企业所得税年报简单操作步骤
企业所得税年报表填报说明
企业所得税年度申报表填报说明一、年度申报时间企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税申报表，并汇算清缴,结清应缴应退税款；即申报期为1月1日至5月31日.二、年度申报范围企业所得税纳税人，包括查账征收和核定征收两种方式进行预缴的纳税人(查账征收进行A类报表的申报，核定征收则进行B类报表的申报）。
但不包括外地企业在杭分支机构(不具有法人资格,即只在四个季度通过分配表进行预缴，但不需进行汇算清缴）.三、网上申报纳税人登录浙江地税申报系统之后，选择左边纳税申报,然后进行需要申报报表的选择。
（一）、核定征收企业所得税征收方式为核定征收的纳税人申报第4张表：企业所得税汇算清缴申报表（适用于核定征收企业)。
（二)查账征收企业所得税征收方式为查账征收的纳税人申报第5张表：企业所得税汇算清缴申报表(适用于查账征收企业)。
四、年度申报表填报说明（一)核定征收核定征收企业的年度申报表包括附表和主表各一张，按照序号顺序，先申报附表，再进行主表的申报(只有当附表保存成功才能进行主表的申报，如果未申报附表就直接点击主表会提示错误)。
附表:《税收优惠明细表》按目前税收规定,核定征收企业暂无税收优惠项目可以享受。
税收优惠明细表允许纳税人填报“免税收入”部分,因为现有核定征收纳税人以按收入总额核定应纳税所得额方式为主（纳税人能够准确核算收入），反映到主表中“收入总额”应为“应税收入总额”，计算方法为:应税收入=总收入-免税收入—不征税收入,所以在附表中可以填报免税收入部分.（二）查账征收查账征收企业的年度申报表包括19张表，其中附报资料7张、附表11张、主表1张（主表未保存之前，附报资料和附表可以重复申报进行修改，进入主表会自动进行取数,以最新申报的附表上的金额为准.如主表已经保存成功，由于各种原因需要进行重新申报，则需要19张表依次再重新申报一次。
）按照以下顺序进行申报:附报资料：1 汇总纳税分支机构分配表2 购置专用设备投资抵免明细表3 资产评估增（减）值情况表4 固定资产加速折旧明细表5 持有5年以上股权投资转让处置所得、非货币性资产投资转让所得、特殊债务重组所得、捐赠所得分期确认明细表6 创业投资抵扣应纳税所得额明细表7 可加计扣除研究开发费用情况归集表附表：8 收入明细表（表1—1）9 成本费用明细表(表2—1）10 企业所得税弥补亏损明细表(表4）11 税收优惠明细表（表5）12 境外所得税抵免计算明细表（表6）13 以公允价值计量资产纳税调整表（表7）14 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表（表8）15 资产折旧、摊销纳税调整明细表（表9)16 资产减值准备项目调整明细表（表10)17 长期股权投资所得（损失）明细表（表11）18 纳税调整项目明细表(表3）主表:19 企业所得税年度纳税申报表1、附报资料：纳税人发生特殊事项需要在年度申报时附报的材料，部分表单与附表5税收优惠明细表之间有关联（如需要填报税收优惠，则必须填报相应的附报资料）。
企业网上年报操作步骤
1.准备工作：-确认企业年度报告的内容和格式，包括财务报表、经营业绩、风险评估等。
-确定年度报告的提交时间和相关的规定。
2.注册账号：-进入相关官方网站，点击注册按钮进入注册页面。
-获取注册确认邮件或短信，完成账号的激活。
3.登录系统：-使用注册的账号和密码登录系统。
-根据系统提示，进入年度报告录入页面。
4.填写基本信息：-填写企业的基本信息，包括企业名称、注册地址、经营范围等。
-确认年度报告的起止时间和报告类型。
5.录入财务信息：-根据财务报表，按照系统提供的模板逐项录入数据。
-包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务数据。
6.填写经营信息：-填写企业的经营情况，包括市场份额、主要竞争对手、销售渠道等。
-描述企业的发展战略和目标，对风险和挑战进行评估分析。
7.填写股东信息：-填写企业的股东情况，包括股东姓名、持股比例等。
-如果有大股东变动或股权重组，需提供相应的说明。
8.填写高管信息：-填写企业的高管人员信息，包括姓名、职务等。
-如果有高管变动，需提供相应的说明。
9.审核确认：-确认所有信息的准确性和完整性。
-通过系统的预览功能，检查录入的数据和文字是否错误或遗漏。
10.提交年度报告：-确认无误后，点击提交按钮。
-系统会给出提交成功的提示，并提供相应的报告编号或提交确认函。
11.获取回执：-根据规定的时间，登录系统查看回执情况。
12.打印和归档：-打印报告并盖章，归档保存。
以上是企业网上年报的操作步骤简述。
具体步骤和要求可能有所差异，需要根据实际情况和相关规定进行操作。
企业应严格按照规定的时间节点完成年度报告的提交，并保存好相关的电子和纸质材料。
微小企业申请年报流程
微小企业申请年报流程微小企业申请年报的流程包括以下几个步骤：1. 登录企业工商网站。
首先，企业负责人或财务人员需要登录所在地的企业工商网站，例如国家企业信用信息公示系统。
2. 选择年报填报。
在网站首页，选择年度报告填写入口。
根据网站要求，选择对应年度填报，通常是选择当前年份。
3. 准备资料。
在填报前，企业需要准备好相关资料，包括企业的基本信息、财务报表、纳税证明、执照复印件等。
这些资料是填报年报所必需的依据。
4. 填写年报。
按照工商网站提供的格式和要求，依次填写企业的基本信息、经营情况、财务状况等内容。
企业需要确保所填写的信息真实准确。
5. 审核与提交。
填写完年报后，企业需要对填报的信息进行自查和核对，确保没有遗漏或错误。
确认无误后，点击提交按钮。
此时，工商网站将会对提交的年报进行审核。
6. 缴纳年报费用。
在提交年报后，工商网站会生成年报费用缴纳信息。
企业根据要求，按时缴纳相应的年报费用，一般可以通过网上支付或银行转账等方式进行缴纳。
7. 审核结果。
工商网站会对企业提交的年报进行审核，审核结果将会在一定时间内反馈给企业。
如果年报审核通过，企业可以生成年报打印版或下载年报证明。
8. 年报公示。
通过审核的年报需要进行公示，即在企业工商网站上进行公示。
企业可以在工商网站上查询并下载年报公示页面，作为年度报告的有效证明。
需要注意的是，不同地区和行业对于年报的具体要求可能有所差异，企业在申请年报前应根据自身情况和相关规定进行准备和了解。
另外，年报申请流程也可能随着政策法规的变化而有所调整，企业需要及时关注相关信息以确保流程的准确性和及时性。
年度企业所得税申报流程
年度企业所得税申报流程1、系统初始设置：包括纳税人信息和初始数据核对。
⑴纳税人信息：填写纳税人税务登记相关基本信息。
⑵税款所属时期：填写纳税人税款所属时期起、所属时期止（系统默认状态为2010.01.01-2010.12.31）;同时选择征收方式:“查账征收”或“核定定率征收”。
⑶初始数据：填写纳税人年度申报信息中需根据税务机关CTAIS（中国税收征管信息系统）进行初始化的数据和信息。
⑷研发费用、设备与创投台帐：填写纳税人研发费用、环保设备、节能节水设备、安全生产设备、其他设备、创投设备抵免相关数据。
2、年度申报表填写：包含有年度纳税申报表及其附表和财务报表的录入、保存和修改。
鉴于年度纳税申报表许多数据相为依据的复杂性及相关数据的逻辑关系，建议填写年度申报表的步骤按如下列示进行：⑴第一步附表一：收入明细表（金融企业收入明细表、事业单位社会团体民办非企业单位收入明细表）附表二：成本费用明细表（金融企业成本费用明细表、事业单位社会团体民办非企业单位支出明细表）研发费用：研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表⑵第二步附表五：税收优惠明细表附表六：境外所得税抵免计算明细表附表七：以公允价值计量资产纳税调整表附表八：广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表附表九：资产折旧、摊销纳税调整明细表附表十：资产减值准备项目调整明细表附表十一：长期股权投资所得（损失）明细表⑶第三步附表三：纳税调整项目明细表⑷第四步附表四：企业所得税弥补亏损明细表⑸第五步主表：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A表）利润表资产负债表3、关联业务报告填写: 包含有关联业务报告及其附表的录入、保存、修改和打印等功能。
⑴第一步表一：关联关系表⑵第二步表三：购销表表四：劳务表表五：无形资产表表六：固定资产表表七：融通资金表⑶第三步表二：关联交易汇总表表八：对外投资情况表表九：对外支付款项情况表4、审核打包：对申报数据进行校验，并将其压缩打包到U盘。
年报操作步骤
年报操作步骤嘿，朋友们！咱今儿就来讲讲年报操作步骤。
这年报啊，就像是企业的一次大考，可重要啦！首先呢，你得准备好各种资料，就像战士上战场要带好武器一样。
什么营业执照啊、财务报表啊、各种合同协议啊，都得整得明明白白的。
这可不是闹着玩的，要是少了啥，那不就抓瞎啦！然后，找到年报的官方平台。
这就好比是找到正确的考场，可别走错门咯！登录进去，按照要求一项一项地填写信息。
这时候可得仔细咯，别填错啦，就像写作业不能马虎一样。
接着说说那些必填的项目。
公司名称、地址啥的，那肯定不能错吧。
还有营业收入、利润这些，得如实填写，可不能吹牛哦，不然被发现了那可不得了。
这就像做人要诚实，不能弄虚作假。
填写过程中，遇到不懂的咋办？别急呀，可以看看旁边的提示，或者问问有经验的人。
这就跟咱学习遇到难题问老师一样嘛。
填完之后，可别以为就大功告成啦。
得仔细检查检查，看看有没有遗漏的地方，有没有填错的信息。
这就像出门前得照照镜子，看看自己穿戴整齐没有。
等确认无误了，就大胆地提交吧！就像把精心准备的答卷交上去一样。
提交之后呢，也别掉以轻心，随时关注一下有没有啥反馈或者问题。
年报操作虽然听起来有点麻烦，但这可是关系到企业的大事呀！做好了年报，企业才能健康发展，就像人要定期体检一样。
大家可别嫌麻烦，认真对待，肯定能顺利完成的。
你说是不是呀？咱再想想，要是不重视年报，会咋样呢？那可能就会被列入异常名录，这可不是啥好事，就像学生被记过一样。
到时候各种麻烦事都来了，后悔都来不及呢！所以呀，大家一定要把年报操作步骤牢记在心，一步一步认真去做。
这不仅是对企业负责，也是对自己负责呀！别小看了这小小的年报，它的作用可大着呢！相信大家都能做好年报，让企业发展得越来越好！加油吧！。
企业所得税年报报表
企业所得税年报报表企业所得税年报报表1. 介绍企业所得税年报是企业按照国家税收法规规定，对其一年度内的企业所得税情况进行申报的报表。
企业所得税年报报表包括了企业所得税的计算和申报过程中需要填写的各项信息。
企业所得税是一种按照企业利润大小计算并征收的税种。
企业在每年的财务年度结束后，需要根据税收法规规定的方法计算出所得税额，并在规定的时间内按照企业所得税年报报表的格式向税务部门进行申报。
2. 报表内容企业所得税年报报表包括了多个部份，每一个部份都涉及到企业所得税的计算和申报信息。
主要的报表内容包括：2.1 公司基本信息- 公司名称：填写企业的名称- 税务登记号：填写企业的税务登记号码- 报告期：填写报表的申报期限，通常为财务年度（如2022年），或者其他特定的时间段- 录制人员信息：填写报表填写人员的姓名、职务和2.2 营业收入和成本- 主营业务收入：填写企业在报告期内的主营业务收入额- 主营业务成本：填写企业在报告期内的主营业务成本额- 其他业务收入：填写企业在报告期内的除主营业务外的其他业务收入额- 合计收入：计算出企业在报告期内的总收入额- 合计成本：计算出企业在报告期内的总成本额2.3 税前利润和应纳税所得额- 税前利润：根据报表中的收入和成本数据计算出企业的税前利润- 扣除免税收入和准予所得税优惠项目后所得额：根据国家税收法规规定的免税和准予所得税优惠项目，计算出免税收入和准予所得税优惠后的所得额- 应纳税所得额：根据税前利润和减免项目后所得额计算出企业的应纳税所得额2.4 税率和应缴税额- 所得税税率：填写适合的所得税税率- 应缴税额：根据应纳税所得额和所得税税率计算出企业的应缴纳所得税额2.5 税前抵扣和实际应纳税所得额- 报表中的税前抵扣项目：填写报表中涉及的税前抵扣项目的详细内容和金额- 实际应纳税所得额：根据税前抵扣项目调整后的应纳税所得额2.6 征收和缴纳情况- 报表所得税应补（退）税额：根据企业实际应纳税所得额和已缴纳所得税额的差额，计算出企业需要补交或者退还的应纳税额- 已缴所得税额：填写企业在报告期内已经缴纳的所得税金额3. 编写要点在编写企业所得税年报报表时，需要注意以下要点：- 准确填写企业的基本信息，包括公司名称、税务登记号等。
企业所得税年度纳税申报操作流程指引
适⽤对象：适⽤对象同时符合下列条件：系统会⾃动判别企业是否符合⼩型微利企业条件。
纳税⼈核对信息⽆误后，点击“正式申报“即可。
适⽤对象：在进⾏2018年汇算清缴时，⼩型微利企业为年应纳税所得额不超过详细步骤：步骤⼀：⾸先录⼊《填报。
灰⾊的部分为系统根据企业备案信息⾃动带出，如果有误，请联系主管税务机关修改相应备案信息；带星号的部分为必填项⽬。
填写完成后，点击下⽅“保存”按钮。
⽐如，如果纳税⼈是⾼新技术企业，且处于⾼新资格有效期内，那么不论是否享受优惠政策，均需填报《⾼新技术企业优惠情况及明细表》（A107041），这张表格会⾃动勾选。
录⼊数据保存后，可以点击右侧操作列“修改”进⼊相应的表单进⾏修改；如果需要整张表单重新录⼊，也可以点击“清除”按钮清除该表单已录⼊的数据。
如果您在填报过程中需要增减表单，可以点击下⽅“选择申报表类型”对表单进⾏增减。
如果您在录⼊申报表时需要整套申报表重新录⼊，可以点击“清除已填写申报表”⼀键清除所有已录⼊数据。
如果您在操作过程中需要临时离开，不要担⼼数据丢失，记得点击每张申报表下⽅的“保存”键保存申报表就好啦。
年度申报增加了税收政策风险提⽰服务功能，该功能可为纳税⼈提供年度申报表与年度财务报表、其他申报信息的⽐对，帮助纳税⼈纠正申报错误。
纳税⼈可在提交申报前使⽤税收政策风险提⽰服务功能对年度申报数据进⾏扫描，根据风险提⽰信息⾃⾏修改申报数据，也可以不修改直接申报。
纳税⼈可在提交申报前多次进⾏政策风险扫描、接收风险提⽰信息和修改数据。
确认⽆误后，点击“确认申报”即可。
亲爱的纳税⼈，⽹报这么⽅便，还在等什么呢，赶快⽤起来呀。
汇算清缴可以安排上了~。
企业所得税年度申报表填报说明
企业所得税年度申报表填报阐明
附表三《纳税调整项目明细表》
3、附表三大部分数据不需手工填写：系统自动计算或 由其他表自动生成。有二级附表旳项目只填调增、调减 金额，账载金额和税收金额不填。注意先填写其他附表， 再填写附表三。
4、附表三旳调整事项既涉及永久性差别也涉及临时性 （时间性）差别，凡涉及临时性差别旳调整事项，企业 和税务机关均要建立有关管理台账进行管理。
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企业所得税年度申报表填报阐明
9、职员福利费支出（第23行） （1）可税前扣除旳福利费支出是实际发生数（包括应计未计入福利费核实旳 支出项目），而不是计提数。检验资产负债表是否有应付福利费期末余额。 （2）企业发生旳职员福利费，应该单独设置账册，进行精确核实。没有单独 设置账册精确核实旳，税务机关应责令企业在要求旳期限内进行改正。逾期仍 未改正旳，税务机关可对企业发生旳职员福利费进行合理旳核定。 （3）“职员福利费”此前年度有结余旳，2023年及后来年度发生旳职员福利 费，应先冲减此前年度余额，不足部分按税法要求扣除。
20（第22行）：必须是实际发放旳合理旳工资薪金 （1）财税差别：企业为职员提供旳住房补贴、交通补贴或者车改补贴、通讯 补贴，财务核实上计入工资总额，并交纳个人所得税。但是，在计算应纳税所 得额时，按照税法要求应作为职员福利费，受工资总额14%旳限制。(参照文件 国税函【2009】第003号 ) （2）年末计提、跨年度发放旳扣除问题：在汇算清缴期限内发放且属于2023 年度应承担旳合理旳工资薪金支出（量化到职员个人），可认定为纳税年度实 际发生，在2023年度能够税前扣除。在汇算清缴期限终了后补发合理旳工资薪 金，应在实际发放年度扣除。 (3)与企业无任职或者雇佣关系旳人员工资或费用，不能在该企业税前扣除。 凭劳务费发票、协议或协议等正当凭证在税前扣除
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查账征收企业所得税年报
电子申报简单操作步骤
一、安装软件
二、登录：初次进入请录入纳税人税务登记证号（识别号）
三、纳税人信息维护：录入纳税人税务登记信息
四、税种设置：年报必设企业所得税种，可以用此软件申
报增值税、消费税等其他税种，如这样就还要设置增值税、消费税等。
五、报表录入，创建相应所属时期的报表（含企业财务报
表），并选择应申报的税种，
六、录入数据，先录入财务报表数据（资产负债表、损益
表、现金流量表），再录入申报表的附表、主表。
注意：每个表都有填表说明，请仔细阅读。
保存成功后一定要审核，审核成功了才算此表填报完成。
（主表第23、24、25栏审核时提示有错，只要人工审核无误，可继续保存）。
七、文件申报：选择申报的报表（企业所得税年报），插入
U盘后选择加密申报（特别注意，插入U盘前请备份盘上的数据，加密申报后盘内的其他数据将被删除），当然也可以选择不加密申报。
八、打印申报表主表、附表、财务报表，关联企业报表如
无数据可不打印。
核定应税所得率征收的企业所得税年报电子申报简单操作步骤
一、安装软件
二、登录：初次进入请录入纳税人税务登记证号（识别号）
三、纳税人信息维护：录入纳税人税务登记信息
四、税种设置：年报必设企业所得税种，可以用此软件申
报增值税、消费税等其他税种，如这样就还要设置增值税、消费税等。
特别注意征收方式选择“核定征收”
五、报表录入，创建相应所属时期的报表（含企业财务报
表），并选择应申报的税种，
六、录入数据，先录入财务报表数据（资产负债表、损益
表），再录入附表五税收优惠明细表（B类），企业所得税年度申报表（B类）。
注意：每个表都有填表说明，请仔细阅读。
保存成功后一定要审核，审核成功了才算此表填报完成。
七、文件申报：选择申报的报表（企业所得税年报），插入
U盘后选择加密申报（特别注意，插入U盘前请备份盘上的数据，加密申报后盘内的其他数据将被删除），当然也可以选择不加密申报。
八、打印申报表主表、附表、财务报表。