司对控制的监督参考答案：A,B,C[单项选择题]3、内部控制无论如何设计和执行只能对财务报告的可行性提供合理保证，其原因是（）A.建立和维护内部控制是丙公司管理层的职责B.内部控制的成本不应超过预期带来的收益C.在决策时人为判断可能出现错误D.对资产和记录采取适当的安全保护措施是丙公司管理层应当履行的经管责任参考答案：C[单项选择题]4、健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）A.一组雇员串通B.单个雇员C.一组经理串通D.单个经理参考答案：B[判断题]5、期中审计报告的使用者一般为部门或项目的主管人员。
参考答案：对[多项选择题]6、内部控制存在固有局限性，无论如何设计和执行，只能对财务报告的可靠性提供合理的保证。
内部控制存在的固有局限性主要包括（）A.在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效B.可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避C.被审计单位内部人员素质D.被审计单位拥有的员工的多少参考答案：A,B,C[填空题]7、什么是审计报告？审计报告有什么作用？•参考答案：审计报告，是指内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计项目的审查结果，向有关方面发表审计意见，提出审计结论的书面的或其他形式的报告文件。
内部审计审计报告的作用：（1）是公司管理层借以了解经营活动问题与漏洞等方面信息，并改进管理效率与效益的重要手段（2）是内部审计质量的综合反映，也是提高内部审计工作质量的有效工具（3）是内部审计机构衡量和考核其审计人员业绩的基本依据（4）可为国家审计人员和注册会计师的审计工作提供重要的参考资料•[填空题]8、简述审计工作底稿的构成要素。
内部控制试题及答案免费
内部控制试题及答案免费一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的首要目标是（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：C2. 下列哪项不属于内部控制的要素？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 人力资源管理答案：D3. 内部控制制度的建立和完善，主要依靠（）。
A. 企业高层管理者B. 内部审计部门C. 财务部门D. 所有员工答案：A4. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督和专项监督B. 内部审计和外部审计C. 内部审计和内部控制评价D. 日常监督和内部控制评价答案：A5. 内部控制评价报告的编制主体是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：D6. 内部控制评价报告的编制时间是（）。
A. 每年一次B. 每季度一次C. 每半年一次D. 每月一次答案：A7. 内部控制评价报告的接收对象是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业所有员工答案：C8. 内部控制评价报告的内容不包括（）。
A. 内部控制评价的范围B. 内部控制评价的结论C. 内部控制缺陷的描述D. 内部控制缺陷的整改措施答案：D9. 内部控制缺陷的整改措施应由（）来制定。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：C10. 内部控制缺陷的整改措施应（）。
A. 立即执行B. 定期执行C. 根据具体情况执行D. 无需执行答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的目标包括（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：ABCD2. 内部控制的要素包括（）。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通答案：ABCD3. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督B. 专项监督C. 内部审计D. 外部审计答案：ABC4. 内部控制评价报告的内容应包括（）。
内部控制试题(有答案)
企业内控概述》一、单项选择题1.相互牵制是以( B )为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A.职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( A ) 是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B. 会计系统C. 控制程序D. 控制活动3.( C ) 要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B. 会计系统控制C. 组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1 ．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有( B C D )特征。
A. 主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动(或经营管理活动)C. 手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括( A B C D )。
A. 合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则3．内部控制规范体系一般包括( A B C D )A. 基本规范B.具体规范C.授权批准D.应用指南4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括( A B C D )。
A. 注重选择关键控制点B. 以预防为主、查处为辅C. 注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离 ,其中会计记录应与 ( A B C D )相分离。
A. 会计监督B.业务经办C.财产保管D. 预算编制三、判断题（× ）1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
（√ ）2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
企业内部控制试题及答案
企业内部控制试题及答案一、单项选择题1. 企业内部控制的主要目的是什么？A. 提高企业利润B. 确保企业资产安全C. 提升员工工作效率D. 增强企业市场竞争力答案：B2. 以下哪项不属于内部控制的五个组成部分？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统与沟通D. 收益最大化答案：D3. 内部控制的监督活动通常由以下哪个层级负责？A. 高级管理层B. 内部审计部门C. 所有员工D. 外部审计师答案：A4. 在内部控制中，预防性控制和检测性控制的主要区别是什么？A. 成本B. 目的C. 时间D. 效果答案：B5. 企业内部控制的局限性通常包括哪些方面？A. 人为错误B. 管理层凌驾C. 系统失效D. 所有以上选项答案：D二、多项选择题6. 以下哪些因素可能导致内部控制系统失效？（多选）A. 管理层缺乏诚信B. 员工培训不足C. 技术进步D. 经济压力答案：A, B, D7. 内部控制的设计应该考虑哪些因素？（多选）A. 企业规模B. 企业业务复杂性C. 企业风险承受能力D. 企业文化答案：A, B, C8. 以下哪些是内部控制活动的例子？（多选）A. 审批流程B. 职责分离C. 业绩评估D. 物理控制答案：A, B, D三、判断题9. 内部控制可以完全消除企业的所有风险。
答案：错误10. 内部控制的有效性评估应该是定期进行的。
答案：正确四、简答题11. 简述内部控制对企业的重要性。
答：内部控制对企业至关重要，因为它有助于确保企业资产的安全，提高运营效率，确保财务报告的准确性和合规性，以及促进企业战略目标的实现。
五、案例分析题12. 假设你是一家公司的内部审计师，你发现公司的采购部门存在以下问题：采购订单没有经过适当的审批流程，且采购记录不完整。
请问你会如何处理这个问题？答：首先，我会记录发现的问题，并与采购部门的负责人进行沟通，了解问题的具体情况和原因。
然后，我会建议采购部门建立或改进审批流程，确保所有采购订单都经过必要的审查。
内部审计试题及答案
内部审计试题及答案试题一：内部审计的定义和目标试题二：内部审计的职责和职能试题三：内部控制框架及其重要性试题四：内部审计的工作流程和方法试题五：内部审计的风险评估和控制测试试题六：内部审计的报告编写和沟通答案：试题一：内部审计的定义和目标内部审计是指组织内部为管理层提供独立、客观的评估和咨询服务，帮助组织实现其目标的活动。
其目标主要包括评估和改善组织的内部控制、风险管理和治理流程，提供对组织运营效率和效益的合理保证。
试题二：内部审计的职责和职能内部审计的职责包括：1. 评估和改善内部控制制度，确保其有效性和可靠性；2. 评估和改善风险管理机制，减少潜在风险对组织的影响；3. 检查和评估组织的治理结构和流程，确保其合规性和透明度；4. 发现和预防欺诈、浪费和滥用资源等问题；5. 提供独立、客观的咨询服务，帮助管理层优化决策和执行过程。
试题三：内部控制框架及其重要性内部控制框架是指一系列有组织的政策、程序和措施，旨在保护组织的资产、确保财务报告的准确性和可靠性、推进运营效率和效益的实现，并确保组织遵守适用法律法规和内部规章制度。
内部控制框架的重要性体现在以下几个方面：1. 保护组织财产：内部控制框架能够帮助组织建立风险识别和防范机制，保护组织财产不受损失。
2. 提高财务报告的准确性和可靠性：内部控制框架能够确保组织的财务报告真实可靠，为外部利益相关者提供正确的信息。
3. 促进运营效率和效益的实现：内部控制框架能够优化组织的运营流程，提高效率和效益，促进组织的可持续发展。
4. 保证合规性：内部控制框架能够确保组织遵守法规和内部规章制度，减少潜在的法律风险和投诉。
试题四：内部审计的工作流程和方法内部审计的工作流程主要包括：1. 筹划和准备阶段：确定审计目标、范围和计划，制定审计程序和方法。
2. 数据收集和分析阶段：收集和整理相关数据，进行数据分析和检查，识别潜在问题。
3. 问题评估和测试阶段：评估风险和问题的严重程度，设计和执行内部控制测试，确定重要控制问题。
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内部控制与内部审计第一套试卷总分：100 考试时间：100分钟一、单项选择题1、以查错防弊为目的，以职务分离和帐目核对为手法，以钱帐物等会计事项为主要控制对象”的内部控制发展阶段是（）。
（答题答案：A）A、内部牵制”阶段？B、内部控制制度”阶段？C、内部控制结构’阶段?D、内部控制整体框架’阶段2、以会计控制为主的定义把精力过多地放在查错防弊上，过于消极和狭窄”的内部控制发展阶段是（）。
（答题答案：B）A、内部牵制”阶段？B、内部控制制度”阶段？C、内部控制结构’阶段?D、内部控制整体框架’阶段3、正式将内部控制环境纳入了内部控制，不再区分会计控制与管理控制”的内部控制发展阶段是（）。
（答题答案：C）A、内部牵制”阶段？B、内部控制制度”阶段？C、内部控制结构’阶段?D、内部控制整体框架’阶段4、内部控制并不仅限于企业单位，同样也存在于其他各类经济组织后行政事业单位中”的内部控制发展阶段是（）。
（答题答案：D）A、内部牵制”阶段？B、内部控制制度”阶段？C、内部控制结构’阶段?D、内部控制整体框架’阶段5、内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项”依据的内部控制原则是（）。
（答题答案：A）A、全面性原则？B、重要性原则？C、制衡性原则？D、适应性原则6、内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域”依据的内部控制原则是（）。
（答题答案：B）A、全面性原则？B、重要性原则？C、制衡性原则？D、适应性原则7、1992年，美国COSO委员会发布了（）。
（答题答案：A）A、《内部控制一整合框架》？B、《企业风险管理一整合框架》？C、《证券法》？D、《证券交易法》&根据萨班斯法案的相关要求，美国COSO委员会于2004年发布了（）。
（答题答案：B）A、《内部控制一整合框架》？B、《企业风险管理一整合框架》？C、《证券法》？D、《证券交易法》9、保证销售业务顺畅有效地运行”是为了保证（）。
（答题答案：C）A、财务报告的可靠性?B、遵循适用的法律法规？C、经营的效率和效果？D、资产的安全10、以下关于内部控制的描述中错误的是（）。
（答题答案：B）A、内部控制糅合了管理与控制的界限?B、内部控制对目标的实现仅仅提供的是有限保证？C、强调人与环境的重要性?D、内部控制是一个动态的过程11、《企业风险管理一整合框架》比《内部控制一整合框架》增加的目标是（）。
（答题答案：D）A、经营的效率和效果?B、报告的可靠性？C、遵循适用的法律法规？D、实现公司的发展战略12、在企业目标实现过程中对差异的可接受程度称为（）。
（答题答案：A）A、风险容忍度？B、风险偏好？C、风险评估？D、风险应对13、《萨班斯-奥克斯利法案》也称为（）。
（答题答案：C）A、《证券法》？B、《证券交易法》？C、《公众公司会计改革和投资者保护2002年法案》？D、《反贪污贿赂法》14、安然事件后，美国政府成立的用来监管会计行业的新机构是（）。
（答题答案：B）A、证券交易委员会？B、公众公司会计监管委员会？C、财务会计准则委员会？D、COSO委员会15、财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委于2008年6月联合发布了（）。
（答题答案：C）A、《企业内部控制应用指引》？B、《企业内部控制评价指引》？C、《企业内部控制基本规范》？D、《企业内部控制审计指引》16、内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域”，依据的内部控制原则是（）。
（答题答案：D）A、全面性原则？B、制衡性原则？C、适应性原则？D、重要性原则17、《企业内部控制规范》适用于中华人民共和国境内设立的（）。
（答题答案：B）A、上市公司？B、大中型企业?C、大型企业?D、所有企业18、企业内部控制配套指引在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行的时间是（）。
（答题答案：B）A、2009年1月1日起?B、2012年1月1日起?C、2008年1月1日起？D、4017919、属于企业内部控制原则，但不属于行政事业单位内部控制原则的是（）。
（答题答案：C）A、全面性原则？B、制衡性原则？C、成本效益原则？D、重要性原则20、我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》的发布机构是（）。
（答题答案：A）A、财政部?B、审计署？C、全国人大？D、国资委二、多项选择题1、现代内部控制假设一般包括（）。
（答题答案：ABCD）A、控制实体假设？B、可控性假设？C、复杂人性假设？D、不串通假设？E、牵制性假设2、我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，单位应当遵循的内部控制的原则有（）。
（答题答案：ABCD）A、全面性原则？B、重要性原则？C、制衡性原则？D、适应性原则？E、成本效益原则3、《内部控制一整合框架》认为，内部控制的目标有（）（答题答案：ABC）A、经营的效率和效果?B、财务报告的可靠性？C、遵循适用的法律法规？D、实现公司的发展战略？E、资产的安全4、《内部控制一整合框架》认为，控制环境包括（）。
（答题答案：ABCDE）A、员工的诚信和道德价值观？B、胜任能力？C、董事会和审计委员会？D、管理层的经营理念和经营风？E、组织结构5、《内部控制一整合框架》认为，内部控制的要素有（）。
（答题答案：ABCDE）A、控制环境？B、风险评估？C、控制活动？D、信息与沟通？E、监控6、风险识别时，来自企业外部的风险有（）。
（答题答案：AB）A、技术发展？B、竞争？C、新的法律和法规？D、信息系统运行的中断？E、管理层职责的改变7、风险识别时，来自企业内部的风险有（）。
（答题答案：ABC）A、非强硬的董事会或审计委员会？B、雇员的素质和培训、激励的方法？C、经济形势的变化？D、自然灾害?E、不断变化的客户需求和期望&根据组织中实施人员的不同，控制活动可以分为（）。
（答题答案：ABCDE）A、高层复核？B、指导并管理业务活动？C、信息处理?D、实物控制？E、业绩指标分析9、根据控制活动的不同作用，控制活动可以分为（）。
（答题答案：ABCDE）A、预防性控制？B、检查性控制？C、指导性控制？D、纠错性控制？E、补偿性控制10、以下关于企业风险管理的描述中，正确的有（）。
（答题答案：BCDE）A、风险管理可能是一个过程，也可能是一个结果。
？B、风险管理涉及一个企业各个层次员工？C、风险管理可用于企业的战略制定？D、风险管理能够在企业各目标的实现上提供合理的保证?E、风险管理用来在企业风险偏好的范围内管理风险11、《企业风险管理一整合框架》认为，企业风险管理的目标有（）。
（答题答案：ABCD）A、经营目标?B、报告目标?C、合法性目标?D、战略目标?E、资产目标12、根据我国《企业内部控制基本规范》，企业内部控制的要素有（）。
（答题答案：ABCDE）A、内部环境？B、风险评估？C、控制活动？D、信息与沟通？E、内部监督13、我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》适用于（）。
（答题答案：ABCDE）A、各级党的机关?B、人大机关？C、行政机关？D、政协机关?E、事业单位14、根据我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》，单位内部控制的目标主要包括（）。
（答题答案：ABCD）A、经济活动合法合规?B、资产安全和使用有效？C、财务信息真实完整？D、有效防范舞弊和预防腐败？E、提高公共服务的效率和效果15、根据我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》，单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注（）。
（答题答案：AC）A、内部控制工作的组织情况？B、内部控制机制的建设情况？C、内部管理制度的完善情况？D、预算管理情况?E、收支管理情况三、判断题1、根据成本效益原则，内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（答题答案：B）A、是?B、否2、根据全面性原则，内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（答题答案：B）A、是?B、否3、在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误可能会导致内部控制失效。
（答题答案：A）A、是?B、否4、内部控制是一个结果，而不是一个过程。
（答题答案：B）A、是?B、否5、内部控制受到企业董事会、经理层和其他人员的影响，但内部控制不会影响人们的行为。
（答题答案：B）A、是?B、否6、内部控制，无论设计和执行多么理想，也只能就企业目标的实现向经理层和董事会提供合理的保证。
（答题答案：A）A、是?B、否7、控制政策是控制程序的基础，同时，控制程序又影响控制政策的执行。
（答题答案：B）A、是?B、否&系统软件的购买和维护属于信息系统控制方法中的应用性控制方法。
（答题答案：B）A、是?B、否9、从某种程度上讲，风险管理是企业内每一个员工的责任。
（答题答案：A）A、是?B、否10、内部控制框架建立在风险管理框架的基础上，企业风险管理是内部控制必不可少的一部分。
（答题答案：B）A、是?B、否11、《企业内部控制应用指引第1号一组织架构》属于控制活动类的应用指引。
（答题答案：B）A、是?B、否12、《企业内部控制应用指引第16号一合同管理》属于控制手段类的应用指引。
（答题答案：B）A、是?B、否13、归口管理属于企业内部控制的常用方法之一。
（答题答案：B）A、是?B、否14、预算管理情况属于公司层的内部控制活动。
（答题答案：B）A、是?B、否15、合同控制属于业务层的内部控制活动。
（答题答案：A）A、是?B、否在线考试内部控制与内部审计第二套试卷总分：100 考试时间：100分钟一、单项选择题1、要求组织全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制”的控制方法是（）。
（答题答案：C）A、授权审批控制?B、财产保护控制？C、职责分离控制？D、全面预算控制2、要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束”的控制方法是（）。
（答题答案：B）A、授权审批控制？B、全面预算控制？C、财产保护控制？D、职责分离控制3、要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任”的控制方法是（）。
（答题答案：D）A、全面预算控制？B、财产保护控制？C、职责分离控制？D、授权审批控制4、预算管理工作机构一般设在（）。
（答题答案：C）A、销售部门？B、生产部门？C、财会部门？D、行政部门5、要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全”的控制方法是（）。
（答题答案：B）A、授权审批控制？B、财产保护控制？C、职责分离控制？D、全面预算控制6、美国数学家罗伯特•维纳创始，曾经被描述为关于在动物和机器中控制和通讯的科学”的是（）。