财务审批流程及制度
财务审批制度及流程
财务审批制度及流程一、引言。
财务审批制度是企业内部管理的重要组成部分，是确保财务决策合规、高效的重要保障。
建立健全的财务审批制度，不仅能够规范企业财务管理行为，还能够提高财务决策的科学性和准确性，保障企业财务风险的可控性，提升整体运营效率。
二、制度内容。
1.审批权限的设定。
根据企业规模、组织结构和财务管理需要，明确不同层级、部门和岗位的审批权限，确保审批流程清晰明确，避免权责不明、审批混乱的情况发生。
2.审批流程的规定。
制定明确的审批流程，包括申请、审批、备案等环节，确保每一笔财务支出都能够经过规范的程序，杜绝违规支出和滥用财权的情况发生。
3.审批条件的设定。
明确不同支出项目的审批条件和标准，包括金额、性质、紧急程度等，确保审批过程中能够合理、科学地进行决策，避免因主观因素导致的不当支出。
4.审批文书的规范。
规范审批文书的格式和内容，明确审批意见、审批结果、审批人签字等要素，确保审批流程的可追溯性和可审计性，保障审批决策的合规性和透明度。
5.审批责任的明确。
明确各级审批人员的责任和义务，包括审批时限、审批标准、审批结果等，确保审批人员能够依法依规行使审批权，杜绝滥用职权和违规行为。
三、财务审批流程。
1.申请环节。
财务支出的申请人应当按照规定的格式和要求填写申请表格，明确支出事由、金额、用途、紧急程度等信息，并附上相关的证明材料。
2.审批环节。
申请表格经过申请人所在部门负责人审批后，再提交至财务部门进行财务审批。
财务部门根据审批权限和条件进行审批决策，并在审批文书上签字盖章。
3.备案环节。
经过财务部门审批的支出申请，应当及时进行备案登记，并留存相关的审批文书和证明材料，以备日后审计和查验。
四、财务审批制度的意义。
建立健全的财务审批制度，对企业具有重要的意义。
首先，能够规范财务管理行为，提高财务决策的科学性和准确性；其次，能够保障企业财务风险的可控性，防范财务风险的发生；最后，能够提升企业整体运营效率，提高企业的经济效益和社会效益。
财务管理制度和审批流程
9.13、成本考核会计，每月必须及时做好成本考核，数据要合理、准确。
9.14、工地废钢筋收入及其他收入，一律交项目财务入帐。各口主要负责人不准以任何借口用转帐支票套取现金，一经发现罚责任人1000元并追究相应法律责任。
项目经理的费用开支不允许自批自报。
②材料款。供应方填写借据----材料部负责人预审----分管副经理审核----项目经理审批----送财务部取款（或办理转款手续）。
③劳务费。施工队负责人填写借据---预算员审签---项目总工程师预审----项目经理审批---送财务部取款（或办理转款手续）。
3、对于因特殊情况需给职工支付的个人借款由项目经理直接审批后送交财务部办理。
9.5、辅助会计或出纳要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。
9.6、项目部所有票据均由项目经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。
9.7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保项目正常运转。
费用报销流程：
业务经手人填写报销单据---部室负责人预审----财务部审查---分管副经理（或项目总工程师）审核---项目经理审批----材料会计（统计）验收----保管签字---部室负责人预审---财务部审查---分管副
经理审核---项目经理审批----送财务部取款（或办理转款手续）入账。
财务管理制度和审批流程
一、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。
二、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程财务制度及审批流程1. 综述2. 财务制度2.1 财务管理制度财务管理制度是企业内部对财务管理活动进行规范的一系列制度。
包括但不限于以下几个方面：财务管理权限分配：明确各级管理人员的财务权限范围，避免财务管理的混乱和滥用。
财务报表编制与审计：规定了财务报表的编制方法和审核程序，确保财务报表的准确性和真实性。
财务会计核算制度：明确了会计核算的规则和方法，并规定了相应的会计处理程序。
2.2 财务管理制度的执行财务管理制度的执行是指企业将财务管理制度具体付诸实施的过程。
在执行过程中，需要注意以下几个方面：制度的宣贯：将制度内容进行宣传和培训，确保全员了解制度要求。
制度的监督检查：建立相应的监督检查机制，对财务管理制度的执行进行检查和评估，发现问题及时纠正。
3. 审批流程3.1 费用报销审批流程费用报销审批流程是指企业内部对员工报销费用进行审核和批准的一套流程。
以下是一般的费用报销审批流程：员工填写费用报销单，并附上相关的票据和单据。
部门经理审核费用报销单，并确认费用是否符合公司政策和规定。
财务部审核费用报销单，并核对相关票据和单据的真实性。
领导审批费用报销单，并最终决定是否批准报销。
3.2 采购审批流程采购审批流程是指企业内部对采购活动进行审核和批准的一套流程。
以下是一般的采购审批流程：员工填写采购申请单，并明确所需采购品类和数量。
部门经理审核采购申请单，并确认采购是否符合公司需求和预算。
采购部门审核采购申请单，并评估供应商的信誉和价格优势。
领导审批采购申请单，并最终决定是否批准采购。
4.财务制度及审批流程是企业财务管理工作的重要组成部分，它能够有效地管理财务风险，提高财务管理水平，保障企业的财务安全。
企业应根据自身需求和特点，制定相应的财务制度和审批流程，并确保其执行和监督检查的有效性。
只有这样，企业的财务管理工作才能够更加规范、高效、透明。
财务制度及审批流程
千里之行，始于足下。
财务制度及审批流程财务制度是企业内部对财务管理工作进行规范的一系列制度，其目的在于确保企业财务管理的合规性和高效性。
审批流程则是指在财务管理过程中，各项财务处理事项所需经过的级别审批程序。
本文将对财务制度和审批流程进行详细阐述。
一、财务制度1. 财务报告制度：企业应建立完善的财务报告制度，包括会计准则的执行、财务报表的编制和报送、财务分析和财务报告的披露等方面的规定。
2. 预算管理制度：企业应建立预算管理制度，包括预算编制的程序、预算执行的监控、预算调整的程序等。
预算管理制度是企业经营管理的基础，通过预算管理可以有效地控制成本，提高利润。
3. 资金管理制度：企业应建立资金管理制度，包括资金调度的程序、资金使用的规定、资金监管的措施等。
资金管理制度可以确保企业资金的安全和有效利用。
4. 成本管理制度：企业应建立成本管理制度，包括计算成本的方法、核算成本的程序、成本控制的措施等。
成本管理制度可以帮助企业实现成本控制，提高企业的经济效益。
5. 费用报销制度：企业应建立费用报销制度，包括费用报销的审核程序、费用报销的报销范围和标准等。
费用报销制度可以规范企业的费用管理，避免费用的浪费和滥用。
第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。
二、审批流程1. 请款审批流程：请款审批是指企业员工向上级部门申请报销费用，需要经过多级审批程序才能获得报销。
审批流程一般包括员工填写请款单、上级审批并签字、财务部门审核、最终财务主管审批等。
2. 支付审批流程：支付审批是指企业对外支付款项时，需要经过多级审批程序才能付款。
审批流程一般包括支付申请的填写、相关部门审批、财务部门审核、最终财务主管审批等。
3. 报销审批流程：报销审批是指企业员工向上级部门申请报销费用，需要经过多级审批程序才能获得报销。
审批流程一般包括员工填写报销单、上级审批并签字、财务部门审核、最终财务主管审批等。
4. 预算审批流程：预算审批是指企业员工向上级部门申请预算，需要经过多级审批程序才能获得预算。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程一、综述1.1 目的本文档旨在规范公司财务管理流程，明确各项制度和流程，并加强财务审核控制，提高财务运营效率，保障公司资产安全。
1.2 范围适用于公司所有部门和员工。
二、会计核算制度2.1 会计核算准则根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，公司采用权责发生制会计核算准则。
2.2 会计科目设置根据公司业务特点，设置以下会计科目：1. 资产类2. 负债类3. 权益类4. 收入类5. 费用类2.3 会计账簿根据公司业务情况，设立以下会计账簿：1. 总账2. 明细账3. 辅助账簿2.4 会计核算流程（1）每日记账每日根据业务发生情况，记账入账。
（2）月末结账每月最后一天进行月末结账处理，以备下一月份记账。
（3）年末结账每年12月31日进行年末结账处理。
三、财务管理制度3.1 费用报销制度公司实行费用报销审批流程，确保费用支出合理性、准确性、及时性。
（1）费用报销申请员工在完成报销事项后，填写《费用报销单》，将单据交至所在部门主管审核签字。
（2）费用报销审批所在部门主管完成审核后，将报销单及附件交至财务部门进行审批。
（3）财务审批财务部门审核报销单据符合财务管理制度的规定，审批金额无误后，安排付款。
3.2 合同管理制度公司设有专责管理合同范本、合同的起草、审批、签订和执行的部门，确保公司与外部单位之间的合法合规性。
（1）合同起草由各部门提出合同需求，并由专业人员起草合同范本。
（2）合同审批合同草案经所在部门主管审核后，送至法务部门进行审查。
（3）合同签订经过法务部门审核通过后，原件存档，副本交由各相关部门。
3.3 收付款管理制度公司实行收款和付款审批流程，确保资金的合理流转和安全性。
（1）收款管理根据业务情况和合同规定，开立收款凭证，并进行相应的会计核算处理。
（2）付款管理根据业务情况和合同规定，开立付款凭证，并进行相应的会计核算处理。
所有付款均需经过专人审批后进行。
四、审计与风险管理制度4.1 审计制度公司设有内部审计部门，负责对公司各项活动的法律合规性、财务合规性、流程合规性等进行全面审计，发现问题及时纠正。
财务内部审批流程及制度
财务内部审批流程及制度为了加强组织资金费用管理，要本着经济、节约、满足功能的原则，在各项目预算规定的范围内合理使用资金，据实列支。
组织费用开支必须遵循“费用与收入比”“计划总额控制”“先申报、审批，后支出、报销”的原则，必须凭有效票据报销。
有效票据指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整清晰的正规发票、收据。
对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息。
1.现金报销经手人须填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由审核人员、总干事审核签字后交财务核报。
2.申购物品须经手人事先填制《物品申购单》，签字后交财务部门，须审批人审核签字，未经审批、擅自购买者不得报销。
财务人员审核时应对照已收到的申购单。
3.员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门负责人事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
4.业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，应事先填制《招待费申请单》，审批人审核签字后交财务部门，财务人员审核时应对照已收到的申请单。
员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门负责人、审核人员主动说明，并由经办人在该张发票背面签字。
5.市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，应事先填制《出差申请单》，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，审批人签字后交财务部门。
财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。
6.员工参加关于本职工作的进修，须负责人同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按机构制定的有关规定予以报销。
7.员工因病就诊发生的费用按机构有关医疗费用报销规定执行。
8.员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
具体程序要求：1.费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工劳务费用、车辆费用还需办公室批准。
财务审批流程及制度
财务审批流程及制度
一、财务审批流程
审批流程是财务运作中的基石，它可以有效的控制金融风险，确保符合相关规定的财务业务的开展。
一般的财务审批流程包括四个步骤：
1、财务定价：首先，审批人员需要对财务交易进行定价，以确保财务交易的合法性和合规性，确保其执行的高效性。
2、财务报告：审批人员需要确认财务状况，确保财务报表的准确性、完整性和及时性。
3、财务决策：财务决策是审批人员对财务实践的反思性思考，以确保其针对涉及的财务问题的正确性。
4、财务审批：最后，审批人员需要审核全部财务交易，核对合规性情况，及时发现任何可能的违法行为并作出适当反应。
二、财务审批制度
财务审批制度是审批流程的延伸，它保证了财务审批及其过程的规范性和一致性。
财务审批制度一般包括以下方面：
1、实施责任分工：对不同类型的财务交易按照机构权限和职责进行实施责任的分工划分。
2、定期报告确认：定期报告的确认是审核的基础，需要确认报表的合法性，确保财务记录的准确。
3、定期审核：定期审核，例如年度审计、季度审计等，以确保财务交易是符合规定的，并及时发现任何不规范问题。
4、财务周期审核：针对财务运营的每一个周期，均要确保所记录的收入及支出的真实性，以及财务交易的合规性。
财务审批流程及制度必须被严格执行，以确保企业能够合法、合规及安全地进行财务交易，推进企业的可持续发展。
财务审批制度及流程
财务审批制度及流程财务审批制度及流程财务审批制度是组织内部对财务决策进行规范和监督的一种制度。
它主要包括审批权限、审批程序、审批责任和审批限额等方面的规定。
下面是一个典型的财务审批制度及流程的简要描述。
首先，确定审批权限。
根据不同的岗位和职责，对不同的资金数额和财务事项进行划分，确定各个职位的审批权限。
一般情况下，高层管理人员有较大的审批权限，中层管理人员有适中的审批权限，基层员工的审批权限较小。
其次，明确审批程序。
审批程序应该是有条理、明确、简化的。
一般情况下，审批程序可以分为以下几个步骤：提交申请、初步审批、复核审批、最终审批和记录归档。
不同的财务事项可能需要不同的审批流程，但基本原则是要保证审批的逐级递进和层层把关。
然后，明确审批责任。
各级负责人应当明确自己的审批责任，并且对审批结果负有一定的责任。
在审批过程中，各级负责人要严格遵守审批程序和相应的规定，不得随意改变规定的审批结果。
最后，确定审批限额。
审批限额是指对不同的资金数额和财务事项设置的审批上限。
一般情况下，审批限额根据组织的资金状况、风险承受能力和管理体系等因素进行设定。
对超过审批限额的财务事项，需要由上级审批或者上会决策。
以上是一个基本的财务审批制度及流程的描述，实际的制度和流程可能因不同组织的需求而有所不同。
在实施财务审批制度时，需要保持灵活性和有效性，并不断进行改进和完善。
总之，财务审批制度及流程是财务管理的重要组成部分，它不仅能够提升财务决策的科学性和规范性，还能够有效地防范财务风险和滥用职权的问题，对于组织的经营和发展具有重要的意义。
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财务审批流程及制度
随着企业的发展壮大和财务管理的逐渐成熟，为了保证企业的财务管理透明公正、规范有序以及避免财务违规行为的发生，公司应该制定相关的财务审批流程和制度。
本篇将从几个方面介绍一个完整的财务审批流程及制度。
一、审批流程
1.报销流程
员工发生费用支出后需及时完成费用报销申请。
流程如下：
（1）员工填写申请表：费用报销员工首先填写费用报销申请表，申请表应包括
申请人信息、费用项目、支出日期、支出金额、支出明细等必要信息。
（2）主管审核：申请提交后，主管对员工的报销单据进行审核，核对报销单的
真实性，如有问题应及时与员工沟通并进行相应处理。
（3）部门经理审批：主管审核通过后，管理层应对申请材料进行最终审批，并
确定是否予以批准。
（4）财务审核：部门经理审批通过后，报销材料应提交财务部门进行最终审核，审核范围包括单据齐全性、报销的金额是否符合规定、是否存在其他问题等。
（5）领取款项：第四步审核通过后，员工可领取款项，同时需要在费用报销系
统中完成申请的结算工作。
2.采购流程
公司进行采购时，需按照以下流程进行申请。
（1）申请采购：财务部门收到供应商报价后，应向采购部门提出申请，提出要求包括：采购的物品、采购数量、采购附件和预算等信息。
（2）部门经理审批：经过采购负责人和部门主管的审核后，批准该申请是否通过。
（3）询价、比价：采购部门应在报价单中对价格进行比较，确定采购供应商和采购物品；
（4）签订采购合同：采购部门应基于竞标成功的供应商，签订正式采购合同，确保采购条件、质量和价格等细节都得到了确认。
（5）验收付款：采购完成后，财务人员应对采购物品的质量和数量进行检查，确认问题不存在后批准支付。
二、制度
1.报销制度
（1）支出合理性：报销的支出应是公意价值的合理支出，必须是与公司业务相关、符合公司审批规定的费用并不得超过费用预算。
（2）明细齐全：所有报销单据必须齐全，包括发票、收据、消费单和费用申请单等。
（3）报销周期：报销周期不得超过7天，员工须在7天内提交报销单据。
2.采购制度
（1）采购流程：公司采购制度应按照公司采购流程进行采购，采购主管应及时审批采购申请。
（2）供应商管理：公司对采购的供应商进行管理，定期及时评估供应商的质量和服务能力，定期向采购部报告供应情况，采购合同应定期更新并维护。
（3）采购批准：公司采购负责人应严格审批，确保采购不受利益干扰。
总之，制定完整的财务审批流程和制度，能有效规范财务管理和流程，使企业财务管理更加高效、规范、稳健，满足公司运营的正常需求和顺利开展。