13内部审核控制程序
内部审核控制程序范本
内部审核控制程序范本第一章总则第一条为了保证企业内部管理的规范性和有效性，同时确保企业财务情况的真实可靠，特制定本内部审核控制程序。
本程序是内部审核工作的指导性文件，适用于本企业各个部门的内部审核工作。
第二章内部审核组织第二条本企业设立内部审核组织，由内部审核部门负责组织和实施内部审核工作。
内部审核部门的职责包括但不限于：制定内部审核计划、组织内部审核人员培训、落实内部审核工作、提供内部审核意见和建议等。
第三章内部审核计划第三条每年初，内部审核部门制定下一年度的内部审核计划。
内部审核计划应当根据企业的实际情况和风险评估结果确定重点审核对象和审核区域，并确定审核的具体日期和时间。
第四章内部审核工作第四条内部审核部门根据内部审核计划实施内部审核。
内部审核应当在不打扰正常工作秩序的前提下进行，审核对象应予以配合。
第五条内部审核应当包括但不限于以下内容：（一）审核目标的设定，即审核的范围和目的。
（二）审核依据的确定，即审核的法规、规章和政策依据。
（三）审核方法的选择，即采取何种方式进行审核。
（四）审核程序的执行，即内部审核员按照规定程序进行审核。
（五）审核结论的形成，即根据审核结果，对审核对象提出意见或建议。
（六）审核报告的编写，即将审核结果以书面形式向被审核对象和内部审核部门报告。
第六条内部审核人员应当具备专业知识和丰富的工作经验，熟悉企业内部管理制度和法律法规，具备敏锐的分析能力和良好的沟通能力。
第七条内部审核人员应当保守审核对象的商业秘密，不得泄露审核对象的信息。
第八条内部审核部门应当定期对内部审核人员进行培训，以提升内部审核人员的专业能力和工作水平。
第九章内部审核意见和建议第九条内部审核部门根据内部审核结果，提出审核意见和建议。
审核意见和建议应当具有可操作性和针对性，以帮助企业完善内部管理和控制。
第十条内部审核部门应当及时将审核意见和建议反馈给被审核对象，并跟踪落实情况。
第十一章内部审核报告第十一条内部审核部门应当将审核意见和建议整理成内部审核报告，并报送给企业的高级管理层。
内部审核控制程序流程图
内部审核控制程序（附流程图）1 更多搜索AIEIN质量了解1目的本程序规定了内部审核对质量管理体系的适宜性、充分性和有效性进行评审的程序和要求，旨在通过内部审核，确保本公司质量管理体系充分、适宜和有效地满足ISO9001:2018标准要求。
并通过内部评审不断改进质量管理体系。
2范围适用于本公司内部质量审核。
3职责3.1管理者代表批准内部审核组长和审核员。
3.2审核组长编制《内部审核计划》，实施内部审核工作，并对受审方的纠正措施进行监督验证，由审核组追踪其有效性。
3.3各部门配合内部审核工作。
4工作程序4.1内部审核的策划4.1.1由管理者代表组织相关部门对本年度的内部审核工作进行策划，并确定内部审核的时间。
4.1.2内部审核每年至少进行一次，审核的范围要覆盖质量管理体系的全过程。
4.1.3如遇下列情况，可增加审核的频次：a.为接受第三方质量体系审核，需对质量体系做出评价时；2 更多搜索AIEIN质量了解b.当出现严重不合格和重大质量事故时；c.其它特殊情况时。
4.1.4内部审核计划需报总经理批准后实施。
4.2审核前准备4.2.1委外培训内部审核员，进行资格认可，并由管理者代表聘任内审员。
4.2.2每次审核前管理者代表根据年度审核计划，组成审核组，指定审核组长。
4.2.3审核组长负责编制本次审核实施计划，主要内容包括：a.审核目的、审核范围、审核时间；b.审核组组成及分工；c.《内部审核计划》、受审核部门等。
审核计划需经总经理批准后，于两周前发送《内部审核通知》到受审部门。
4.2.4审核组长召集审核组成员确认审核分工，并确定审核的有关原则。
为确保审核的客观性和公正性，分工时应注意委派与审核对象无直接关联者担任。
4.2.5审核员应按分工确定本次审核要查的重点，依据有关的质量体系文件的要求编制《内部审核检查表》。
4.3审核的实施3 更多搜索AIEIN质量了解4.3.1现场审核的方法是询问、查见证性资料等。
COP-13内部审核控制程序
编制审核：批准：1、目的规范本公司对质量管理体系审核的过程，以确保质量管理体系的符合性、充分性和有效性。
2、范围适用于本公司有关内部审核的计划、组织内部审核工作。
3、职责3.1管理者代表负责审批内部审核计划，组织内部审核工作，。
3.2 审核员负责按照计划的安排完成审核工作。
3.3 各部门负责配合审核工作，完成与本部门有关的不符合项的整改项目。
4、工作程序4.1审核策划4.1.1管理者代表负责策划本公司的内部质量管理体系的审核工作。
4.1.2原则上，对整个质量管理体系的全面审核每年应不少于1次，并覆盖到ISO9001标准的所有条款及本公司的各个职能部门。
4.1.3审核一般可安排在认证机构监督审核前1个月左右进行，由管理者代表确定具体的时间；特殊情况下，如质量管理出现较大的问题、需要对某些关键工作加强管理时、体系内部出现意外情况，导致质量管理体系可能不稳定运行时，应安排进行临时性的审核。
4.1.4根据审核的安排，由管理者代表主导，办公室负责制订每年度“内部审核计划”,规定审核的内容和预计的时间安排。
每次审核应根据审核的内容编制“审核实施计划”，明确：审核目的、审核范围、审核依据、审核组成员、具体的时间安排及审核组分工、被审核部门的配合要求以及审核的重点及注意事项等。
4.1.5由管理者代表审批“内部审核计划”，对审核安排的合理性，人员的资格，审核的关注点等进行确认。
4.1.6“内部审核计划”应至少提前5天分发到被审核部门，以便于工作的准备和安排。
被审核部门如对审批提出修改意见应在审核日2天以前提出，由办公室处理。
4.2审核小组4.2.1审核应保证独立性，审核人员不可以审核本部门的工作。
从事审核的成员应经过培训合格的内部审核员，做审核安排时，应注意审核时间的合理性，不可太短，也不可冲突。
对被审核部门来说，应尽量安排熟悉其工作的审核员进行审核。
编制审核：批准：4.2.2审核小组成员在审核组长的带领下，在审核前准备“审核检查表”，以便于审核的展开。
内部审核控制程序
内部审核控制程序简介内部审核控制程序是指公司或组织对自身内部业务工作进行监督、监控和管理的一种内部控制制度。
它旨在确保公司或组织的内部流程、事务、财务以及其他关键方面的稳定性和准确性。
内部审核控制程序旨在确保一个合法、规范、透明、高效的内部管理制度。
这种管理制度有着显著好处，包括提高决策的质量，提高内部控制的可靠性和透明度，减少决策制定的不确定性和风险。
内部审核控制程序流程1.制定内部审核控制程序公司或组织需要设计并建立内部审核控制程序。
根据公司或组织的实际需求，制定具体的内部审核控制程序，并根据控制程序的要求，建立相关的审核机制。
2.实施内部审核控制程序根据内部审核控制程序的要求，进行内部审核行为，并记录实施情况。
审核内容包括业务流程、财务、内部控制、人员管理等方面。
3.审核结果分析根据审核情况以及审核结果，进行结果分析，并提取问题和不足点。
通过分析结果，对审核控制程序进行优化和完善，使其更加准确和有效。
4.提出整改建议根据审核结果分析，制定整改方法和方案，提出可行的整改建议，并落实整改计划。
同时特别要注意，整改计划需要按照公司或组织内部审核控制程序的最高标准进行实施。
5.效果检查对整改计划进行跟踪检查，检查数据的准确性，并根据公司或组织内部审核控制程序的标准，进行检查结果的分析。
通过效果检查，总结和提高审核控制程序效果和质量。
内部审核控制程序的特点1.具有多元化和综合性。
内部审核控制程序所监督的业务范围包括公司或组织的未来战略规划、内部控制制度、财务、人力资源、销售管理及其它方面的事务。
2.性质综合。
内部审核控制程序是一个综合性的管理制度，对于公司或组织的分钟事务都可以进行审核和监控。
3.独立性。
内部审核控制程序的审核相关责任人与被审核部门的业务员是相互独立的，并不干涉被审核部门的正常运营流程。
4.预防性。
内部审核控制程序是预先进行预防，避免不必要的风险和漏洞，提高整个公司或组织的效率和效能。
内部审核控制程序
1目的对质量管理体系内部审核方案的策划、实施及报告等工作进行控制，以确定质量管理体系的符合性、有效性与持续性,确保体系的有效运行和改进。
2范围适用于对本公司质量管理体系内部审核工作的控制。
3职责3.1管理者代表:提出内审要求,组织审核组，任命组长,批准审核计划与报告。
3.2内审组长:组织、领导内审策划、实施、报告及后续工作。
3.3内审组:编制内审计划、检查表,实施现场审核,提出内审报告,进行跟踪验证。
3.4企发部:协助内审实施，保存有关记录。
3.5各部门:接应内审,进行相应整改。
4程序4.1内审方案的策划每年在1月份内，要覆盖全公司范围和过程进行一次全面内审方案策划,形成“年度内审计划”，包括：内审的时机、范围、准则、内审员的资格培训等内容。
4.2成立内审小组4.2.1管理者代表在“年度内审计划”规定的日期前10天提出具体内审的要求,在具有内审员资格的人员中选定和组成审核组，同时任命组长。
4.2.2审核组对审核日程、目的、准则、范围、方法、人员等进行策划，审核员不得安排审核自己的工作,并于内审实施一周前形成“内部审核计划”，报管理者代表审批后公布。
4.3内审的准备4.3.1审核组组织熟悉、准备相关文件,并按分工编写“内部审核检查表”。
4.3.2内审实施前审核组要召开一次预备会,对准备情况进行沟通、检查和充实。
4.4内审的实施4.4.1召开首次会议:要求总裁、管理者代表、决策层、各部门负责人及审核组全体人员准时参加,并在“首/末次会议签到表”上签到，由内审组长主持。
4.4.2首次会议议程:宣布会议开始T宣布内审计划T征求时间安排意见（可做适当调整）T总裁（参加时）、管理者代表提出具体要求T宣布会议结束。
4.4.3现场审核:根据审核准则和内审计划及检查表要求,对过程或部门进行现场审核，收集客观证据，并在“审核检查表”上形成记录。
4.4.4组内沟通:审核过程中，审核组每天至少要沟通一次,交流有关信息,并由组长根据情况协调有关审核工作。
内部审核控制程序
1 目的验证公司的质量管理体系是否符合自身质量管理体系要求及标准的要求，验证质量管理体系是否得到有效的实施和保持，为保证质量管理体系有效运行及持续改进提供依据。
2 范围适用于公司内部质量管理体系运行情况的审核。
3 职责3.1管理者代表负责选定审核组长及审核员，并审批内部体系审核计划，处理审核组与受审核方的争议。
3.2审核组负责制定并执行审核实施计划，提交审核报告，跟踪不合格项纠正措施的实施。
3.3受审核部门配合内部体系审核，并对审核中发现的问题及时进行整改。
3.4 负责内部审核资料的归档保存。
4 程序4.1审核计划4.1.1年度内审：每年由管理者代表组织相关人员制定《内部审核计划》，经管理者代表批准后发放。
在以下几种情况，必要时应进行计划外的临时审核。
a）法律法规及其他外部要求变化；b）相关方（顾客、供方、所有者、员工、社会等）的要求；c）发生重大的质量事故；d）管理体系大幅度变更（如：组织结构，质量方针、目标，产品、设备重大变动等）。
4.1.2年度内审计划的内容：根据拟审核的活动和区域的状况和重要程度以及以往的审核结果，每年至少覆盖所有部门、过程一次以上。
审核计划的主要内容：a）审核目的、范围和依据；b）受审核部门及时间（月份）。
4.2审核前的准备4.2.1审核组的组成：a）审核人员必须是接受过内审员培训并经管理者代表任命，也可聘用外部有资格的人员担任。
由提出内审员的能力要求并定期对内审员进行考核，以确保内部审核员具有相应的能力；b）必须保证审核人员客观公正，审核人员须与被审核部门无直接责任关系。
c）管理者代表指定具有较强独立工作能力的审核人员任审核组长。
4.2.2在审核前10天，由审核组长召开一次审核小组会议，明确《内部审核计划》并进行任务分工。
4.2.3《内部审核计划》的内容：a）审核的目的、范围和依据；b）审核组成员（明确审核组长及分组）；c）审核时间及日程安排；d）受审核部门及审核内容。
内部审核控制流程说明
内部审核控制流程说明内部审核控制是指组织内部为了确保业务活动的合规性、准确性和可靠性而进行的一系列审核和监督措施的总称。
内部审核控制流程是指按照一定的程序和要求，组织内部对业务活动进行审核的具体步骤和方法。
下面将详细介绍内部审核控制流程的具体内容。
一、目标设定与计划制定1.确定审核控制的目标和目的：明确内部审核的目标，例如确保财务报表的准确性、合规程序的执行等。
2.确定内部审核的范围和周期：确定需要进行内部审核的业务范围和时间周期，例如财务报表、人力资源管理等。
3.制定内部审核计划：根据目标和范围制定内部审核计划，包括审计对象、审计程序、分工和时间安排等。
二、内部审核程序的执行1.收集和整理相关信息：收集与内部审核有关的文件、资料和证据，包括财务报表、合同、审计程序等。
2.审核程序的实施：按照内部审核计划和程序进行检查和审计，对业务活动进行评估和分析。
3.发现问题和异常：在审核过程中发现问题、异常和风险，并记录和报告给相关人员。
三、问题报告和风险评估1.编写内部审核报告：根据内部审核的结果和发现，编写内部审核报告，包括问题、风险和建议等。
2.问题解决和改进计划：根据内部审核报告，制定问题解决和改进计划，并确定责任人和时间进度。
3.风险评估和控制：对内部审核中发现的风险进行评估，并采取相应的控制措施，以降低风险发生的可能性和影响。
四、监督和跟踪1.监督和评估控制措施的执行情况：对问题解决和改进计划的执行情况进行监督和评估，确保控制措施能够有效执行。
2.监测和检查：对业务活动进行定期或随机的检查和监测，及时发现问题和风险。
3.纠正和预防措施的实施：根据监督和检查的结果，及时采取纠正和预防措施，防止问题和风险再次发生。
五、评估和改进1.对内部审核控制流程的评估：定期对内部审核控制流程进行评估和审查，找出不足和改进的空间。
2.内部审核流程的改进：根据评估结果，对内部审核流程进行改进，提高审核效率和效果。
FW-QCP-13内部审核控制程序
文件编号：FW-QCP-13 版次： A/11 目的验证公司内与质量/食品安全管理体系相关的各项活动是否符合相关标准的要求，为保证公司管理体系持续、有效的运行并得以不断完善提供依据。
2 适用范围适用于质量/食品安全管理体系运作的审核。
3 定义无4 权责4.1总经理：审核报告的核准；4.2管理代表：审核策划和实施, 审核小组建立及审核人员；4.3审核小组：内部审核作业执行；4.4相关部门：配合审核作业及不符合项的纠正/预防。
5 作业内容5.1审核方式，本公司审核方式分为下列数种：5.1.1定期性审核：原则上每年两次，由管理代表召集审核小组依据《年度内部审核计划》对公司质量/食品安全体系实施审核，与相关质量/食品安全标准或适当之质量/食品安全文件执行审核。
5.1.2不定期审核：增加审核次数和延长审核时间。
a) 本公司的组织结构,质量与食品安全管理体系发生重大变化;b) 出现较大质量与食品安全事故,或产生连续的顾客或相关方投诉;c) 法律法规或其他外部要求的变更;d) 在接受第二、第三方审核前；e) 在质量与食品安全管理体系认证证书到期换证前。
f)上次审核结果不佳（指每一质量/食品安全体系要项有五个以上之缺失）。
5.2年度内部审核计划的制定：管理代表每年年底拟定《年度内部审核计划》呈总经理核准。
5.3审核小组5.3.1审核小组由管理者代表指派合格的审核员组成。
5.3.2审核时审核小组成员不能为被审核单位所属部门主管或人员。
5.3.3每次审核时之审核小组由管理者代表指定审核小组组长。
5.4管理代表依据《年度内部审核计划》于三天前以《审核行程安排》通知被审核单位审核时间及项目，受审单位对审核时间若有异议时得由管理代表修改之（注：每次安排内审时，应根据上次内审缺失最多的部门及上次内审至本次内审期间体系的维护状况重点检查）。
5.5现场审核作业5.5.1审核首次会议：由管理代表于审核当于首次会议时介绍双方成员、审核项目及审核行程等事项。
内部审核控制程序
内部审核控制程序概述首先，什么是内部审核控制程序？内部审核控制程序指的是一个组织或企业在日常运营中实施的一种保证财务报告准确和遵守法规的重要制度。
内部审核控制程序的目的是确保组织内部的经营、财务和管理活动符合法律法规要求，同时也保证了业务的高效性和可靠性。
内部审核控制流程内部审核控制程序的核心流程包括以下几个步骤：1. 确认审核目的内部审核的目的各不相同，需要根据具体情况制定合适的审核流程。
例如，某公司希望确认其财务报告的准确性，那么内部审核的流程就应该围绕这个目的来制定。
2. 设计审核计划审核计划应当细化到具体的工作步骤和任务，包括谁来实施、何时实施、如何实施等等。
针对不同的审核目标，可采用不同的审核方法和技术，例如文档审查、物理检查、观察和交谈等。
3. 实施审核计划内部审核应由经验丰富的审核员或者专业团队负责，他们应该具备深入了解业务流程、财务报告和内部控制制度等知识，同时应该具有熟练的审核技能。
在实施内部审核计划时，应当重点关注组织内部运营的核心环节，确保对重要信息的准确性进行甄别。
4. 发布审核报告审核报告应当记录审核过程中发现的各类问题和不符合之处，同时也应当提供相应的建议和意见。
审核报告应当更加注重析、实用性和实际性，注重揭示问题的本质和原因，提供改进的建议。
5. 监督审计跟进审核的结果应当得到组织内部的重视，并及时整改发现的问题，确保问题得以彻底解决。
内部审核报告也为组织对业务过程、财务报告和内部控制制度的改进提供了宝贵的参考意见。
内部审核流程中的控制环节内部审核流程需要各种控制环节来确保高质量实施，其中最重要的控制环节包括以下几个方面：1. 人员管理控制人员管理包含着人员的招聘、考核、培训等方面，对于内部审核流程来说，需要保障审核人员的专业技能和职业道德，让他们能够熟练、正确地完成审核的任务。
2. 审核计划的控制审核计划是整个审核大计的基础，一份合理，全面和切实可行的审核计划可以为内部审核的高效实施提供必要的保障。
TB13《内部审核控制程序》C版
文件修改记录目录1.目的2.适用围3.定义4.职责5.程序5.1年度审核策划5.2 审核的实施5.3纠正措施的实施和验证5.4审核资料管理6.相关文件7.附件8.记录9.业务流程TB13内部审核控制程序1.目的通过有计划地组织内部审核活动，发现和纠正管理活动及体系运行中的问题，不断提高公司的一体化管理体系运行的符合性、有效性。
2. 适用范围适用于公司一体化管理体系的内部审核活动。
3. 定义3.1审核：为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件夹的过程。
3.2 审核证据：与审核准则有关并能够证实的记录、事实陈述或其他信息。
4.职责4.1 最高管理者批准公司年度审核计划。
4.2 管理者代表审核公司年度审核计划，并组织管理体系内部审核工作，批准内部审核报告。
4.3 安质部负责编制年度审核计划，并组织内部审核工作的实施。
4.4 审核组长和审核员按计划实施现场审核。
4.5 受审核部门按审核计划要求提供与质量、安全、环境相关活动的客观的证据，并对本部门出现的不符合项采取预防/纠正措施。
5. 程序5.1 年度审核策划5.1.1 年度审核计划的编制安质部负责编制公司年度审核计划。
年度审核计划一般包括下列内容：a）审核的目的和范围；b）审核依据；c）审核的计划安排；d）被审核的部门及频次；e）与审核有关的配合要求等。
5.1.2 年度审核计划由管理者代表审核，公司总经理批准。
5.1.3 公司内部审核每年至少组织一次，间隔不得超过12个月，并且要覆盖公司的所有活动、区域以及体系标准的全部内容。
但当发生下列情况时要追加审核次数：a）发生重大质量、安全、环境事故时；b）顾客或相关方有严重投诉时；c）公司机构变化时；d）体系变化等情况时；e）安质部认为有必要，且经管理者代表同意时。
5.2 审核的实施5.2.1 组织审核组并任命审核组长审核组成员应选择与被审核部门无直接责任者担任，并具备下列条件：a）中专以上学历，具有三年以上公司工作经验；b）诚实、公正，有较强的工作责任心；c）经过培训考核合格，具备相应的能力。
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1、目的: 验证公司内部质量活动是否符合质量管理体系规定的要求，为保持体系的有效运行及持续改进提供依据。
2、范围:适用于本公司质量管理体系实施情况的内部审核。
3、职责
3.1总经理审批内审计划。
3.2管理者代表选定审核组长及审核员，并编制年度内审计划。
3.3审核组负责制定并执行内审实施计划，提交内审报告，跟踪不合格项纠正措施的实施。
3.4受审部门配合，并对审核中发现的问题及时进行改进。
4、工作程序（流程图见后）
4.1审核计划
4.1.1管代负责编制《内审年度计划》，于每年初报总经理批准。
4.1.2内审年度计划的内容包括：
a．审核时间
b．审核内容
c．审核部门等
4.1.3一般内审每年进行一次，当发生组织结构变动、体系变化、严重不合格及重大顾客抱怨时，经总经理批准，可增加内审频次。
4.2审核准备
4.2.1审核组的组成
a．审核人员为经过内审员培训合格并经授权的内审员。
b．内审员需具有适当的个人素质（如：有分析、判断能力、冷静、善于沟通等）。
c．管理者代表指定具有内审员资格和较强独立工作能力的审核人员为组长。
d．审核员不可审核自己的工作。
4.2.2由审核组长编制内审实施计划,经管理者代表批准后,提前一周通知受审方。
4.2.3内审实施计划的内容包括:
a审核目的
b审核范围
d审核组成员
e审核日程安排
4.2.4在内审实施之前由内审组长组织内审员编写《内审检查表》，内容应覆盖当次审核的所有要求及所有部门，检查表作为现场审核依据之一。
4.3 审核实施
4.3.1审核组召开首次会议及实施内审
4.3.2审核员向受审部门说明审核目的、范围和所采用的方法，陈述审核的时间安排等相关事项。
4.3.3审核员按照检查表所列出的内容，逐项检查并如实记录通过面谈、文件记录查阅和现场观察得到的事实。
如发现重大的可能导致不合格的线索，即使不在检查表之列也应予以调查并记录。
4.3.4审核组根据检查记录的事实，对照审核依据进行评价并对所确定的不合格项填写《不合格项记录表》经责任部门签字确认在末次会议后分发到各责任部门。
4.3.5审核结束后，召开末次会议，由审核组长及审核员向有关领导和被审核部门汇报审核情况，以便他们能够清楚地理解审核的结果并引起对审核结果的重视。
4.4内审报告
4.4.1内审报告由审核组编写,经管理者代表审批后,发放至相关部门，报告内容应包括:
a. 审核目的和范围；
b. 审核的依据；
c. 审核组成员和受审部门及代表；
d. 审核综述和结论；
e. 不合格项摘要及整改期限
4.5纠正措施及跟踪
4.5.1不合格项责任部门在收到《不合格项记录表》后，应立即按《改进控制程序》进行原因分析后制定纠正措施并实施。
4.5.2审核组对责任部门采取的纠正措施进行效果追踪评价并记录。
4.6审核记录
4.6.1内审产生的所有记录均按《记录控制程序》执行。
4.6.2审核报告和纠正措施实施情况由审核组长交管理者代表审核后，再由管理者代表
提交总经理，作为管理评审的输入。
5
、相关文件
5.1
《改进控制程序》
5.2
《记录控制程序》 6、相关记录
6.1《内审年度计划》 6.2《内审实施计划》 6.3《内审检查表》 6.4《不合格项记录表》 6.5《内审报告》
流 程 图。