营改增后建筑施工企业的对策
营改增后建筑施工企业的问题分析与应对策略
营改增后建筑施工企业的问题分析与应对策略营改增指的是将原来的营业税改为增值税的税制改革。
对于建筑施工企业来说，营改增的实施会带来一系列的问题和挑战。
本文将从税负增加、资金压力、成本上升、竞争加剧等方面进行问题分析，并提出相应的应对策略。
营改增后，建筑施工企业的税负增加。
增值税是按照企业的销售额来计算的，而营业税是按照企业的营业额来计算的。
对于施工企业来说，由于销售额相对较大，增值税的税负可能会比营业税增加。
这对企业的经营造成了一定的压力。
应对策略：1.合理规划生产和销售计划，减少非必要的销售额，以降低增值税的税负。
2.加强财务管理，合理安排企业的资金流动，减少税负所带来的影响。
营改增后，建筑施工企业面临着资金压力。
在增值税制度下，企业需要预先缴纳税款，而营业税制度下则是按销售额来缴纳税款。
由于建筑施工企业往往需要大量的资金进行施工，增值税的预缴可能会使企业面临资金的紧张。
应对策略：1.优化企业的现金流管理，合理安排资金使用计划，确保资金的流动。
2.与银行沟通，争取贷款或信贷支持，缓解资金压力。
营改增后，建筑施工企业的成本也有可能上升。
增值税是按照商品增值额来计算的，而营业税是按营业额来计算的。
在建筑施工企业中，原材料和人工成本往往占据很大的比重，增值税制度下，企业预缴的税款可能会使成本上升。
应对策略：1.寻找合适的供应商，降低原材料成本。
2.优化人力资源管理，提高员工的工作效率，降低人工成本。
营改增后，建筑施工企业的竞争也会加剧。
由于税负增加、资金压力增大和成本上升等原因，企业可能会面临更大的竞争压力，市场份额可能会受到挤压。
应对策略：1.加强市场调研，了解市场动向和竞争对手的情况，制定相应的市场策略。
2.增强企业的核心竞争力，提高施工质量和效率，提高客户的满意度。
营改增对建筑施工企业带来了一系列的问题和挑战，通过合理规划营销策略、优化资金管理、降低成本和提高竞争力，企业可以更好地应对这些问题，保持健康的经营状况。
营改增后建筑施工企业的问题分析与应对策略
营改增后建筑施工企业的问题分析与应对策略随着我国经济的快速发展，建筑施工企业在国民经济中扮演着极为重要的角色。
随着营改增政策的实施，建筑施工企业也面临着不少的问题和挑战。
本文将针对营改增后建筑施工企业所面临的问题进行分析，并提出相应的应对策略，希望能够对相关企业有所帮助。
一、营改增政策带来的影响1. 税负增加营改增政策将原来的营业税转变为增值税，虽然政策本身是为了减轻企业税负，但是在实施初期，建筑施工企业必须首先缴纳增值税，而企业已经缴纳的营业税暂时不予退还，因此在短期内税负将会有所增加。
2. 税收周期延长与营业税相比，增值税的征收周期要更长。
这一政策的实施可能导致企业资金周转能力下降，会对企业的经营和生产产生一定的影响。
3. 稅收优惠政策取消部分企业的税收优惠政策可能会受到影响，这意味着纳税人将面临更大的税负，并且需要重新调整企业财务策略。
二、应对策略1. 提前规划建筑施工企业应根据自身的经营情况，提前规划好增值税的缴纳和纳税周期，做好资金准备工作，以应对税负增加和税收周期延长所带来的影响。
2. 多元化经营建筑施工企业应当积极探索多元化经营的机会，尽量减少对于单一市场的依赖。
这样不仅可以增加企业的经济收入，而且也有利于企业对冲税负增加的影响。
3. 积极申请优惠政策建筑施工企业应积极向有关部门咨询，了解相关政策，并根据自身的情况，积极申请适用于自身企业的税收优惠政策，最大程度地减少税负增加所带来的影响。
4. 加强财务管理建筑施工企业应加强财务管理，合理安排资金流动，提前准备好应对增加的税负，以确保企业的正常经营和生产。
5. 拓展市场建筑施工企业应积极拓展市场，不断提高产品和服务质量，增加市场份额，以保证企业的经济收入，从而应对税负增加所带来的影响。
通过以上的分析和对策，我们可以看到，营改增政策的实施对建筑施工企业确实带来了一定的影响，但同时也带来了新的发展机遇。
建筑施工企业在面对营改增带来的问题时，可以根据自身的实际情况采取相应的对策，提高企业的抗风险能力，实现长期的可持续发展。
建筑业如何应对营改增,建筑业营改增应对措施
建筑业如何应对营改增,建筑业营改增应对措施一、加强材料供应商和分包商管理建筑企业实施“营改增”以后，可抵扣进项税额的多少直接决定了企业应纳增值税的高低，只有取得符合规定的进项税发票才能实现抵税的目的。
原材料采购和工程项目分包是建筑施工企业两个重要的进项税来源，因此选择合适的材料供应商和分包商、加强对其的管理，从进项税的源头严格加以控制，成为建筑企业必须重视的问题。
长久以来，由于我国建筑企业自身管理水平较低，规章制度不健全等原因，造成对材料供应商和分包商缺乏有效的监督控制，几乎每个施工企业的合作伙伴范围中都含有大量的中小型企业和私营公司，各类合作伙伴鱼龙混杂、参差不齐。
其中相当一部分的供应商和分包商不具备一般纳税人的资格，这种情况对改革后增值税的抵扣造成相当大的困难，无法降低企业的税负水平。
而此次“营改增”给了建筑施工企业一个加强控制管理供应商和分包商的契机。
建筑企业应该牢牢抓住这个机会，完善自身对供应商、分包商管理监督体制、提高管理水平，对供应商和分包商进行一次认真详细的梳理筛查，对不符合条件的坚决予以清除，在减少中小供应商分包商的同时，尽可能的选择有实力、信誉好的大型企业作为合作伙伴，为取得合规的进项税发票提供有效保障。
“营改增”后，建筑企业要转变对供应商和分包商的选择观念，不能再把价格低作为唯一的衡量标准，而应综合考量供应商分包商的各种条件，在保障质量、对比价格的前提下，优先选择具有一般纳税人资格的供应商分包商，为增值税的顺利抵扣提供可靠保障。
另外，由于很多建设项目在人烟稀少的地区，因此建筑企业往往采取就地就近向当地百姓采购原材料的方式，这样做表面上看节省了一部分的路费，但却造成了无法抵扣增值税的情况，同时原材料的质量也无法得到保证。
因此为了避免此种情况，建筑企业可以就此问题向有关政府部门汇报反映，争取政策支持，并与其他企业沟通协作，建立完善的行业规章制度，找到解决问题的办法，杜绝此类问题的发生，真正将政府“营改增”的减税目的落到实处，保证行业的健康发展。
施工企业“营改增”后面临的问题及解决办法
施工企业“营改增”后面临的问题及解决办法【摘要】施工企业在营改增政策下面临着税负增加、发票管理困难、成本控制困难以及竞争压力增加等问题。
税负增加使得企业负担加重，发票管理困难导致财务管理不便，成本控制困难使得企业难以降低成本，竞争压力增加使得企业面临更大竞争。
为了解决这些问题，施工企业可以通过优化财务结构、提高管理水平、降低成本、提升服务质量等方式来应对挑战。
施工企业应该根据实际情况采取相应措施，提高自身竞争力，顺应时代发展，应对“营改增”政策带来的挑战。
【关键词】施工企业, 营改增, 税负增加, 发票管理困难, 成本控制困难, 竞争压力增加, 解决方法, 总结1. 引言1.1 施工企业“营改增”后面临的问题及解决办法随着营改增政策的全面实施，施工企业在日常经营中遇到了一系列新的挑战和问题。
本文将针对施工企业在营改增政策下所面临的问题进行分析，并提出相应的解决方法。
主要问题包括税负增加、发票管理困难、成本控制困难以及竞争压力增加。
施工企业在营改增政策下税负增加是一个普遍存在的问题。
由于增值税税率的提高，施工企业需要承担更高的税负，给企业的经营造成了一定压力。
发票管理困难也是施工企业面临的一个重要问题。
营改增政策要求企业必须合规开具发票，但是对于施工企业来说，开具大量发票可能需要投入更多的人力和物力资源。
成本控制困难也给施工企业带来了困扰。
营改增政策下，施工企业要求提高成本控制的能力，但是由于施工行业的特殊性，成本控制难度较大。
竞争压力增加也是施工企业在营改增政策下所面临的一个新挑战。
针对这些问题，施工企业可以采取一些措施来加以解决。
可以通过优化营改增税务筹划，合理调整企业税负结构，降低税负压力。
施工企业可以引入信息化技术，提高发票管理的效率和准确性。
企业可以加强对成本的监控和管理，通过科学合理的成本控制方法，降低经营成本。
施工企业还可以加强市场营销和提高产品服务质量，以应对竞争压力的增加。
施工企业在营改增政策下面临着诸多问题和挑战，但是只要企业能够合理应对，采取有效的解决方法，就能够顺利应对这些挑战，实现企业的可持续发展。
营改增后建筑施工企业的问题分析与应对策略
营改增后建筑施工企业的问题分析与应对策略随着营改增政策的全面实施，建筑施工企业的税制也发生了重大变革，存在一系列新问题需要进一步分析和应对。
一、问题分析（一）增值税税率的变化在营改增前，建筑施工业实行增值税的“上下两税”制度，即销售一张发票需缴纳17%的增值税和3%的营业税。
营改增后，建筑施工业的增值税税率改为了11%或6%，取决于企业纳税人身份，但同时责任也变得更为重大，如不按规定开票，将被处以更严格的罚款和惩罚。
（二）进项税额与出项税额的匹配问题建筑施工企业的业务范围涉及较广，涉及到物资采购、劳务费用等多个环节，每个环节的发票都会影响到企业的进项税额。
与此同时，企业的出项税额与业务订单紧密相关，在接受外部订单的过程中，很难预知订单金额、发票开具时机及金额等因素，从而导致企业的进项税款无法及时匹配其出项税款。
（三）税务风险加大营改增政策的实施，同时加大了企业的税务风险。
企业纳税人应按照规定报送增值税纳税申报表、纳税申报表附列资料、纳税申报表附表等，并及时将相关资料和数据上传至税务系统。
这对于税务人员的知识水平、纳税记录的及时准确性都提出了更高的要求。
二、应对策略（一）合理规划企业财务结构针对建筑施工企业的经营特点，制定合理、合法的企业财税结构，不仅有利于节省成本和增加盈利空间，更能够有效降低税务风险。
建议企业应建立完善的财务管理制度并严格执行；同时利用财务软件实现进销存的有效管理，及时核实发票与实际开支的一致性，避免税务风险。
（二）开展合规税务培训建筑施工企业应通过各种形式的税务培训，提高企业纳税人的税务水平。
企业可以邀请具有丰富税务经验的财务师为职工开展税务实务操作课程，同时向职工普及相关的税务法规和政策，提高公司纳税人员的专业素养和规矩意识。
（三）建立稳妥的税务合规审计机制增值税的实行，既增加了企业的税负，也提高了企业的纳税道德要求。
建筑施工企业应加强财务管理，确保企业的财务核算准确性，建立稳妥的税务合规审计机制，确保企业各级财务制度的规范性、合规性和透明性。
营改增后建筑施工企业的问题分析与应对策略
营改增后建筑施工企业的问题分析与应对策略近年来，我国经济逐步转型升级，营改增政策的出台更是加快了这个过程。
然而，对于建筑施工企业而言，营改增带来的影响却不容忽视。
本文将就营改增后建筑施工企业的问题进行分析，针对这些问题提出相应的应对策略。
一、问题分析1. 税负增加营改增税制下，一些施工企业无法再享受建筑业增值税专用发票和增值税抵扣。
这意味着企业需要缴纳更多的税款，税负增加。
2. 财务管理压力大营改增后，企业需要建立起新的财务核算制度。
企业需要重新审视其财务管理体系并进行改革，以应对新的税务政策。
这对于许多中小型企业来说，都是一项重大挑战。
3. 劳动力成本上升营改增后，需求减少，对行业内的企业产生了较大的冲击。
很多企业经营困难，需要减少成本。
然而，土建产业的劳动力成本相对较高，企业如果要减少成本，最容易降低的就是员工的薪资。
这会直接导致员工流失，企业受到的损失也不可小觑。
二、应对策略为了应对营改增税制的出台，企业需要建立起新的财务管理体系。
企业首先要做到审慎测算税费，避免因为考虑周全而让营收流失。
其次，企业应该加强协调，优化财务管理流程，提高效率。
2. 提高技术含量提高技术含量，则是营改增后建筑施工企业应对市场变化的另一条途径。
企业可以通过专业技能和技术含量的提高，来承接高效益、高附加值的工程。
企业还可以通过精细化服务、高端建筑组合等手段。
在竞争激烈的市场中寻求生存的机会。
3. 开拓新的市场为了应对营改增后市场需求减少的问题，企业应该通过开拓新的市场来提高其营收，提升企业的竞争力。
企业可以考虑拓展新的建筑产业领域，例如：环保建筑、绿色建筑、智慧建筑等。
加强企业与政府部门之间的沟通，积极拓展政府和社会资本合作项目的市场。
4. 积极推动产业升级营改增对建筑业的负面影响其实更需要引发建筑施工企业的自省和积极应对。
更应当迎接变革的机遇，积极推动产业升级。
企业可以借助信息化、数字化等新技术，并加强协调、共同探讨市场变革，形成良好的共性体，进一步提高行业竞争力。
营改增后建筑施工企业的问题分析与应对策略
营改增后建筑施工企业的问题分析与应对策略营改增后，建筑施工企业会面临以下几个主要问题：1.增值税税率调整：营改增后，建筑施工企业的增值税税率从11%调整为17%，导致企业的税负增加。
这对于利润相对较低的建筑施工企业来说，将带来较大的负担。
2.发票管理：营改增后，建筑施工企业需要提供增值税专用发票，而不再使用原来的建筑服务发票。
这对于一些小型企业来说，可能面临发票管理的困难，如提供增值税专用发票的成本较高、难以控制发票使用等问题。
3.不动产税的改革：随着营改增的实施，不动产税改革计划也在加快。
建筑施工企业在购买和销售不动产时，可能会面临不动产税的增加。
为了应对这些问题，建筑施工企业可以采取以下策略：1.降低成本：建筑施工企业可以通过优化内部管理和流程，以降低经营成本。
可以减少不必要的开支，控制项目成本，提高企业的盈利能力。
2.提高效益：建筑施工企业可以加强项目管理，提高工程质量，提高施工效率，以达到更好的项目效益。
加强与供应商和合作伙伴的合作，降低采购成本，提高供应链效率。
3.积极应用信息化技术：建筑施工企业可以通过应用信息化技术，提高企业的管理水平和信息化程度。
可以采用电子发票管理系统，方便管理发票，降低发票管理成本。
可以利用互联网和大数据技术，提高企业的市场竞争力和经营效益。
4.控制风险：建筑施工企业应加强对税收政策的学习和了解，确保企业合规经营。
建筑施工企业可以购买适当的保险，降低经营风险。
5.寻找新的业务增长点：建筑施工企业可以寻找新的业务增长点，如扩大海外市场、发展绿色建筑、参与PPP项目等，来扩大企业的业务规模和利润空间。
营改增后，建筑施工企业需要积极应对问题，采取有效的策略来降低税负，提高效益，控制风险，并寻找新的业务增长点，以确保企业的可持续发展。
“营改增”对建筑企业的影响及对策分析
“营改增”对建筑企业的影响及对策分析【摘要】本文主要围绕“营改增”政策对建筑企业的影响展开讨论。
首先分析了“营改增”政策对建筑企业成本和税负的影响，指出其可能带来的挑战。
然后提出建筑企业应如何调整经营策略以及优化税务管理来适应政策变化。
最后在结论部分总结了“营改增”对建筑企业的影响及对策分析，提出了应对建议，并展望了未来发展方向。
建议建筑企业在面对“营改增”政策时要加强成本控制，提高经营效率，积极与政府合作，以应对激烈市场竞争和税收压力。
在未来，建筑企业应持续关注政策变化，灵活调整经营策略，不断提升管理水平和技术实力，以迎接市场挑战和机遇。
【关键词】营改增、建筑企业、影响、成本、税负、对策、调整经营策略、优化税务管理、结论、建议、展望未来1. 引言1.1 了解“营改增”对建筑企业的影响“营改增”政策的实施对建筑企业产生了深远影响，这种影响既有正面的一面，也存在负面的一面。
建筑企业作为重要的经济组织之一，在“营改增”政策下面临着新的挑战和机遇。
了解“营改增”对建筑企业的影响，可以帮助企业更好地适应环境变化，制定有效应对策略，提高企业竞争力。
“营改增”政策对建筑企业成本的影响不可忽视。
该政策导致建筑企业的增值税税率由之前的17%提高至11%，从而增加了企业的税负。
这将直接影响企业的生产成本和经营利润，增加了企业在市场竞争中的压力。
“营改增”政策对建筑企业税负的影响也是一个重要问题。
新的增值税制度下，建筑企业需要进行税负的重新计算和规划，以保证企业的税负在可控范围内，并寻求减少税负的有效途径。
建筑企业需要深入了解“营改增”政策对企业的具体影响，及时调整经营策略和税务管理措施，以顺利应对新政策带来的挑战。
企业还应积极寻求创新发展之路，在面对政策变化的保持市场敏感和竞争力，为企业的可持续发展奠定坚实基础。
1.2 引言简介“营改增”是中国自2016年5月1日起实施的一项改革性税收政策，从原来的增值税计税方式逐步改为营业税改征增值税的方式，旨在降低企业税收负担，促进经济结构调整和产业升级。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
营改增后建筑施工企业的对策
随着经济与社会的快速发展，我国税收体制改革日渐深入，2016年5月全面实施的营改增就是这一改革深入的最好体现。
营改增这一税制改革对于建筑施工企业影响深远，本文就营改增后建筑施工企业的影响和应对措施展开了具体研究，希望能够为建筑施工相关企业带来一定启发。
标签：营改增建筑施工企业纳税筹划
前言
我国之所以进行营改增这一税制改革，主要原因是政府希望在经济发展新常态时期降低企业税负，降低企业的经营负担，以保证我国经济持续健康发展。
建筑施工企业如何能够较好适应营改增政策变化，正是本文研究的目的所在。
1、营改增对建筑施工企业的影响
首先我们需要深入了解建筑施工企业受到在营改增政策变化后受到的影響，结合相关文献资料与自身实际工作经验，本文将这一影响概括为以下几个方面。
（一）实际税负的影响
营改增前，施工企业按开票金额的3%统一缴纳营业税，营改增后情况变得复杂，一般情况按开票金额计征11%销项税，同时根据取得的材料商、分包商开具的专用发票进行进项抵扣，差额征收，抵扣发票存在17%、11%、6%、3%等多种情况。
除此之外还允许直接按开票金额的3%计算应交增值税，不得进项抵扣的简易征收方式。
所以，营改增后税负不是固定不变的，施工企业对于征收方式的选择、进项发票抵扣是否足额、甚至开票时间和进项抵扣的时间选择，都会影响企业实际税负。
营改增对税负的具体影响为纳税筹划提供了可操作空间。
（二）财务管理的影响
首先，营改增对施工企业发票管理提出更高要求。
营业税不存在各环节的抵扣问题，征收管理难度大，虚开发票入账进成本现象严重，加上虚开营业税发票违法成本偏低，导致建筑行业成为假发票的重灾区。
营改增后情况会得到根本性改变，增值税的征收管理力度向来比营业税严格，金税三期上线后征管能力和手段进一步提升，再加上虚开增值税发票的行为要承担相应的刑事责任，后果十分严重，因此施工企业应十分重视发票使用和管理的规范性。
其次，税收缴纳方式不同。
营改增前，施工企业开具建安发票时直接在项目所在地税务局全额缴纳3%的营业税。
营改增后，实行当地预交注册地清算的缴纳方式，即在项目所在地预交2%的增值税，然后回单位注册地清算补缴剩余增值税，比之前的缴纳方式复杂许多。
第三，对建筑业财务人员的专业能力水平提出更高要求。
相对于生产制造业来说，建筑业财务核算管理要求偏低，对财务人员的岗位技能和专业水
平要求也不高。
特别是对于增值税相关业务，除了有配套材料生产基地的施工企业会涉及以外，一般施工企业不会涉及增值税业务的核算。
营改增后这一差距会大大缩小，建筑企业财务人员对增值税相关业务也需要熟练掌握。
第四，企业科目设置、财务核算也会发生变化，核算难度有所提升。
（三）财务指标影响
营改增后施工企业的营业收入指标会相应有所下降。
营业税是价内税，增值税是价外税，营改增后营业收入为不含税收入，具体数值为营改增前营业税含税收入/（1+增值税税率）。
施工企业在营改增后制定经营目标时应考虑以上口径变化。
2、建筑施工企业的应对措施
（一）配置资深财务人员，做好营改增业务培训
施工单位应重点培养和引进增值税业务资深人员，做好相关税收政策的研究工作，并合理进行税收筹划，从建筑企业和增值税的特点出发，认真研究新政策的相关规定，并重点掌握针对本行业的特别规定，多渠道对员工进行新税制的宣贯和培训，增强员工对增值税基本原理、税率、纳税环节和纳税要求的认识，培养在采购材料、分包环节索要专用发票的意识，确保在税制改革后能够立即进行熟练操作和运用。
企业必要时要适当配置税收筹划人员，进行合理避税、节税，充分享税制改革给企业带来的税收红利，并实现涉税零风险。
（二）加强发票管理
营改增后，施工企业应强化发票管理，需要立即改变原先营业税制下的惯性做法，将财务管要求理调整到和增值税管理的各项要求相一致，进一步加强发票管理，注意索取和保管相应的增值税进项抵扣凭证，努力做到合同、物流、票流、现金流的“四流合一”，指定专人负责开票、抄报税、进项发票扫描、增值税清算以及发票联抵扣联的归档保存工作，将财务风险和税务风险降至最低限度。
营业税制下甲方扣款的水电费、配合费等允许根据甲方开具的收据直接列支项目成本。
营改增后，对于甲方扣款应要求甲方开具专用发票，以便进项抵扣，否则会造成进项税额的损失。
（三）重视进项抵扣环节的管理
重视进项税额抵扣环节的管理，现阶段建筑业往往存在进项税额抵扣不足的情况，应注重选择具有增值税一般纳税人资格的合作商，并且要考查其能够开具的发票税率，取得增值税专用发票，完善进项税额抵扣环节，避免无法抵扣的问题。
营业税改增值税后，增值税实际税负的高低直接取决于建筑施工企业能够取得多少增值税专用发票用于进项抵扣。
施工所能够提供的进项抵扣部分越高，所缴纳的增值税金额也就会越低。
另外，要充分利用好增值税发票抵扣期，根据销项税额的多少合理抵扣进项金额，避免当期应交税金的大幅波动。
（四）强化采购环节管理
施工单位要加强采购环节管理，除了强化合同条款审核、认真筛选供应商资质等内容外，更重要的是要选择更为经济的采购方式。
由于进项抵扣发票存在17%，11%，3%等几档不同的税率，尽可能增加高税率的进项发票比重，压缩低税率的发票比重，能够有效降低实际税负。
比如增加机械设备的购入（抵扣税率17%），减少劳务费（抵扣税率一般为3%）等的抵扣税率较低的支出内容。
又如商品砼税率是3%，水泥发票税率是17%，委托搅拌加工费税率也是17%，将商品砼采购拆分为自购水泥委托搅拌站进项搅拌也是增加抵扣降低税负的可行性选择。
总之，在吃透新政策的前提下，在采购环节通过合理筹划一些有效的采购方式，可以达到降低施工项目总体税负的目的。
3、结论
本文针对营改增前后的政策变化内容，结合作者实际工作经验和案例，详细论述了建筑施工企业受到营改增的影响和应对措施，希望能够为建筑施工企业带来一定启发。
参考文献：
[1]魏红兵.营改增后建筑施工企业的纳税筹划策略[J].财经界（学术版），2016，15：332.
[2]何孝增.营改增后建筑施工企业纳税筹划分析[J/OL].企业改革与管理，2015（19）.。