制造业管理八大循环.
制造业管理八大循环
BACK
采购预算
采购及付款循环
融资循环 生产循环
请购作业
采购作业
客户订货单 开始生产规划
back
(存查)
出货处理流程
客户订货单 出货通知单
(预计出货日期)
(打印)
内部控制重点 :
1.生管单位是否依“客户订单”内容制造
应变计划 N
如期 完工
应变计划 N
出货单 (办理出货)
2.查核“成品入库单”入库日期与
Y “出货通知单” 出货日期是否相配合？
足够 库存量
Y
3.“客户订货单”是否加以控制， 并检讨逾期未交原因？
委外代号编码准则 保险费率分级编码准则
职等(教育训练)编码准则
back
料品编号编码原则范例
成品编号
X X X X X -X -X
物料编号 XX- XXXXX-XX
6.包装方式
5.MEMORY SIZE 4.版本别(流水号) 3.产品别(流水号) 2.CHIPSET 厂牌 1.产品类别
流水号 特性/型别 类别
品保
内部控制重点 :
人员
1.折让、 折扣金额与核定金额是否相符？
N 销货退回 申请单
(退回)
符合 退货
Y
退货单 输入
2.折让金额之核决权是否合乎规定？
3.退货之原发票是否实时收回？ 4.对于退货之原因，是否详加检讨并
采取适当改进措施？
退货单
办理入库 扣除款项
(打印)
back
销货折让处理流程
折让 之提出
统一发票
(开立)
出货单
核发 统一发票
(入帐)
back
收款作业处理流程
内控管理八大循环基本内容
1、薪工循环（本循环制度基本建立）
（1）人力资源规划（年度规划、人员供需预测、年度预算、编制及工作分析）
（2）招聘管理
（3）任用管理（考勤、培训、绩效、奖惩、异动管理）
（4）薪酬、福利管理
（5）解除劳动关系管理
2、生产循环
（1）生管计划管理
（2）仓储管理（物控）
（3）生产管理
（4）质量管理
（5）设备养护及安全卫生规范
（6）生产成本管理
3、固定资产管理办法（类别、取得、验收、保管、异动、盘点、投保、保养维修管理）
4、系统软件运用及电子资料管理循环
（1）硬件及系统软件之购置使用及维护控制作业﹔
（2）系统复原计书制度及测试程序之控制﹔
（3）系统开发及程序修改控制作业﹔
（4）电子文件资料编制作业﹔
（5）程序及资料存取、输出及处理控制作业﹔
（6）档案及设备安全控制作业。
5、采购及付款循环
（1）采购管理（请购、采购（进口物料））
（2）验收管理
（3）付款作业
6、销货及收款循环
（1）订单处理办法
（2）交货管理程序
（3）客诉处理程序
（4）收款管理办法
7、投资循环
8、融资循环。
PDCA管理循环
质量管理——PDCA循环PDCA循环又叫质量环，是管理学中的一个通用模型。
PDCA循环工作法就是管理系统中的相对封闭原则的应用方法。
PDCA循环是一种科学的工作程序，PDCA循环-改善提升，本是产品质量控制的一个原则，但是它不仅仅能控制产品质量管理的过程，它同样可以有效控制工作质量和管理质量。
PDCA是英语单词Plan(计划)、Do(执行)、Check(检查)和Action(纠正)的第一个字母，PDCA循环就是按照这样的顺序进行质量管理，并且循环不止地进行下去的科学程序。
1、P (plan) 计划，包括方针和目标的确定，以及活动规划的制定。
2、D (Do) 执行，根据已知的信息，设计具体的方法、方案和计划布局；再根据设计和布局，进行具体运作，实现计划中的内容。
3、C (check) 检查，总结执行计划的结果，分清哪些对了，哪些错了，明确效果，找出问题。
4、A (Action)纠正，对总结检查的结果进行处理，对成功的经验加以肯定，并予以标准化；对于失败的教训也要总结，引起重视。
对于没有解决的问题，应提交给下一个PDCA循环中去解决。
以上四个过程不是运行一次就结束，而是周而复始的进行，一个循环完了，解决一些问题，未解决的问题进入下一个循环，这样阶梯式上升的。
PDCA循环实际上是有效进行任何一项工作的合乎逻辑的工作程序。
PDCA的特点1、周而复始PDCA循环的四个过程不是运行一次就完结，而是周而复始地进行。
一个循环结束了，解决了一部分问题，可能还有问题没有解决，或者又出现了新的问题，再进行下一个PDCA循环，以此类推。
2、大环带小环类似行星轮系，一个公司或组织的整体运行的体系与其内部各子体系的关系，是大环带小环的有机逻辑组合体。
3、大阶梯式上升PDCA循环不是停留在一个水平上的循环，不断解决问题的过程就是水平逐步上升的过程。
4、统计的工具PDCA循环应用了科学的统计观念和处理方法，作为推动工作、发现问题和解决问题的有效工具。
PDCA管理循环
◎ PDCA管理循环的作用
PDCA循环是能使任何一项活动有效进行的一种合乎逻辑的工作程序,特别是在质量管理中得 到了广泛的应用
PDCA循环是开展所有质量活动的科学方法。如：ISO质量管理体系,QC七大工具等等. 改进与解决质量问题,赶超先进水平的各项工作,都要运用PDCA循环的科学程序。
◎ PDCA管理循环具体实施步骤
步骤八：处理遗留题目。所有题目不可能 在一个PDCA循环中全部解决,遗留的题目 会自动转进下一个PDCA循环,如此,周而复 始,螺旋上升。
效解决题目的关键。 步骤四：拟定措施、制定计划 5W1H 即：为
什么制定该措施 Why 达到什么目标 What 在何处执行 Where 由谁负责完成 Who 什 么时间完成 when 如何完成 How 措施和 计划是执行力的基：执行措施、执行计划︰高效的执 行力是组织完成目标的重要一环。
1 PLAN 计划阶段
步骤一：分析现状,找出题目︰强调的是对 现状的把握和发现题目的意识、能力,发掘 题目是解决题目的第一步,是分析题目的条 件。
步骤二：分析产生题目的原因︰找准题目后 分析产生题目的原因至关重要,运用头脑风 暴法等多种集思广益的科学方法,
把导致题目产生的所有原因统统找出来。 步骤三：要因确认︰区分主因和次因是最有
3 CHECK 检查阶段
步骤六：检查验证、评估效果︰"下属只 做你检查的工作,不做你希望的工作"IBM 的前CEO郭士纳的这句话将检查验证、评 估效果的重要性一语道破。
4 ACTION 处理阶段
步骤七：标准化,固定成绩︰标准化是维 持企业治理现状不下滑,积累、沉淀经验 的最好方法,也是企业治理水平不断提升 的基础。可以这样说,标准化是企业治理 系统的动力,没有标准化,企业就不会进步, 甚至下滑。
一般所谓ERP系统的八大循环
一般所謂ERP系統的八大循環其實是由"公開發行公司建立內部控制制度處理準則" (/Scripts/Query4B.asp?FullDoc=所有條文&Lcode=G0100200) 第七條而來=>公開發行公司之內部控制制度應涵蓋所有營運活動，並以交易循環類型區分為下列之控制作業：一銷貨及收款循環：包括訂單處理、授信管理、運送貨品、開立銷貨發票、開出帳單、記錄收入及應收帳款、執行與記錄現金收入等之政策及程序。
二採購及付款循環：包括請購、進貨或採購原料、物料、資產和勞務、處理採購單、經收貨品、檢驗品質、填寫驗收報告書或處理退貨、記錄供應商負債、核准付款、執行與記錄現金付款等之政策及程序。
三生產循環：包括擬訂生產計畫、開立用料清單、儲存材料、投入生產、計算存貨生產成本、計算銷貨成本等之政策及程序。
四薪工循環：包括僱用、請假、加班、辭退、訓練、退休、決定薪資率、計時、計算薪津總額、計算薪資稅及各項代扣款、設置薪資紀錄、支付薪資、考勤及考核等之政策及程序。
五融資循環：包括借款、保證、承兌、租賃、發行公司債及其他有價證券等資金融通事項之授權、執行與記錄等之政策及程序。
六固定資產循環：包括固定資產之增添、處分、維護、保管與記錄等之政策及程序。
七投資循環：包括有價證券、不動產、衍生性商品及其他長、短期投資之決策、買賣、保管與記錄等之政策及程序。
八研發循環：包括對基礎研究、產品設計、技術研發、產品試作與測試、研發記錄及文件保管等之政策及程序。
公開發行公司得視產業之性質，依實際營業活動自行調整必要之控制作業。
因為ERP為公司使用電腦化資訊系統作為內部控制工具之一其涵蓋所有營業活動故ERP系統的八大循環亦即指上述八項至於八大循環之流程圖則可參考各家ERP廠商之網站雖不盡相同但其原則均依循公開發行公司建立內部控制制度處理準則第七條所列之交易循環類型。
制造业管理八大循环
制造业管理八大循环制造业管理八大循环在制造业管理中，八大循环是一种管理方法，被广泛应用于提高制造业企业的效率和质量。
这八大循环分别为：计划循环、采购循环、生产循环、库存循环、销售循环、物流循环、售后循环和改进循环。
1. 计划循环计划循环是指制定和执行生产计划的过程。
在计划循环中，企业需要根据市场需求和资源情况制定产能规划、生产计划和物料需求计划等，以确保生产的顺利进行。
2. 采购循环采购循环是指从供应商处获得所需物料和服务的过程。
在采购循环中，企业需要与供应商进行谈判和签订合同，监督和控制采购过程，确保物料的准时供应和合理价格。
3. 生产循环生产循环是指将原材料转化为最终产品的过程。
在生产循环中，企业需要进行生产计划的执行、生产设备的调度和工艺流程的控制，以确保产品能够按时生产和符合质量要求。
4. 库存循环库存循环是指管理和控制库存的过程。
在库存循环中，企业需要对原材料、半成品和成品进行合理的库存规划和控制，以避免库存过高或过低，确保生产和销售的顺畅进行。
5. 销售循环销售循环是指销售产品和服务的过程。
在销售循环中，企业需要进行市场调研、销售策划和销售目标的制定，进行销售订单的处理和客户关系的管理，以实现销售目标并提高客户满意度。
6. 物流循环物流循环是指管理和控制物料和产品的流动的过程。
在物流循环中，企业需要进行物流规划和物流运输的组织，确保物料和产品能够按时到达目的地，降低物流成本和提高物流效率。
7. 售后循环售后循环是指提供售后服务和处理客户投诉的过程。
在售后循环中，企业需要建立售后服务体系，及时响应客户的需求和解决客户的问题，以提高客户满意度和品牌形象。
8. 改进循环改进循环是指持续改进和优化管理过程的循环。
在改进循环中，企业需要进行管理评估和问题分析，制定改进措施并实施，进行绩效评估和持续监控，以不断提高制造业管理的水平和效果。
，制造业管理八大循环是实现制造业企业高效运作的关键步骤。
通过合理规划、高效执行和持续改进，企业可以提高产品质量、降低成本、提高客户满意度，从而在市场竞争中取得优势。
PDCA循环图示
8
PDCA循环圈研讨
步骤二:设定目标 明确了研究活动的主题后，需要设定一个活动目标，也就是规定活动所要做到的 内容和达到的标准。目标可以是定性+定量化的，能够用数量来表示的指标要尽可能 量化，不能用数量来表示的指标也要明确。目标是用来衡量实验效果的指标，所以设 定应该有依据，要通过充分的现状调查和比较来获得。例如:一种新药的开发必须掌 握了解政府部门所制定的新药审批政策和标准。制订目标时可以使用关联图、因果图 来系统化的揭示各种可能之间的联系，同时使用甘特图来制定计划时间表，从而可以 确定研究进度并进行有效的控制。 步骤三:提出各种方案并确定最佳方案 创新并非单纯指发明创造的创新产品，还可以包括产品革新、产品改进和产品仿 制等。其过程就是设立假说，然后去验证假说，目的是从影响产品特性的一些因素中 去寻找出好的原料搭配、好的工艺参数搭配和工艺路线。然而现实条件中不可能把所 有想到的实验方案都进行实施，所以提出各种方案后优选并确定出最佳的方案是较有 效率的方法。 筛选出所需要的最佳方案，统计质量工具能够发挥较好的作用。正交试验设计法、 矩阵图都是进行多方案设计中效率高、效果好的工具方法。 步骤四:制定对策 有了好的方案，其中的细节也不能忽视，计划的内容如何完成好，需要将方案步 骤具体化，逐一制定对策，明确回答出方案中的“5W1H”即:为什么制定该措施(Why)? 达到什么目标(What)?在何处执行(Where)?由谁负责完成(Who)?什么时间完成(When)? 如何完成(How)?使用过程决策程序图或流程图，方案的具体实施步骤将会得到分解。源自7PDCA循环圈研讨
PDCA循环运用与流程图
创新是把一种认识转化为实践的过程，其中存在较大的思维发散空间，结合PDCA 循环在制造过程中对于质量改进的作用，按照“四阶段、八步骤”的提法，创新 过程中PDCA循环的运用可以参考图1所示来完成。 在实施中应注意任何结论的 获得都要以事实为依据，运用统计工具进行合理的分析。
企业内部控制八大循环
企业内部控制八大循环
企业内部控制八大循环是：销售及收款循环、采购及付款循环、生产循环、存货循环、研发循环、固定资产循环、资金循环、会计税务循环。
企业管理层根据资产、财务、以及企业经营活动中产生的各种数据，经过识别、分析，得出企业经营发展的相关风险，合理确定各种风险的应对策略。
以企业预测结果为导向、以流程管理为方法，针对已经或者将要发生的风险进行提前控制。
具体的控制对象包括：人力、财务、资源、工作流、物流等企业经营活动中产生风险的对象。
通过E化的流程，企业可以做到任何工作流的有迹可循、经营活动的相对透明、财务的严谨真实。
1。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
高阶管理阶层 (策略规划)
高阶管理系统
SIS/EIS
ES.DSS.EUC 策 规 略 划 中阶管理阶层 (管理控制) 目 预 标 测 模 拟 管理信息系统 ( Management Information System ) 控 制
计 划
组 织
用 人
指 导
MIS
内部控制作业
行 销
生 产
财 务
人 事
采 购
\
\
back
系统流程、窗体流程规划
即
back
资料编码原则之范围
部门编码准则 员工编码准则 客户编码准则 币别编码准则 单位符号准则 地区别编码准则 原因码编码准则 大分类编码原则 收付款条件编码准则 会计科目编码准则 客户\厂商型态编码准则 固定资产编码标准 客户\厂商类别编码准则 薪资项目编码准则 厂库代号编码原则 特殊项目编号准则 产品类别编码准则 出勤项目编码准则 单据编号编码原则 货运方式编码准则 交易条件编码准则 奖惩项目编码准则 年龄级距编码准则 年资级巨编码准则 邮局局号名称编码准则 保险费率分级编码准则
采购单
(打印)
核准
采购单
(厂商确认) (存查)
back
验收作业流程
厂商接获 采购单 交货 收料单 (输入) 验收单 库存日报表 (打印) Y 验收 采购单
收料日报表
(核对)
品检
进料检验报告
内部控制重点 :
N 办理验退
(打印、存查)
1.在收料前是否经由适当检验其数量、品质及规格，并记录之？
2. 3.原物料之检验是否均依验收标准处理？
4.发票开立数量、金额与送货单或验收单是否相符合？
5.货物之验收、退货或向供货商索赔时，是否予以记录？ 6.是否将购货发票与验收报告、采购单或采购合约相户核对？
back
请款作业流程
请款单 (连同发票) 请款单 及发票 采购单
开立支票 (出纳)
签收
付款记录簿
请款单
(审核)
内部控制重点 :
1.请款时是否随附发票或费用凭证？ 3.费用发生部门请款时，请款单是否经单位主管核准？金额是否核 决权限内？ 4.付款后是否登录于付款记录簿上并由请款人签收？
核对
3.发票作废时，是否取回原发票， 并加盖作废字样？
统一发票
(开立) 出货单
核发 统一发票 (入帐)
back
收款作业处理流程
出货单
出货单 (客户签收)
应收帐款 明细表
客户收款
发票 应收帐款 明细表 (核对)
核对冲销
内部控制重点 :
1.对于逾期未结帐款者， 作何处理？
2.
3.审核所收票据之内容是否齐全？
back
销货退回处理流程
销货退回 申请单
退货 之提出
品保 人员
内部控制重点 :
2.折让金额之核决权是否合乎规定？ 3.退货之原发票是否实时收回？
1.折让、 折扣金额与核定金额是否相符？
销货退回 申请单 (退回)
N
符合 退货
Y
退货单 输入
4.对于退货之原因，是否详加检讨并 采取适当改进措施？
退货单 (打印)
异动处理信息系统 办公室自动化系统 TPS/OAS
BACK
异动处理系统( Transaction Processing System,TPS )
結合內部控制制度 及規劃 , 收集企業 各種事務活動並 處理異動資訊
為 MIS系統之基礎
异动处理系统( Transaction Processing System,TPS )
办理入库 扣除款项
back
销货折让处理流程
销货折让 申请单
主管(存查)
内部控制重点 :
1.折让、 折扣金额与核定金额是否相符？
2.折让金额之核决权是否合乎规定？
3.退货之原发票是否实时收回？ 4.对于退货之原因，是否详加检讨并采取适当改进措施？
back
系统窗体示意图
考绩明细表 请假明细表
所得税清单
劳保明细表
员工离职分析表 年度薪资统计表 薪资转帐表 薪资明细表 部门薪资统计表
员工异动统计表 年终奖金明细表 员工异动 明细表 全勤加班奖金 明细表
员工请假统计表
BACK
融资循环
销售循环 采购循环 生产循环 薪工循环 零用金
差异分析 成本会计处理
预算
出纳收支 短期借款 中长期借款 背书保证
2.对于不同客户等级、购买数量的报价折扣 及价格计算方式是否正确？
back
客户订货处理流程
客户订单 N 审核订单 Y
内部控制重点 :
1.订单涂改、变更是否经核准主管盖章？
2.订单是否经过客户签认？
3.订单交易条件是否符合原报价时之内容？
4.业务人员报价是否依售价方式办理？ N 确认交期 Y 与客户协调 客户订货单输入 5.对于交期进度是否列入考虑？
在制品进出存表 在制品完工成品 计算表
BACK
薪资循环
出缺勤資料 出差 薪资.福利
考績
人力規劃
人員增補 教育训练 晋升调任
用人需求
支援調任
离职退休
BACK
系统窗体示意图
請假單
员工资料卡
刷卡出勤 资料
考绩 记录表
人事命令
加班單
查詢 相关 数据库
人事薪资循环系统
每日出勤异常 状况表 员工卡号对照表 部门员工 对照表
报废明细表 退料明细表 领料明细表
工作日报表 生产日报表 生产进度 状况表
呆存分析表
不良品统计表 成品缴库明细表
托外进出库汇总表 加工出库明细表 加工缴库明细表 托工差异计算表
标准成本表 领用料差异 分析表
制造成本汇总表
制造成本明细表
制费差异分析表
人工差异分析表 材料差异分析表 生产效率 汇总表
人工成本明细表 材(用)料成本 明细表
客户订单
物料需求
领发料
制造成本
采购作业
呆废料. 退料作业 差异分析
BACK
系统窗体示意图
生產計劃表
批次發料單 製造通知單 報廢單 退料單 領料單
费用凭证传票 移转单 工作日报表
品质检验表 成品缴库单
托外加工 缴库单
托外加工 出库单
查询
生产循环系统 相关 数据库
批次发料表 原物料需求 请购表 制造通知 建议表
财产 请购单
财产 验收单
财产资料 表(卡)
固定资产 移转单
財產 出售單 財產 報廢單
查詢 相关 数据库
固定资产循环管理系统
财产请购明细表 财产资料明细表
财产异动 明细表
财产报废明细表 财产出售明细表
财产价值分析表
财产折旧明细表
BACK
收料日报表 订购单
收料單 送貨單
退貨單 驗收單
發票 請款單
查詢 采购及付款循环系统
相关 数据库
廠商單價表
交期差異明細表 進料驗退報告
採購差異分析表
訂購表 請購 明細表
催料表 采购交货 状况表
庫存日報表
收料日報表
退貨明細表
驗收明細表
請款明細表 應收帳款 明細表
BACK
生产循环
托外加工
品质管制
销售预测 生产计划 制程管理 制造 成品缴库
原始凭证 记帐凭证
财务报表
BACK
系统窗体示意图
请款单 各项预算 财务报表 发票.收据
缴款单支票
传票
零用金报表
借款申请单
查询
融资循环管理系统 相关 数据库
预算部门费用表
明细表
总分类帐 日记帐 日记表
资产负债表 损益表 电子表格 比较损益表
资金状况表 应付票据明细表 应收票据明细表
零用金支出 明细表 客户信用 额度表 部门费用明细表
管理层次与信息系统层次
流程图
关联图 流程图
销货及收款循环
稽核报表 流程图
薪资循环
稽核报表 流程图
采购及付款循环
稽核报表
融资循环
稽核报表
流程图
流程图
生产循环
稽核报表
固定资产循环
稽核报表
流程图
流程图
投资循环
稽核报表
电子数据处理循环
稽核报表
管理层次与信息系统层次关联图
<管理层次> <信息系统名称><信息系统英文名称>
服務記錄表 帳齡分析表 應收帳款 明細表
BACK
采购及付款循环
融资循环
采购预算 生产循环
合格
请购作业 采购作业 验收作业
请款作业 退货作业
不合格
差异分析
BACK
采购作业流程
原物料需求 请购单 比价 、询价 采购单 (输入)
内部控制重点 :
1.采购人员是否有建立完整之 采购询价及厂商资料？ 2.采购单是否确实经采购流程 中各主管核准？
back
小分类编码原则 厂商代号编码准则 料品料号编码原则 委外代号编码准则
职等(教育训练)编码准则
料品编号编码原则范例
成品编号 X X X X X -X -X
6.包装方式 5.MEMORY SIZE 4.版本别(流水号) 3.产品别(流水号) 2.CHIPSET 厂牌 1.产品类别
物料编号 XX- XXXXX-XX 流水号 特性/型别 类别
预计资产负债表
预算损益表
支票支付明细表
比较资产负债表
银行存.借款 明细表
年度预算及 实际达成比较表 费用实际预算 比较表
BACK
固定资产循环
固定资产 增置作业
固定资产 保 管