国家商业银行非利息收入绩效的实证分析
非利息收入对商业银行绩效影响的实证研究
非利息收入对商业银行绩效影响的实证研究作者：曹欣桐来源：《环球市场》2018年第07期摘要：利用2008-2016年我国13家上市商业银行的面板数据，建立了随机效应模型，考虑宏观经济增长率、银行资产规模、成本收入比等因素，对非利息收入如何影响商业银行绩效进行了实证分析。
结果显示：商业银行的绩效与宏观经济增长、银行总资产规模显著正相关，与营业成本负相关，但非利息收入对不同类型商业银行绩效的影响却不尽相同。
大型国有商业银行的非利息收入与绩效显著正相关，股份制商业银行的非利息收入与绩效负相关。
就此，提出了我国商业银行应针对自身特点，制定差异化的发展战略，提升整体盈利水平的政策建议。
关键词：商业银行；非利息收入；银行绩效；面板数据随着全球金融环境复杂化以及金融竞争加剧，金融技术在银行业得到广泛的应用和开发，世界各大银行纷纷将经营重点由传统业务向非传统业务转移，并以此作为维护其金融中介地位、获得更高收益的一种策略。
银行的非利息业务的发展不仅来自于金融市场的环境变化，还有一个决定性因素是来自银行自身的需求。
在此背景下，大力拓展非利息收入成为商业银行的必然选择，而非利息收入占比的变化对商业银行的绩效也会产生一定的影响，本文将通过研究商业银行的经营绩效来比较非利息收入对其的作用以及影响。
一、实证分析（一）模型的设定与变量的选取各变量的选取如表1所示：选取13家上市的商业银行（已上市的25家商业银行中的股份制银行和国有银行）在2008-2016面板数据，模型可以假设为：ROEit=C+βiNONit+γliRGDPit+γ2iCOSTit+γ3iINASSETit+μit数据来源于2008年-2016年同花顺数据库；建立模型的软件为Eviews10.0。
（二）面板数据模型的分析1.平稳性检验各个序列虽然都不平稳，但都是一阶单整的，因此可以用原数据进行下一步的协整检验。
2.面板协整检验全样本、国有银行、股份制银行模型中各自变量间存在面板协整关系。
非利息收入对银行业绩效影响的实证_省略_2000_2010年面板数据分析_吴立广
图 1 中国 14 家主要商业银行非利息收入的变化 （ 2000 － 2010） 资料来源： 中国金融年鉴 （ 2001—2011） 、各银行年报。
［收稿日期］ 2013 － 06 － 2事，研究方向： 国际投资、外资政策； 阮超，暨南大学国贸系硕 士研究生，研究方向： 国际投资。
我国已经承诺接受巴塞尔协议的监管要求，如何在满足越来越严格的资本充足率要求的前提下， 扩大业务规模成为商业银行面临的现实问题。一般以为，非利息收入由于受宏观经济波动的影响效果 较小，发展非利息收入能够在一定程度上减少银行收入的波动，增加银行的绩效。但纵览现有文献， 无论是同一个国家银行业的纵向比较，还是不同国家银行业的横向比较，对非利息收入是否能够提高 银行绩效都莫衷一是。就中国银行业而言，鉴于其非利息收入种类数以及非利息收入占营业收入比都 比国外银行要小很多的现状，中国银行业的非利息收入是否能够提高银行绩效呢？ 本文试图从实证的 角度给出答案。
其次，国内直接研究非利息收入对银行绩效影响的文献较少，而且结论也不统一。魏成龙、刘建 莉 （ 2007） ［17］运用 1998 － 2006 年 12 家银行的资产收益率直接对以 entropy measure 测量的多元化指标 进行回归，发现银行非利息收入种类数对银行绩效虽有正向影响，但是影响系数非常小。刘孟飞、张 晓岚、张超 （ 2012） ［18］研究我国 19 家商业银行在 2000 － 2010 年的财务数据发现，以非利息收入种类 数衡量的银行业务多元化对银行绩效虽然有正向影响，但是并不显著。闫彦明 （ 2005） ［19］运用相关性 方法分析 1994 － 2003 年我国的商业银行的非利息收入后，认为在企业主营业务不强，规模较小的情 况下开展多元化经营，其效果并不理想。
我国上市商业银行非利息收入业务分析及对策
我国上市商业银行非利息收入业务分析及对策一、上市商业银行非利息收入业务概述随着我国经济的发展和金融市场的不断改革，上市商业银行的非利息收入业务日益成为银行盈利的重要组成部分。
非利息收入主要包括手续费及佣金收入、信用卡收入、理财产品收入、汇兑业务及其他收入。
本文将从以上几个方面入手，对上市商业银行非利息收入业务进行深入的分析，并提出相应对策，以推进我国商业银行的转型升级。
二、手续费及佣金收入分析与对策手续费及佣金收入是上市商业银行的重要收入来源，其主要包括账户管理费、贷款手续费、保管费、托管费等。
由于手续费及佣金收入对银行来说是具有一定弹性的，因此银行在经营中需要通过精细化的管理来提高手续费及佣金收入。
具体而言，银行可以通过优化产品结构、拓宽业务渠道、提高业务服务水平等方式来提高手续费及佣金收入。
三、信用卡收入分析与对策近年来，随着社会消费水平的提高和消费结构的改变，上市商业银行的信用卡业务日益成为收入的增长点。
信用卡作为银行的一种贷款业务，其利润空间相当大。
针对信用卡收入，银行需要通过加强卡片产品的创新和差异化竞争，以及积极拓展消费者和商户渠道等方式来提高收入。
四、理财产品收入分析与对策理财产品是上市商业银行经营的又一重要业务。
理财产品作为一种财富管理工具，其成立依托于银行提供的专业资产管理，旨在为投资者实现稳健的投资收益。
而对于银行的而言，理财产品的风险管理和运营成本都是需要重点关注的。
因此，银行需要构建完善的理财产品体系，创新策略和推出新品种，同时也要加强风险管理控制。
五、汇兑业务及其他收入分析与对策汇兑业务及其他收入是指银行在外汇交易、保险业务等方面所收取的非利息收入。
对于上市商业银行而言，汇兑业务是作为外汇买卖的一项业务，在国际市场上所起的作用非常重要。
同时，银行还需要加强外汇风险管理和交易安全等方面的控制，以降低企业运营风险。
六、案例分析1. 招商银行：招商银行继续保持收入稳健增长的势头，主要得益于多元化业务布局和创新业务开展。
中国商业银行非利息收入对银行经营绩效的影响研究
引言2001年中国加入世界贸易组织（WTO）之后，根据承诺的开放时间表，中国金融业将逐步实现对外全面开放。
届时，中国国内银行必将面临外资银行的全力竞争。
对外开放初期，在金融国际化和竞争对手施加强压的背景下，中国国有商业银行陆续开始向股份制商业银行转变，中国银行体系也在探索多元化、多层次的发展模式，其他股份制商业银行、城市商业银行、农村信用社、外资银行同样发展迅速。
在经历了资产重组、改善现代公司治理框架、引进战略投资者以及境内外公开发行上市之后，中国主要的商业银行均取得重大发展。
中国建设银行、中国银行、中国工商银行、中国农业银行先后于2005年10月、2006年6月、2006年10月、2010年7月实现公开上市。
随着中国商业银行的实力日益增强、金融体系不断创新、国内金融市场逐步成熟和IT技术快速进步，商业银行更多地参与到新的市场中并开发出新的银行产品，大力发展非利息业务。
金融监管改革推进，人民银行实施不对称降息并调整存贷款利率浮动区间，利率市场化改革提速，对银行经营行为、银行业竞争环境和金融业结构产生深远影响。
随着利率市场化的逐步推进以及互联网金融的强势紧逼，中国商业银行之间的竞争将更加激烈，商业银行的收入结构也会逐步发生变化：利息收入占比下降，非利息收入占比提高，总体的经营绩效水平也得到提高。
非利息收入对商业银行经营绩效的影响究竟是什么，非利息收入占比提高是否能够反映银行经营绩效的提高等问题值得探讨，如何进一步完善收入结构并提高银行经营绩效成为商业银行需要关注的重要问题。
相关文献回顾目前，关于非利息收入对银行经营绩效产生何种影响的问题，学者们持有两种不同的意见，一部分学者认为非利息收入能够提高经营绩效，另一部分学者则不这么认为。
国外的研究概念界定比较明确，理论分析和实证分析都比较多，研究比较深入。
但是由于数据搜集和计量方法的不同，不同的研究者得出的结论也不尽相同。
国外部分学者认为非利息收入能够提高银行的经营绩效。
商业银行盈利模式转型研究基于非利息业务的影响因素、收益与风险的实证分析
商业银行盈利模式转型研究基于非利息业务的影响因素、收益与风险的实证分析一、本文概述随着全球金融市场的不断发展和深化，商业银行作为金融体系的核心组成部分，面临着日益严峻的竞争压力和经营挑战。
传统上，商业银行主要依赖存贷款利差作为主要的盈利模式，然而，随着利率市场化的推进、市场竞争加剧以及客户需求的多元化，这种单一的盈利模式已难以满足银行持续发展的需求。
因此，商业银行必须寻求盈利模式的转型，以应对外部环境的变化和满足内部发展的需要。
本文旨在研究商业银行盈利模式转型的问题，特别关注非利息业务在盈利模式转型中的作用及其影响因素、收益与风险。
通过对非利息业务的深入分析，本文试图揭示非利息业务对商业银行盈利模式转型的影响机制，以及转型过程中可能面临的风险和挑战。
本文将对商业银行盈利模式转型的背景和必要性进行阐述，明确转型的重要性和紧迫性。
然后，本文将对非利息业务的概念、分类和发展现状进行介绍，为后续的实证分析提供基础。
接着，本文将从理论层面探讨非利息业务对商业银行盈利模式转型的影响，包括其影响因素、收益来源和潜在风险等。
在此基础上，本文将构建实证模型，利用相关数据对非利息业务与商业银行盈利模式转型的关系进行实证分析，以验证理论假设的合理性。
本文将根据实证结果提出相应的政策建议和措施，为商业银行盈利模式转型提供参考和借鉴。
通过本文的研究，我们期望能够为商业银行盈利模式转型提供有益的启示和指导，促进银行业的健康发展和金融体系的稳定。
本文也希望能够为政策制定者和监管机构提供决策参考，推动金融市场的深化和改革。
二、商业银行盈利模式转型的理论基础商业银行盈利模式的转型并非简单的业务调整，而是基于深层次的理论基础和经济环境变化的战略选择。
盈利模式转型的理论基础主要涵盖金融创新理论、金融中介理论、风险管理理论以及多元化经营理论。
金融创新理论指出，金融创新是金融体系内部为应对外部环境变化而进行的自我调整。
随着金融市场的不断发展和金融工具的日益丰富，商业银行需要不断创新业务模式，以适应利率市场化、市场竞争加剧等外部环境的变化。
我国商业银行非利息收入与经营绩效的影响分析
2014年31期总第770期一、引言非利息收入能否提高商业银行绩效，这是众多学者和银行管理者一直关注的问题。
国内外对于非利息收入与商业银行绩效的关系的研究，主要分为两派观点：一种观点认为非利息收入业务可以增加银行收益率；另一种观点反之，认为非利息收入不仅不能带来银行收益的增加，反而会因为开展非利息业务而增加风险，加大波动性，从而降低银行的收益，降低银行绩效。
早期的研究大多强调非利息收入的正向积极影响，例如Lepetit 等（2008）对欧洲银行业，以及Calmes 等（2009）对加拿大的银行业非利息收入业务发展进行了深入探讨和分析，研究都表明非利息收入业务的发展的确会增大银行收入的波动性，提高了银行的风险系数，从而降低银行的绩效。
从国内相关人员的研究来看，娄迎春（2008）的论文表明非利息收入占比对资产收益率是起负作用的。
但是在盛虎等（2008）的研究中则得出相反的结论，张羽等（2010）的研究表明非利息收入的增长会产生风险分散化效应，同时非利息收入也会衍生恶化风险与收益权衡关系的可能性。
二、我国商业银行非利息收入与经营绩效之间的实证研究1.研究假设商业银行拓展非利息业务是为了增加非利息收入，扩展银行的业务范围，通过业务范围的扩展促进商业银行经营绩效的提高。
因此，本文的研究假设为：商业银行非利息收入占比与商业银行经营绩效之间存在正向相关关系。
2.模型设计面板数据是将截面数据与时间序列数据综合起来的一种数据类型。
它能够克服时间序列数据和截面数据容易出现的自相关、序列相关和异方差等问题，是一种更为有效的模型估计方法，也更符合实际的经济意义。
根据上述分析，本文选择面板数据模型进行回归，来考察非利息收入与银行盈利水平之间的关系。
本文设定的基本模型为：ＲOAit=αit+β1(NIIＲ)it+β2(COST)it+β3(Ln (ASSET))it+β4(Ln (GDP))it+μit其中ROAit：第t 年的第i 家银行税前总资产利润率；NIIRit：第t 年的第i 家银行非利息收入营业占比；COSTit：第t 年的第i 家银行营业费用率；LnASSETit：第t 年的第i 家银行总资产的自然对数；Ln(GDP)it:第i 年GDP 的自然对数；μit：随机误差项。
非利息收入对中国农村商业银行绩效的影响
非利息收入对中国农村商业银行绩效的影响【摘要】本文主要对非利息收入对中国农村商业银行绩效的影响进行了研究。
在分析了研究背景、研究目的和研究意义。
在通过因素分析、具体影响表现、实证研究案例分析、机制探索和管理建议，深入探讨了非利息收入对银行绩效的影响。
在结论部分总结了研究结果，展望了未来研究的方向，并提出了相应的建议。
通过本文的研究，可以更好地理解非利息收入对中国农村商业银行绩效的影响机制，为银行业提供更有效的经营管理建议，促进整个行业的可持续发展。
【关键词】中国农村商业银行、非利息收入、绩效、影响因素、影响表现、实证研究、案例分析、机制探索、管理建议、总结与展望、未来研究、结论1. 引言1.1 研究背景中国农村商业银行作为服务于农村和农民的金融机构，在金融体系中扮演着重要的角色。
随着中国经济的快速发展，农村商业银行面临着更加激烈的市场竞争和挑战。
而非利息收入作为银行收入结构的重要组成部分，对于中国农村商业银行的绩效起着至关重要的作用。
对非利息收入对中国农村商业银行绩效的影响进行深入研究具有重要意义。
随着国内外金融市场的不断变化和发展，银行的盈利模式也在发生着改变。
传统的利息收入已不能满足银行的全面发展需求，非利息收入逐渐成为银行盈利的重要来源。
但与此非利息收入也面临着一系列的挑战和问题。
如何有效地发展非利息收入，提升银行绩效，成为了中国农村商业银行亟待解决的问题。
对非利息收入对中国农村商业银行绩效的影响因素进行分析，有助于深入了解银行运营的机制和规律，为提升中国农村商业银行的绩效水平提供理论和实践借鉴。
也为中国金融市场的稳定和健康发展做出贡献。
1.2 研究目的研究目的是通过分析非利息收入对中国农村商业银行绩效的影响因素，探讨非利息收入在提高银行绩效中的具体作用和作用机制，为改善中国农村商业银行经营绩效提供理论支持和管理建议。
通过深入研究非利息收入对中国农村商业银行绩效的影响，可以帮助银行管理层更好地认识和利用非利息收入，优化经营策略，提高绩效水平，实现可持续发展。
科研课题论文：非利息收入对商业银行绩效影响的实证研究
127875 银行管理论文非利息收入对商业银行绩效影响的实证研究21世纪以来，全球银行业面临着更多的挑战，西方商业银行率先将业务重点转移到非利息收入业务，如今非利息收入已成为外国商业银行一项主要收入来源。
但我国商业银行利润一直以利息收入为主，我国利息收入的占比明显高于国外，随着我国金融脱媒的加剧，利率市场化的推进以及互联网金融的竞争，在利差收窄利润下降的压力下，商业银行被迫大力发展非利息收入业务，增加银行利润。
一、变量说明非利息收入是国外商业银行业在实践中所总结出的一个的概念，这一概念的提出是为了与传统的利息收入相区分。
利息收入主要包括商业银行发放贷款而产生的利息收入和金融企业交易活动过程中的利息。
非利息收入包括商业银行的投资收益，服务费用以及其他业务活动产生的非利息收入等。
经营绩效是一个很广泛的概念，它反映了企业运营管理的好坏。
衡量商业银行经营绩效的指标有很多，包括资本收益率、资产收益率、存贷款比率、不良贷款率、资本充足率等指标。
实证研究的结果往往受选择样本与选取数据的影响很大，因此，综合各方面的考虑，参考前人文献，本文选取的样本为中国银行，中国建设银行，中国农业银行，中国工商银行，交通银行，北京银行，光大银行，中信银行，民生银行，平安银行，华夏银行，兴业银行，招商银行，浦发银行，宁波银行，南京银行等16家上市商业银行，数据采用的是十六家银行2005年至20xx年公布的财务数据，数据来自各上市银行的财务报表，本文按照一定比例将十六家上市商业银行进行了加权汇总。
具体包括：作为被解释变量的资产收益率，作为解释变量的总资产的白然对数，营业收入，非利息收入，非利息收入占比，研究变量类型、符号、名称及含义见表1，十六家上市商业银行整理后的财务数据见表2。
二、数据分析非利息收入业务是现代商业银行的一项重要业务，对于商业银行可持续发展具有重要的意义。
本文选取16家上市商业银行进行研究，对这16家银行财务数据进行整理并加权汇总，做出变化趋势图，据此分析我国商业银行非利息收入的基本状况。
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ROA
表 2 2003-2008 年资产收益率（ROA）
2008 年
2007 年
2006 年
2005 年
2004 年
0.014475087 0.014375634 0.011171
0.011
0.0105699
2003 年 0.0059828
NIIR
表 3 2003 至 2008 非利息收入占比（NIRR）
1、非 利 息 收 入 对 利 息 收 入 具 有 一 定 的替代性。 许多实证研究表明，非利息收 入和利息收入之间存在反向关系，也就是 说商业银行某项收入来源的变动可能会 在一定程度上调节其他收入来源的变动。
2、非利息收入对于银行盈利性具有 稳定作用，非利息收入的增加有利于银行 盈利水平的提高。
3、银 行 的 规 模 与 非 利 息 收 入 的 创 造 有正向的关系。 我国四大国有银行在近 3 年中，随着银行规模的扩大，非利息收入 占比也出现了明显的提高，这充分显示出 了银行规模在创造非利息收入过程中的 重要作用。
二、非利息收入的定义与特征 （一）非利息收入概念的界定 非利息收入是银行在核心业务活动 （即吸收存款、发放贷款）和债券投资活动 之外获得的收入，包括：信托收入，即银行 信托业务部门获得的收入； 存款账户服务 费，即银行提供支票账户服务、出租保险箱 及其他服务收取的费用；投资收益，即银行 通过交易账户在证券市场上获得的佣金收 入和证券买卖净损益；其他非利息收入。 （二）非利息收入的内在特征
衡量银行运用资金赚取收益和控制成本
费用支出的能力，除了直接反映银行经营
成果的利润指标之外，其核心的指标是资
产收益 率 （ROA），其 表 达 公 式 为 ：ROA=
净利润/总资产
（二）样本选择、变量选取与数据整理
1、样本的选 择。 样本的 选择对实 证研
究结果有着重大的影响。根据数据的可得
性、 可的数据的质量以及分析的需要，本
标准估计的误差 .002898914454
表 5 系数 a
模型
非标准化系数
标准系数
B
标准误差
试用版
t
Sig.
（常量）
.005
.005
1.043
.356
1
NIIR
.054
.041
.553
1.329
.255
a. 因 变 量 :ROA
表 6 Anovab
模型
平方和
df
均方
F
Sig.
回归
.000
1
.000
1.766
关键词：国家控股商业银行；非利息 收 入 ；经 营 效 益 ；SPSS
我国国家控股商业银行资产规模在 整个银行体系中占据了绝对地位， 但是， 国有控股商业银行的经营业绩与效率却 远低于其他股份制商业银行，这与其在中 国银行业中地位极不相符。如何扭转国家 控股商业银行的经营效益，这已经成了近 几年银行业的一个重大课题。
4、非利息收入具有一定的波动性。 与 利息收入一样，非利息收入也具有一定的 波动性，会受经济环境变化的影响。
三、非利息收入与银行盈利水平关系 的实证分析
（一）非利息收入与经营效益的衡量 标准
关于非利息收入的衡量标准， 采用 “非利息收入占比”指标，即非利息收入占
需要借助相对操作风险值。 2、相对操作 风险的度 量。 为了更 准确
一、引论 非利息收入主要为银行为客户提 供各种服务而取得的费用和佣金收入。
银行家们发现通过积极推广服务，可以 开拓其他收入来源、增加利润表中净利 润、带来收入多样化、降低利率变动对 银行的冲击程度等益处，非利息收入呈 上升趋势。
娄迎春（2008）利 用 12 家国 内 主 要 商 业 银 行 2000～2005 年 的 面 板 数 据 以 及 盛 虎 、王 冰 （2008）利 用 我 国 14 家 商 业 银 行 2003～2007 年 的 面 板 数 据 所 做 的 实 证 研 究。 本文试以工商银行 2003 至 2008 年数 据为例对非利息收入与经营效益的关系 作初步的分析与探讨。
参考文献： 1、张学陶,童晶.商业银行操作风险的 实 证 分 析 与 风 险 资 本 计 量[J].财 经 理 论 与 实 践,2006(5). 2、汪 俊 鹏.基 于 收 入 模 型 的 商 业 银 行 操 作 风 险 实 证 研 究 [J].当 代 经 济 ,2007(11). 3、吴 军 海.我 国 商 业 银 行 操 作 风 险 度 量 实 证分析[J].重庆工商 大学学报,2009(2). （作者单位：安徽大学经济学院）
（二）对策 1、确立全面风险管理理念，建立适当 的操作风险管理环境。我国商业银行应从 以定性为主的传统风险管理方式向以定 量分析为基础定量与定性相结合的现代 风险管理模式转变，树立市场风险、信用 风险和操作风险综合管理的理念，积极借 鉴新巴塞尔协议的银行管理精髓，依据我 国商业银行操作风险损失事件发生的特 点，确立全面风险管理理念。 2、加 强 操 作 风 险 损 失 数 据 的 收 集 整 理，选用适当的操作风险计量方法。 在银 行 业 操 作 风 险损失 属于低频 高 危 事 件 ，事 件发生比较隐蔽，影响恶劣，损失较大。 因 此只有搜集银行内部损失数据， 建立操作
2008 年
2007 年
2006 年
2005 年
2004 年
0.172501375 0.126611492 0.096572
0.0886 0.0923209
2003 年 0.1098482
模型
R
1
.553a
a.预 测 变 量 : （ 常 量 ） ，NIIR
表 4 模型汇总
R方 .306
调整 R 方 .133
地对各银行的相对操作风险大小进行比
较，本 文 引 入 了 比 较 系 数 v，即 相 对 操 作 风险值：ν=σ/X。 其中 σ 为操作风险引起 的标准差 ，X 为净利润 的平均值 。 v 值 越 大，表明由操作风险引起的净利润的波动 越大。由表 1 数据计算出浦发银行和招商 银 行 的 平 均 利 润 分 别 为 40.721 亿 元 和 68.391 亿元，根 据表 2 数 据计算浦 发与招 商 银 行 的 操 作 风 险 的 v 值 分 别 为 1.0202 和 0.8244。 可见 ，浦发银行 的操作风 险要 高于招商银行的操作风险。
文选取中国工商银行、 中国建设银行、中
国银行 2003 至 2008 年一共六年的 数据 。 本文数据来源于历年的中国金融年鉴和
各国有控股商业银行的官方网站。
2、变量的选取与数据的整理。 如表 1
所示，本文选取的被解释变量为总资产收
表 1 变量符号名称、单位及含义
符号
名称
单位
含义
ROA 总资产收益率
90 2011.24
Ch in a Co lle ct ive Eco n o m y
集体经济·财税Байду номын сангаас融
营业收入的比例。 即非利息收入占比
（NIIR）=非 利 息 收 入 /营 业 收 入 。 经营效益是一个很广的概念，它是指
企业运营管理的最终结果。本文主要采取
营利性指标来衡量经营效益，盈利指标是
税前利润/总资 %
产
非利息收入/营 NIIR 非利息收入占比 %
业收入
益 率 ，用 ROA 来 表 示 ，另 外 通 过 对 银 行 营利性水平的影响因素分析以及数据的 可得性，选取的解释变量有非利息收入占 比 （NIIR）。
非利息收入占比是我们重点关注的 变量，之所以采取相对指标，是因为在考 察费利率收入变化时，单纯利用绝对数值 不够全面，没有将产生利息收入的传统业 务的增长速度考虑进去，利用非利息收入 与营业收入的比值，将非利息收入的快速 增加与银行整体业务的扩张速度结合起 来，更加科学合理。
集体经济·财税金融
■ 鄢郦 魏冉
国家商业银行非利息收入绩效的实证分析
摘要：现阶段我国商业银行所实现的 非利息收入是否真正能够为其带来经营 效益？ 针对这一问题，本文以三大国有控 股商业银行为例选取 2003 年至 2008 年的 资产负债表与利润表进行一下研究： 一是 对非利息收入的衡量标准进行界定； 二是 对我国商业银行的非利息收入的现状以及 存在问题进行分析； 三是实证检验非利息 收入对经营效益的影响； 四是得出研究结 果， 并根据现状及存在问题分析为我国商 业银行的非利息业务发展提出政策建议。
.255a
1
残差
.000
4
.000
总计
.000
5
a.预 测 变 量 : （ 常 量 ） ，NIIR。
b. 因 变 量 :ROA
值 为 1.766，其 概 率 为 0.255， 在 显 著 性 水 平 为 0.05 的 情 况 下 ， 可 以 认 为 ROA 与 NIRR 有线性关系。
（四）回归结果的解释 从非利息收入占比与银行利润率关 系的实证研究结果中可以看出，资产收益 率与非利息收入占比呈现正向的线性相 关关系。 四、结论与政策建议 本文的实证分析得出了其资产收益 率与非利息收入占比成正的线性相关关 系。结合当前中国商业银行非利息收入占 比低以及手续费是主要的组成部分的现 状分析，对商业银行银行非利息收入的发 展提供一些政策建议。 第一，利用传统业务的客户基础与营 销网络等有利基础条件拓展非利息业务， 以减少重新扩展非利息收入所带来的成 本的大量的增加。为客户“量身定做”一些 适合企业需求的特色服务，帮助企业改善 经营效率，提高盈利水平，银行也可以从 中探索出发展特色服务的模式，从根本上 提升银行的非利息收入。 第二，推进产品创新，打造产品特色、 业务特色与品牌特色。金融产品的升级换 代、金融产品结构的优化调整、新金融产 品的设计、包装和推广对商业银行的可持 续发展具有决定性的意义。 第三，在以手续费与佣金收入的主体 地位的基础上改善其来源构成。与交易收 入与投资收益相比，手续费与佣金收入具 有来源稳定、风险较低的特点。 第四，通过组建金融控股集团拓展投 资收益。 目前，我国商业银行投资收益所 占比重很低，其中绝大部分属于投资债券 的收益，因此，在投资收益上仍有很大的 潜力可以挖掘。 参考文献： 1、周好文,王菁.中国银行业非利息收 入 与 利 息 收 入 相 关 性 研 究[J].广 东 金 融 学 院 学 报,2009(1). 2、庄 疏 敏.商 业 银 行 业 务 与 经 营 管 理 [M].中 国 人 民 大 学 出 版 社 ,2002. 3、盛虎,王冰.非利息收入对我国上市 商 业 银 行 绩 效 的 影 响 研 究[J].金 融 论 坛 , 2008(5). 4、徐守喜,王菁.中国商业银行收入结 构 变 迁 影 响 因 素 探 析 [J].现 代 经 济 探 讨 , 2009(8). 5、解 淑 玲.我 国 商 业 银 行 表 外 业 务 现 状 及 发 展 [J].民 营 科 技 ,2008(5). （作者单位：中央财经大学金融学院）