一般费用报支管理制度
费用报销的管理制度范文
费用报销的管理制度范文（篇1）1、目的为了加强公司财务管理，强化费用控制。
2、适用范围公司员工费用报销管理。
3、职责3.1客服部负责制度的制定；3.2各部门负责按照制度执行。
4、内容4.1费用报销审批权限：4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。
4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。
以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。
4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。
4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。
不得“先斩后奏”。
4.2费用报销流程：4.2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。
4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。
如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。
情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。
4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。
4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。
4.2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。
4.3借款：4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。
4.3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）以内的经部门经理审核。
借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。
公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度公司费用报销管理制度(精品6篇)公司费用报销管理制度要怎么写，才更标准规范？根据多年的文秘写作经验，参考优秀的公司费用报销管理制度样本能让你事半功倍，下面分享，供你选择借鉴。
公司费用报销管理制度篇1一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。
二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。
三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清楚，大小写金额相符，印章齐全，不能涂改。
自开出发票之日起两个月内报销，跨年的发票一律不予报销。
对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用途据实填写支出报销单，并由单位负责人、经办人、证明人签字，金额不得超过500元。
四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。
五、本单位人员因公出差及办公事需借款的，应据实认真填写借款单，由分管领导审签，主任确认后，到财务部门预借。
借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情况外)否则前款不结清，后款不予办理借款手续。
按规定一次或分次从工资中扣除借款。
六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目，应按要求办理政府采购，否则，财务部门不予报销。
七、财务报销时间：每星期二、四两天。
报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。
借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。
八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字，才能借款，预算交财务一份存档，否则财务不予办理借款。
九、对外付款金额在2023元以上的，尽可能用转账支票支付，保证现金流量支出减少。
十、为了更好的建立健全会计管理档案，各科室如有需要复印的发票和单据，应在报销前自己科室复印好留存。
否则，装订后的票据查阅复印必须经书记、主任同意后，才能复印办理。
费用报销管理规章制度规范(7篇)
费用报销管理规章制度规范(7篇)在日新月异的现代社会中,需要使用制度的场合越来越多,制度是国家法律、法令、政策的具体化,是人们行动的准则和依据。
下面是由小编给大家带来的费用报销管理规章制度规范7篇，让我们一起来看看！费用报销管理规章制度规范（篇1）第一章总则第一条目的为统一、规范员工出差流程管理，明确出差费用预算，特制定本制度。
第二条适用对象本制度适用于本公司所有员工。
第二章员工出差管理办法第三条公司员工出差分为：省内出差、省外出差。
第四条出差人员须在出差前三个工作日填写《出差登记表》，若因特殊原因无法提前填写的，须在到达出差目的地开展工作后的三个工作日内补填，出差结束后须在返回工作岗位的三个工作日内完成实际出差结束时间的填写。
第五条员工出差时间达到三个工作日以上，须办理交接工作，在出差前一个工作日填写好《工作交接表》提交至办公室主任处。
第六条出差期间的休息日（包括双休日和法定节假日）如需加班也必须打卡，若因个人原因未打卡，加班视为无效，不予发放出差补贴；若因工作原因或者其它不可预见性的原因无法打卡，出差地考勤负责人需要及时跟相关上级主管确认其加班事宜。
第七条出差员工在生活费用、交通费用、住宿费用报销过程中应实报实销，不得损公肥私，牟取私利。
第三章生活费管理规定第九条员工出差前可向公司借支生活费，以保障出差基本生活。
省内出差可向公司借支生活费的限额为500元，省外出差可向公司借支生活费的限额为1000元。
第十条出差人员如需借支生活费，须在出差前三个工作日填写的《出差登记表》中填写借支金额，经部门领导审核后，出纳人员确认审批结果，办理费用借支手续即可。
第十一条出差需借大笔现金时，须在出差前三个工作日向财务部申请；大额开支，应按银行的有关规定用支票支付。
第十二条员工出差结束后须在返回工作岗位的三个工作日内，持生活费有效凭证（国家认定的统一发票）到财务部办理生活费报销手续。
第四章交通费管理规定第十三条员工出差交通工具的使用须严格按公司规定执行，未按规定执行者，超标准部分将自行承担。
费用报销管理制度(精选6篇)
费用报销管理制度(精选6篇)费用报销管理制度篇1第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：略2.2预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。
3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图4.2报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
公司费用报销管理制度及流程参考五篇精选
公司费用报销管理制度及流程五篇精选【第一篇】为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
1、总则第一条费用审批及报销流程。
各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：►经手人填制《费用报销单》或《付款申青单》或《借款单》会计审核签字财务经理审核签字总经理审批签字总裁审批签字出纳审核报销付款。
第二条费用的报销期限。
◊现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周五前交由财务部门审核，每周五总经理审批、总裁审批办理报销手续，其余时间不予报销。
◊差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的报销单。
公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。
◊每次核销都必须附报销单以及“出差申请报告”每周只允许报销一次（除特殊情况外），差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回公司，则报销费用累计到下月,若超过当月二十五日上交，则不予报销。
第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。
按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。
第四条原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。
以下凭证视为合法凭证，准予报销：◊税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；◊财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；◊邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。
（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。
（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
费用支付与报销管理制度DOC
费用支付与报销管理制度DOC费用支付与报销管理制度第一章总则第一条为了规范公司财务管理行为，明确费用支付与报销程序和要求，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有经济活动中所涉及的费用支出及报销。
第三条费用支付公司负责按照项目拨款预算，根据合同规定执行相关指令，对支出费用逐一核对，由财务部按照指令支付。
第四条费用报销1、公司员工根据实际发生情况，向公司提出费用报销申请，需要原始的购买发票等票据作有效凭证。
2、公司财务部门按照有关制度和成本控制要求审核员工的费用报销。
3、被批准的费用报销要求财务部门及时核准和支付。
第二章报销及支付管理制度第五条报销制度1、无论以公司帐户支付还是以个人现金支付，员工在公司业务范围内发生的费用都需要及时报销。
2、员工必须在7天内向财务部提交报销申请单，对于在特殊情况下报销申请延迟，需向主管负责人申请。
3、凡报销，必须遵守会计法的规定，提供相应的票据和证明材料。
第六条报销单据要求1、报销单据必须有标准化编号，员工需填写申请类型、姓名、部门、报销日期、支出方式、支出金额、支出用途等相关信息。
2、报销单据要提供单据原件，不转借他人。
3、保证报销单据真实、准确、合法有效。
第七条报销审核制度1、员工提交费用报销申请后，由所属部门主管签字审核。
2、部门主管要对报销申请单，票据等材料进行全面的审查和核对，确定费用的合理性与合法性，如需补充证明材料，可以要求报销人补充。
3、主管根据报销情况与员工进行沟通，审核完毕后盖章签名，并交给财务部门。
第八条支付制度1、公司财务部门在收到签字确认的报销申请单之后，按照公司管理制度、合规原则与财务程序，审核并处理费用支付。
2、公司财务部门安排支票或电汇等支付方式后，将款项支付至报销人的银行账户。
第九条密码管理制度1、每位员工都会有自己的用户名和密码进行登录和操作。
2、员工应保守自己的用户名和密码，不得转让、借用或泄露。
3、如因某员工泄密而造成的财务损失或秘密泄露，员工应承担相应的责任。
费用报销管理制度
费用报销管理制度关于费用报销管理制度（通用6篇）费用报销管理制度1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
费用报销及支付管理制度
费用审批及报销管理制度(初稿)一、总则1、本制度为了加强集团公司内部管理,规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
2、本制度规定了借款及费用报销程序、要求及相应的实施细则。
3、本制度适用于＊＊*＊＊＊公司及下属各公司。
二、范畴1、费用报销和采购支付主要指人事、行政及差旅费用报销支付，固定资产、办公用品、非固定资产及因生产需要购买原材料、半成品和其它服务费用等支付。
2、各项开支符合国家及公司的相关政策,保证各项费用对应的原始单据的齐全性、完整性和真实性，并且要保证及时报销及时入账。
3、车贷、房贷、保险等业务费用开支不在本制度内,财务部将结合C6和业务现流程另行出台匹配的制度流程。
4、因集团及各公司部门管理经费执行定额包干方式，故每月各部门部门经费提报管理执行本制度，开支合理和必要性由其部门负责人确认，财务部只审核相关票据和报销单据填写、签批手续合规性，并且不得超过其额度.三、原则1、授权审批原则：借款、预付款及费用报销等财务事项按*＊**＊＊有限公司审批制度执行。
2、价格核定原则：（1）、对于一次性1万元或全年累计规模5万元以上的采购(如办公用品、耗材、促销品等），责任部门应组织3家以上供应商询价，报销时附上书面的正式询价单；（2)、对于一次性3万元或全年累计规模10万元以上的采购，责任部门应组织至少4家以上的供应商招标. （3)、另1万元以下的商品或服务，具备比价条件的,原则上也要比价购买。
3、费用预算原则：(1)、各部门大额费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续，所有费用必须遵循“先申请、后发生”的原则. （2）、广告支出、大型会务费及其它专项费用每笔发生前必须有详细的预算并报总裁审批.(3)、费用报销标准须尽量控制在规定的预算标准内，费用支出超预算部分需经总裁补批.4、预算管理原则:（1）、专款专用原则：对于预算款项必须做到专款专用,不得挪作它用;（2）、责任主体及额度控制原则：费用预算时应明确费用使用主体，做到谁申请，谁使用.（3）、及时性原则：费用发生后及时报帐，原则上要求在结束后五个工作日内报账。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一般费用报支管理制度
（文件编号：CHN-XZ-006）
编制：
审核：
批准：
一般费用报支管理制度
一、目的
为确本公司付款作业能符合中国税务法令法规并能够达成公司内部控制的要求，建立财务部及公司其他部门能共同遵循的准则。
二、适用范围
本文件规范本公司的请、付款作业流程，其管制的流程包括：请款、付款、借支、零用金...等与现金支出有关的各项程序。
三、职责
3.1财务部：依据本办法执行请、付款的审核及付款。
3.2各部门：依据本办法执行请、付款的申请。
四、作业程序
4.1本公司财务部所有费用均依照《应付凭单》支付。
4.2《应付凭单》填写规范：
财务部所有费用均按照手写的应付凭单支付。
a.受款人：费用支付人或原物料等供应商。
b.请款部门：受款人或经办人所属部门。
c.请款事由：清楚写明请款原因，用料部门及物料用途。
d.请款项次：若有多项费用支出或多种材料的，需分别将每项内容在此栏每列中填写清楚。
e.成本中心：费用归属部门或无聊请购部门（注：所发生的费用归属非同一部门需分别列
示）
f.金额：按实际付款金额照实填写，若发票金额小于请款金额，则按发票金额填写。
g.税额：按发票税额填写。
h.合计：将金额与税额相加，若无税额，则合计栏与金额栏一致。
i.总计：请款总计的大写金额，付款以此为准。
j.附单据张：应将后附的单据总数如实填写，原始凭单粘贴要整齐，符合财务部要求，否则退件处理。
k.暂支冲销：相对而述，若为冲销，需在理由说明处写明具体暂支日期及金额
l.承办人：填写应付凭单的人。
m.部门主管—总经理：依次核决签名。
4.3《应付凭单》附件（即原始凭证）要求：
4.4部分费用定额规定：
伙食费：
a.北京、广东、上海、江苏、浙江：早餐¥5 中餐¥15 晚餐¥15
b.其他省市：早餐¥5 中餐¥10 晚餐¥10
4.5对内付款方式
4.5.1对内付款时间：
规定与每周四对内付款时间，付款应付凭单递送财务周期为：上周四至本周三。
4.5.2对内付款内容：
4.5.2.1日常报销：
厂内员工经常性费用，包括采购员零星采购费用；业务员外出洽公差旅费；员工交际等其他需由工厂现金支付的厂内临时报销。
4.5.2.2借支款：
因采购或费用开支，临时借支的款项应在《应付凭单》暂支处打勾以示标明，《应付凭单》经签核完毕后转财务部及时付款，款项支付后，借支承办人须及时将各原始凭单收齐后，填写《应付凭单》并在冲销处打勾，并在理由说明栏位详细注明借支日期，金额等明细事项，《应付凭单》经签核后转财务部冲销，以实际发生金额与借支金额的差额多退少补，借支金额若超过人民币1000元，则须提前1天知会财务部准备现金。
注：为避免资金混用，单据遗失及缩短冲账时间，要求所有借支款必须在费用发生后七个工作日内冲销。
若未能在七个工作日冲销，需向财务出具经部门主管及总经理签名核准的书面说明，否则直接自薪资中扣除。
所有费用报销均需自费用发生日起10个工作日内报销。
4.5.3对内付款《应付凭单》流程：
承办人填写《应付凭单》→部门主管签核→财务主管审核→总经理核准→交财务部付款
4.6对外付款方式
4.6.1对外付款时间
现定于每月10日及25日为对外付款日，原则上每月25号为支付月结厂商货款日，每月10号所支付款项仅限于依国家法令规定缴付的款项（如税金，社保等）。
特殊紧急付款不在此范围内.
另：紧急支付的采购预付款或报关杂费，暂定于日下午14：:0-16:00。
4.6.2对外付款内容：
月结货款部分：
包括月结30天，月结60天，月结90天，及月结120天货款。
厂商须于当月20号前将送货单、对账单，发票等一并送达采购部各担当者收，（逾期未收到或资料不齐全，则顺延一个月付款），各类票据作为《应付凭单》的依据，各厂商须按照财务部提供的《收款账号证明书》提供收款银行账户等资料，财务部将按此资料进行转账结算，其付款时间为月结30天付款于次月25日付款，月结60天货款于隔月25日付款，月结90天货款于隔次月25日付款，月结120天或看于隔次次月25日付款，银行转账手续费由厂商货款中扣除。
新增的付款厂商，采购须提前提供《收款账号证明书》给财务部。
原则上，均采用网银付款。
a.请款
各部门将归属当月份的款项，即上月26日至当月25日发生的款项（因财务部定于每月25号为结账日），在完成验收并取得厂商发票，送货单，对账单后填制《应付凭单》经部门主管核准后，当月28号（遇28号为同日则顺延一天），再由财务部转呈总经理核准，若未在指定时间内送达，则付款期延后1个月。
b.付款
b.1财务部将到期代付的《应付凭单》，制定付款清单经营部门主管及总经理签名确认后，出纳凭此上网银，并经由财务部审核，最终由总经理放款。
c.预付款
若厂商要求，必须款到付款，则流程如下：
c.1支付预付款
采购承办人凭请购单、采购合同填据《应付凭单》，按签核流程签核完毕后，一并交由财务付款，财务凭此付款。
c.2预付款冲销
待货物验收，采购承办人需同时收齐厂商发票，送货单，对账单后，填据《应付凭单》，随附发票，送货单，入库单予以冲销。
注：为避免呆账产生及缩短冲账时间，要求所有预付款必须在一个月内冲销，若未能在一个月内冲销，需向财务出具经由部门主管及总经理签名核准的书面，否则直接自薪资中扣除。
4.6.3对外付款《应付凭单》之流程：
承办人填写《应付凭单》→部门主管审核→财务主管审核→总经理核准→交财务部入账→财务部制作付款清单→财务主管审核→总经理核准→财务部出纳上网银→财务主管审核→总经理放款
4.7所有已支付单据，财务部出纳均需加盖付讫章，以防重复请付款。
五、附件/表单
表单《应付凭单》
表单《差旅费报销单》
表单《请购单》
表单《外出申请单》
表单《委外教育训练申请单》
表单《教育训练心得报告》
表单《□工程进度□工程完工□工程验收报告单》
表单《□设备□物品验收报告单》
六、文件审阅权限
本文件由财务制定及初审，经由总经理最终核准，即予发布实施。
本文件由财务部保管，限各部门主管调阅，并负责向所辖职员宣导。
考虑公司现况，暂由财务向各部门文员宣导，由其所在部门职员宣导。
青山埋白骨，绿水吊忠魂。