企业所得税年报(B类)网上申报操作指南
10企业所得税年度纳税申报表(B类)填报详解(一)：主营业务收入明细表(B101000)
10企业所得税年度纳税申报表(B类)填报详解(一)：主营业务收入明细表(B101000)10企业所得税年度纳税申报表（B类）填报详解（一）：主营业务收入明细表（B101000）一、表格概述主营业务收入明细表（B101000）是企业所得税年度纳税申报表（B类）的重要组成部分，用于反映企业在报告期内主营业务收入的详细情况。
根据国家税务总局的相关规定，企业应按照规定的填报要求和格式，准确、完整地填写本表。
二、表格项目及填报说明1. 企业名称填报企业全称，应与营业执照上的名称一致。
2. 纳税人识别号填报企业的纳税人识别号，应与税务登记证上的号码一致。
3. 报告期间填报企业所得税年度纳税申报表所对应的报告期间，如2021年度。
4. 主营业务收入填报企业在报告期内通过销售商品、提供劳务等日常经营活动所取得的主营业务收入总额。
应按照企业会计准则和相关税法规定，准确计算并填报。
5. 主营业务收入明细填报企业在报告期内取得的主营业务收入的明细项目，包括产品销售收入、服务收入等。
应按照企业会计准则和相关税法规定，准确计算并填报。
6. 非主营业务收入填报企业在报告期内通过非日常经营活动所取得的收入，如投资收益、补贴收入等。
应按照企业会计准则和相关税法规定，准确计算并填报。
7. 免税收入填报企业在报告期内取得的免税收入，如国债利息收入、捐赠收入等。
应按照企业会计准则和相关税法规定，准确计算并填报。
8. 减除费用填报企业在报告期内发生的符合税法规定的减除费用，如成本、费用、损失等。
应按照企业会计准则和相关税法规定，准确计算并填报。
9. 税前利润填报企业在报告期内经过计算得出的税前利润，即主营业务收入、非主营业务收入、免税收入减去减除费用的金额。
10. 企业所得税税率填报企业所得税的税率，根据国家税务总局的规定，目前企业所得税税率为25%。
11. 应纳税所得额填报企业在报告期内经过计算得出的应纳税所得额，即税前利润减去企业所得税优惠等金额。
一般年度报税网上申报流程
一般年度报税网上申报流程
一、登录网上申报系统
1.访问税务局官方网站
（1）打开浏览器，输入税务局网站地址
（2）点击登录或注册按钮
二、填写申报表格
1.选择年度报税申报
（1）进入个人或企业报税页面
（2）选择“年度报税”选项
2.填写基本信息
（1）输入纳税人识别号或个人身份信息
（2）填写报税年度和申报表格
三、填报税务信息
1.输入收入信息
（1）填写各项收入明细
（2）输入税前扣除项目
2.输入支出信息
（1）填写相关支出抵扣项目
（2）输入其他需要申报的费用和捐赠情况
四、核对和提交
1.审核填写信息
（1）检查填写的信息和数值的正确性
（2）确认没有漏报或填报错误
2.提交申报
（1）确认提交申报表格
（2）等待系统处理并生成申报确认
五、获取申报确认
1.下载或打印申报确认
（1）在网上申报系统中查看和下载申报确认书（2）确认申报信息的正确性和完整性
六、缴纳税款
1.根据申报结果缴纳税款
（1）根据网上系统生成的缴款通知书进行缴税（2）确保按时足额缴纳税款
七、注意事项
1.确保在规定的时间内完成申报和缴税
2.如有问题，及时联系税务机关或在线客服解决。
电子税务局企业所得税申报b申报流程
电子税务局企业所得税申报b申报流程
嘿，朋友们！今天咱们要来好好聊聊电子税务局企业所得税申报 b 申报流程，这可太重要啦！
你想想看，就好比你要出门旅行，得先搞清楚路线吧？这企业所得税申报流程就是咱们在税务世界里的“旅行攻略”！
首先，你得登录电子税务局，这就像打开旅行的大门。
登进去之后，找到企业所得税申报的板块，哇，就像找到了目的地的入口一样兴奋！
然后呢，要认真填写各种信息，就像给旅行的行囊装进各种必备物品一样仔细。
每一个数字、每一个选项都不能马虎呀，不然可就出问题啦！比如说，收入得填准确吧，成本也不能错呀！这可不是闹着玩的，这关系到咱企业的大事呢！
接着，系统会自动计算一些数据，就像旅行中有智能导航帮你计算路程和时间一样省心。
看着那些数据一点点生成，是不是感觉很有成就感？
在申报的过程中，要是遇到不懂的地方怎么办？别着急呀，就像旅行中随时可以问路人一样，随时可以咨询税务局的工作人员呀！他们会耐心给你解答的，你就放心吧！
哎呀，这申报流程虽然有点复杂，但只要咱们一步一步来，就像爬山一样，慢慢爬总会到山顶的嘛！当你成功完成申报后，那种喜悦就像终于到达了梦想的旅行目的地一样！
总之，电子税务局企业所得税申报 b 申报流程虽然需要咱们认真对待，但只要用心去做，就一定能做好！别害怕麻烦，这可是咱们企业必须经历的重要环节呀！相信自己，一定能行！。
企业所得税汇算清缴鉴证报告网上报送操作手册
企业所得税汇算清缴鉴证报告网上报送操作
手册
自查报告。
根据《企业所得税汇算清缴鉴证报告网上报送操作手册》，我们进行了自查，
并就以下几个方面进行了整改和改进：
1. 熟悉操作手册内容，我们全体财务人员对《企业所得税汇算清缴鉴证报告网
上报送操作手册》进行了认真学习，确保了对操作流程和要求的全面理解。
2. 网上报送流程，我们对网上报送流程进行了详细的了解和熟悉，确保了在报
送过程中不会出现操作失误或遗漏。
3. 报送材料准备，我们对所需的报送材料进行了仔细的整理和准备，保证了报
送材料的完整性和准确性。
4. 报送时间节点，我们对报送的时间节点进行了认真的确认，并制定了具体的
报送计划，确保了能够按时完成报送任务。
5. 报送结果确认，在完成报送后，我们对报送结果进行了仔细核对和确认，确
保了报送的准确性和完整性。
通过以上的自查和整改，我们相信我们已经做好了《企业所得税汇算清缴鉴证
报告网上报送操作手册》要求的各项准备工作，能够顺利完成报送任务。
同时，我们也将继续加强对相关规定和要求的学习和了解，不断提升自身的报送能力和水平。
企业所得税年度纳税申报表(B类)填报说明
企业所得税年度纳税申报表(B类)填报说明一、本表为按照核定征收管理办法中核定应税所得率方式缴纳企业所得税的居民纳税人在年度申报缴纳企业所得税时使用,以及实行核定应纳所得税额的居民企业年度终了后，在规定的时限内按照实际经营额或实际应纳税额向税务机关申报纳税时使用。
核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至12月31日。
纳税人年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为实际生产经营之日的当月1日至12月31日。
纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
纳税人年度中间开业且年度内中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人编码”：填报地税机关核发的纳税人编码号码。
4、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。
填写本年度累计取得的各项收入金额，其中纳税人按照税法规定可享受的不征税收入、免税收入、减计收入从该行中减除后填报。
2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。
计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
4、第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。
填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。
计算公式：应纳税所得额=第4行“成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。
年度企业所得税申报流程
年度企业所得税申报流程1、系统初始设置：包括纳税人信息和初始数据核对。
⑴纳税人信息：填写纳税人税务登记相关基本信息。
⑵税款所属时期：填写纳税人税款所属时期起、所属时期止（系统默认状态为2010.01.01-2010.12.31）;同时选择征收方式:“查账征收”或“核定定率征收”。
⑶初始数据：填写纳税人年度申报信息中需根据税务机关CTAIS（中国税收征管信息系统）进行初始化的数据和信息。
⑷研发费用、设备与创投台帐：填写纳税人研发费用、环保设备、节能节水设备、安全生产设备、其他设备、创投设备抵免相关数据。
2、年度申报表填写：包含有年度纳税申报表及其附表和财务报表的录入、保存和修改。
鉴于年度纳税申报表许多数据相为依据的复杂性及相关数据的逻辑关系，建议填写年度申报表的步骤按如下列示进行：⑴第一步附表一：收入明细表（金融企业收入明细表、事业单位社会团体民办非企业单位收入明细表）附表二：成本费用明细表（金融企业成本费用明细表、事业单位社会团体民办非企业单位支出明细表）研发费用：研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表⑵第二步附表五：税收优惠明细表附表六：境外所得税抵免计算明细表附表七：以公允价值计量资产纳税调整表附表八：广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表附表九：资产折旧、摊销纳税调整明细表附表十：资产减值准备项目调整明细表附表十一：长期股权投资所得（损失）明细表⑶第三步附表三：纳税调整项目明细表⑷第四步附表四：企业所得税弥补亏损明细表⑸第五步主表：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A表）利润表资产负债表3、关联业务报告填写: 包含有关联业务报告及其附表的录入、保存、修改和打印等功能。
⑴第一步表一：关联关系表⑵第二步表三：购销表表四：劳务表表五：无形资产表表六：固定资产表表七：融通资金表⑶第三步表二：关联交易汇总表表八：对外投资情况表表九：对外支付款项情况表4、审核打包：对申报数据进行校验，并将其压缩打包到U盘。
个体工商户年度所得税b表申报申报流程
个体工商户年度所得税B表申报流程
一、申报准备
1.了解政策法规
（1）国家税务政策
（2）地方税务政策
2.收集申报资料
（1）身份证明文件
（2）营业执照复印件
（3）财务报表
€①资产负债表
€②损益表
（4）银行对账单
（5）其他相关凭证
二、申报方式选择
1.电子申报
（1）注册税务电子平台
（2）下载申报软件
2.纸质申报
（1）前往税务局领取表格（2）填写纸质表格
三、填写B表
1.确定填写内容
（1）基本信息
€①姓名
€②营业执照号
（2）收入信息
€①营业收入
€②其他收入
（3）成本费用
€①营业成本
€②管理费用
2.核对信息
（1）确认填写无误
（2）计算税额
四、提交申报
1.电子提交
（1）登录税务电子平台
（2）上传申报表
2.纸质提交
（1）前往税务局提交（2）确认提交回执
五、审核与反馈
1.税务局审核
（1）初审
（2）复审
2.结果反馈
（1）审核通过
€①发送确认通知（2）审核不通过
€①说明原因
€②要求补充材料
六、缴纳税款
1.确认缴纳方式（1）网上银行转账（2）线下银行缴纳
2.缴纳时间
（1）确定缴纳截止日期（2）保留缴款凭证
七、归档与保存
1.保存申报资料
（1）电子版备份
（2）纸质文件归档
2.定期检查
（1）更新信息
（2）准备下一年度申报。
企业所得税纳税申报操作手册总册
网上税务局企业所得税纳税申报操作手册
总册
本操作手册适用于：需要申报企业所得税纳税申报的纳税人、办税人员、税务人员网上税务局企业所得税纳税申报报表主要有：企业所得税预缴纳税申报（A类）、企业所得税预缴纳税申报（B类）、企业所得税年度纳税申报（A类）、企业所得税年度纳税申报（B类）、企业所得税分支机构年度纳税申报。
纳税人（企业）可根据企业缴纳税款方式进行选择性填报，其中：企业所得税预缴纳税申报（A类）、企业所得税年度纳税申报（A类）及企业所得税分支机构纳税申报适用于“查账征收的居民企业”填报；企业所得税预缴纳税申报（B类）、企业所得税年度纳税申报（B 类）适用于“核定征收的居民企业”填报。
结合纳税人实际情况，企业所得税申报主要分下面五中情况：
一、针对已开通网上税务局且在税务机关指定的限缴期内且已签订全国横联协议
的，可通过登录网上税务局纳税人端进行企业所得税纳税申报及缴款操作，申报流程如下：
二、针对已开通网上税务局且已超过税务机关指定的限缴期且已签订全国横联协议的，可通过登录网上税务局“暂存”需要申报的信息，去税务大厅进行完税操作，申报流程如下：
三、针对已开通网上税务局且未签订全国横联协议的，可通过登录网上税务局“暂存”需要申报的信息，去税务大厅进行完税操作，申报流程如下：
四、针对未开通网上税务局且已签订全国横联的，可去税务大厅进行缴税操作，申报流程如下：
五、针对未开通网上税务局且未签订全国横联的，可去税务大厅进行缴税操作，详细内容查看各分册。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2、如果忘记密码，可以点击图1-1右下角的“找回密码”，找回密码；
3、在开通网厅和找回密码时，如没有可供选择的手机号码，需联系主管税务机关办税大厅窗口工作人员修改联系人信息。
4、为了更方便的使用网上办税服务厅，请参照以下链接，配置本地的电脑环境：
输入“纳税人识别号”和“密码”后，点击登录按钮后即可进入角色选择页面，如图1-2。
图1-2
点击相应的“角色图标”即可进入主界面，如图1-3。
图1-3
（二）、证书登录：
证书登录前提需要安装导入国税领取的CA证书，点击图1-1所示的“CA证书登录”按钮，进入CA证书选择页面，如图1-4。
图1-4
选择相应的CA证书后，点击“确定”按钮，即可进入角色选择页面，如图1-2。点击相应的“角色图标”即可进入主界面，如图1-3。
/bsfw/bspd/cjwt/201204/t20120411_130911.htm
5、具体登录方式请参考以下链接：
/bsfw/bspd/bsxxczzn/201203/t20120330_130157.htm
确定信息无误后可以填写当期的报表，其中灰色背景项不可填写，白色背景色项可自行填写。
具体表单填报说明，请参看申报页面右侧的填表说明，如图3-2。
图3-2
填写完毕后，点击“暂存”按钮，则可将已填报表临时存放于网上办税服务厅，可供下次继续填写，不会进行申报；只有点击“申报”按钮才会进行申报。
点击申报后，系统会弹出确认页面（如图3-3），包含本期应交的税款等信息，确认无误后点击“确定”，即可将申报信息提交给系统处理。
企业所得税
（纳税人版）
版本号
修订人
时间
1.1
李明
2013/01/22
本表适用于实行核定征收企业所得税的居民纳税人在年度申报企业所得税时使用。
一、登录
首先通过宁波国税网（），进入办税服务厅登陆界面，如图1-1。
图1-1
登陆可选“普通登录”或者“证书登录”。
（一）、普通登录：
图3-3
如申报成功则系统根据填写的内容给纳税人返回网上办税回执单，其中显示当前申报表的凭证序号、申报表名称和应补（退）的所得税额等，如图3-4。
图3-4
四
纳税人可以在“申报表打印”中查看是否已申报成功，如图4-1；
图4-1
点击进入到申报信息查询页面，如图4-2。
图4-2
选择“征收项目”为企业所得税，以及“所属时期起”、“所属时期止”，点击“查询”即可显示如图4-3所示的申报成功的信息。
图4-3
点击相应的“打印申报表”按钮，即可进入对应的打印页面，如图4-4。
图4-4
点击“打印”，进入打印预览页面，如图4-5所示。
图4-5
点击“打印”，即可打印申报表。
注：在打印申报表之前，需安装打印控件，具体参考以下链接：
/bsfw/bspd/cjwt/201204/t20120411_130911.htm
图3-1
报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间等。
“纳税人识别号”：自动显示税务登记证号码，一般为15位、18位或2称全称。
“税款所属期间”：为税款所属期年度第一日至所属期年度最后一日。
如信息有误，点击如图3-1所示页面底部的“清空”按钮。
五
纳税人申报之后，可以在主界面查看扣款情况。在界面左边选择点击“缴款凭证打印”，如图5-1。
图5-1
在打开的界面中选择相应的“缴款日期起”和“缴款日期止”，点击“查询”，系统将会显示缴款信息列表，如图5-2。
图5-2
选择一条缴款信息，点击“下一步”，即可显示如图5-3所示的电子缴款凭证。
图5-3
点击“打印”可打印电子缴款凭证。
二
点击左边导航树上的“企业所得税年度B类”链接，如图2-1。
图2-1
进入申报方式选择页面，如图2-2。
图2-2
申报方式为在线申报。在线申报无需下载安装相关软件，可以在线填写，在线提交。
三
如果选择在线申报，操作如下：
如图2-2所示，点击“在线填写表单”，系统会根据纳税人实际身份情况，打开企业所得税年度纳税申报表(B类)，其中表中要填写的栏次根据纳税人身份的不同而有所不同，如图3-1。