现金管理制度
现金管理制度
现金管理制度(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如管理制度、企业管理、岗位职责、心得体会、工作总结、工作计划、演讲稿、合同范本、作文大全、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor.I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!And, this store provides various types of practical materials for everyone, such as management systems, enterprise management, job responsibilities, experiences, work summaries, work plans, speech drafts, contract templates, essay compilations, and other materials. If you want to learn about different data formats and writing methods, please pay attention!现金管理制度第1篇现金管理制度现金管理制度(一)第一章总则第一条为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
现金管理制度
现金管理制度为确保公司资金安全、提高资金使用效率，特制定本现金管理制度。
一、现金管理原则1. 严格遵守国家有关现金管理的法律法规，确保现金的合法、合规使用。
2. 坚持收支两条线原则，确保现金收入和支出的清晰、准确。
3. 强化内部控制，防止现金损失和挪用。
二、现金收入管理1. 所有现金收入必须及时存入公司指定账户，不得私自保管。
2. 收入现金时，必须开具正式收据，并由收款人和交款人共同签字确认。
3. 每日收入现金必须在当日内进行清点，并与账目核对，确保账实相符。
三、现金支出管理1. 所有现金支出必须有明确的用途和合理的预算，不得随意支出。
2. 支出现金前，必须填写现金支出申请单，并经相关负责人审批。
3. 支出现金时，必须由经手人和审批人共同签字确认，并妥善保存相关凭证。
四、现金保管1. 指定专人负责现金的保管工作，确保现金的安全。
2. 现金必须存放在安全的保险柜中，并定期更换密码。
3. 每日工作结束后，必须对现金进行盘点，确保账实相符。
五、现金审计1. 定期对现金进行内部审计，检查现金收入、支出和管理的合规性。
2. 发现现金管理中的问题，应及时采取措施进行整改，并追究相关责任人的责任。
3. 审计结果应形成书面报告，并向公司管理层报告。
六、违规处理1. 对于违反现金管理制度的行为，将根据情节轻重给予相应的处罚。
2. 情节严重的，将依法追究法律责任。
七、本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释和执行。
通过上述现金管理制度的实施，公司将能够更好地管理现金，确保资金的安全和高效使用。
现金管理制度
现金管理制度第一章总则第一条为加强公司现金管理，规范现金收支行为，确保现金资产的安全与完整，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及现金收付的业务活动，包括现金的提取、保管、使用、盘点及记录等各个环节。
第三条现金管理遵循“安全第一、收支清晰、限额管理、日清月结”的原则，旨在提高资金使用效率，防范现金风险。
第二章现金的提取与保管第四条公司应根据日常经营需要，合理预测并确定现金库存限额，报经财务部门负责人批准后执行。
超过库存限额的现金应及时存入银行。
第五条现金的提取应严格按照公司审批流程进行，由出纳人员持有效凭证到银行办理。
提取大额现金时，应提前向银行预约，并采取相应的安全防范措施。
第六条现金应存放在安全、可靠的保险柜中，保险柜应放置于公司指定的安全区域，并由专人负责管理。
保险柜的开启密码和钥匙应分别由两人以上保管，不得由同一人保管。
第三章现金的收付与记账第七条现金收付应坚持“收有凭、付有据”的原则，所有现金收支业务必须取得合法有效的原始凭证，并经过审批流程后方可办理。
第八条出纳人员应认真审核每一笔现金收支业务，确保凭证真实、合法、有效，金额准确无误。
对于不符合规定的凭证，出纳人员有权拒绝办理。
第九条现金收付业务完成后，出纳人员应及时、准确地在现金日记账上登记收支情况，并做到日清月结，确保账实相符。
第四章现金的盘点与检查第十条公司应定期（如每月末）对库存现金进行盘点，以检查现金的实际库存数与现金日记账的账面余额是否一致。
盘点工作应由出纳人员以外的其他财务人员进行，出纳人员应配合盘点工作。
第十一条盘点结束后，应编制现金盘点表，对盘点结果进行分析，如有差异应及时查明原因并报告财务部门负责人。
对于长款或短款，应按规定程序进行处理。
第五章现金管理的监督与检查第十二条公司应建立健全现金管理的内部监督机制，定期对现金管理制度的执行情况进行检查，确保制度得到有效执行。
现金管理制度8篇
现金管理制度8篇在现在的社会生活中，接触到制度的地方越来越多，制度是指要求大家共同遵守的做事规程或行动准则。
拟起制度来就毫无头绪？这次美丽的我为您带来了现金管理制度最新8篇，倘若对您有一些参考与帮忙，请共享给最好的伙伴。
现金管理制度篇一依照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，开户单位如违反《现金管理暂行条例》的有关规定，开户银行有权责令其停止违法活动，并依据其情节轻重给子警告或罚款。
按规定，开户单位有下列情况之一的，予以警告或罚款：(l)超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10%～30%惩罚；（2）超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的10%～30%惩罚；（3）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10%～30%惩罚；（4）未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的10%～30%惩罚；（5）单位之间相互借用现金的，按借用金额10%～30%惩罚。
有下列情况之一的，一律处以罚款：(l)保存账外公款的，按保存金额10%～30%惩罚；（2）对现金结算予以比转账结算优惠待遇的，按交易额的10%～50%惩罚；（3）只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10%～50%惩罚；（4）开户单不实行转账结算方式购置国家规定的专项掌控商品的，按购买金额50%至全额对买卖双方惩罚；（5）用转账凭证套取现金的，按套取金额30%～50%惩罚；（6）编造用途套取现金的，按套取金额30%～50%惩罚；（7）利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额30%～50%惩罚；（8）将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额30%～50%惩罚；（9）发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或流通额30%～50%惩罚。
实在惩罚方法由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行依据上述原则和当地实际情况订立。
开户单位对开户银行作出的惩罚决议不服的，必需首先依照惩罚决议执行，然后在10日内向当地人民银行申请复议；开户单位对人民银行作出的复议决议不服的，可自收到复议决议之日起30日内向人民法院起诉。
现金管理制度(全新完整版)
现金管理制度第一章总则第1条为规范企业内现金管理工作，提高资金使用效率和安全性，特制定本规章制度。
第2条本制度适用于企业内所有现金管理工作，包括资金存储、资金支付、资金使用等环节。
第3条现金管理应遵循“合法、安全、便捷、高效”的原则，确保现金的安全和有效使用。
第二章财务部门职责第4条企业应设立财务部门，负责现金管理工作。
财务部门应制定现金管理标准和操作规程，并组织现金管理工作人员的培训和考核。
第5条财务部门应负责对现金进行统一管理，包括现金的存储、支付、使用等方面。
第6条财务部门应根据企业内部控制要求，制定现金管理的安全保密制度，确保现金的安全性和机密性。
第三章现金的存储管理第7条企业应选择安全、便捷、经济的现金存储设施，如银行保险柜、保险箱等。
现金存储设施应定期检查和维护，确保设施的安全性和可靠性。
第8条现金存储应由专人负责，确保现金的安全。
存储现金时应注意现金数量、面额、编号等信息的记录和管理，以便日后的核对和查账。
第9条现金存储应定期进行清点和核对，确保存储的现金与记录的现金数量、面额、编号等信息一致。
第10条企业应定期进行现金的抽查和核实，对于未能及时存储、未按规定存储、现金数量不符等问题，应及时处理和纠正。
第11条现金的存储和使用应有相关记录，包括现金清点记录、现金使用记录、现金结余记录等，确保现金管理的准确性和完整性。
第四章现金支付管理第12条现金支付应根据企业内部控制要求和支付流程，严格控制支付权限和支付金额。
第13条现金支付应由专人负责，支付时应注意支付金额、对象、用途等信息的记录和管理，以便日后的核对和查账。
第14条现金支付应定期进行清点和核对，确保支付的现金与记录的支付金额、对象、用途等信息一致。
第15条现金支付过程中，如有意外情况或安全隐患，应立即停止支付，并及时向上级汇报，同时采取措施保障现金的安全。
第16条现金支付应遵守相关法律法规和企业内部控制要求，对于与业务无关的支付需求，应严格拒绝。
单位现金安全管理制度
一、总则为加强本单位的现金管理，确保现金安全，防范和减少现金管理中的风险，依据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
二、现金管理原则1. 依法合规：现金管理必须遵循国家法律法规，严格执行财务管理制度。
2. 安全为本：确保现金安全，防范现金损失和被盗。
3. 严格管理：现金收支、保管、运输等环节要严格执行规定，确保现金安全。
4. 透明公开：现金收支情况要公开透明，接受监督检查。
三、现金管理职责1. 财务部门负责现金的收、付、存、报、核等管理工作。
2. 出纳人员负责现金的收、付、存、报、核等工作，并承担现金管理的直接责任。
3. 各部门负责人对本部门现金收支安全负总责。
四、现金管理内容1. 现金收入管理（1）现金收入应按规定及时存入银行，不得坐支。
（2）现金收入必须开具合法票据，并在记账联上加盖现金收讫戳记。
（3）现金收入应于当日缴存国库单一账户，当日缴存确有困难的，最迟在次日缴存。
2. 现金支出管理（1）现金支出必须符合国家法律法规和财务管理制度，不得用于违法、违规开支。
（2）现金支出须有合法票据，并在付款的原始凭证上加盖现金付讫戳记。
（3）现金支出应在规定限额内进行，超出限额的支出需经财务部门审核批准。
3. 库存现金管理（1）库存现金限额原则上以三天的日常零星开支所需确定。
（2）库存现金不得超过规定限额，超过限额的部分应存入银行。
（3）库存现金应由出纳人员妥善保管，不得随意存放。
4. 现金支付管理（1）签发支票向银行提取现金，应如实写明用途，不得以任何方式套取现金。
（2）办理属于个人支出或借支现金时，应由领款人提供合法依据。
五、现金管理监督1. 财务部门定期对现金收支、保管、运输等情况进行检查，确保现金安全。
2. 财务部门对现金管理中的问题进行纠正，并追究相关责任人的责任。
3. 单位内部审计部门对现金管理进行审计，发现问题及时报告单位领导。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
现金管理制度(优秀10篇)
现金管理制度（优秀10篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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现金管理制度
现金管理制度(实用版)编制人：______审核人：______审批人：______编制单位：______编制时间：__年__月__日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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现金管理制度
1、现金使用范围
按照《现金管理暂行条例》的规定，本公司在下列范围内使用现金。
（1）、职工工资、津贴、补助、奖金。
（2）、个人劳动报酬。
（3）、各种劳保、福利费用以及国家规定的个人其他支出。
（4）、出差人员必须随身携带的差旅费。
（5）、结算起点以下的零星支出。
（6）、公司规定需要支付现金的其他支出。
2、库存现金限额及日常现金收支管理
（1）、公司日常开支所需现金，最高库存现金限额未2~3天的日常零星开支，按每人每天计算，一般情况下不得超过20元。
（2）、公司的库存现金由出纳员保管，经管现金出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等账簿的记账工作以及会计稽核和会计档案保管工作。
填写银行结算凭证的支票印鉴，不得集中在出纳人员保管，应实行印鉴分管制度。
（3）、公司现金收入应于当日送存银行，当日送存银行确有困难的，出纳人员应请示主管领导同意后，第二天应将收入的现金送存银行，严禁坐支现金。
（4）、建立收据和发票的领用制度，领用的收据和发票必须记数量和起始编号，由领用人员签字，收回收据和发票存根，应由保管人员办理签收手续，对空白的收据和发票应定期检查，以防短缺。
（5）、严格按照规定支取现金，对已经收讫、付讫的凭证，应在有关原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”章。
（6）、签发支票和付款要分别两人盖章，现金收付款凭证，应定期装订成册，由专人保管，对支出的保证金、押金、备用金等，应定期与有关单位和部门清理核对。
（7）、出纳人员的经营的现金必须做到日清日结，并填写“现金收付日报表”报项目经理和主管会计，如业务量不多可以不连续每天报表，但根据上级负责人的需要可及时报出，公司财务副总或内部稽查人员定期或不定期对库存现金进行检查，以保证库存现金的安全与完整。
3、现金的分析检查
（1）、现金支出的分析检查
①现金支出项目是否符合规定范围。
②现金支出的金额有无超出规定限额。
③有关未经批准而坐支现金的现象。
④是否存在贪污或挪用现金漏洞
⑤分析检查备用金制度的执行情况。
（2）、现金结存分析检查
①实际留存的现金是否超出库存现金的限额
②现金账目是否做到逐笔记载现金收付，是否做到日清月结，账款
相符。
③有无不符合财务会计制度规定的凭证、白条顶替现金的现象。
④有无保留帐外公款，即：“小金库”
三、银行存款管理制度
银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分，根据国家规定，本公司在银行开立结算账户本账户，为更好地办理公司存款、取款和转账业务，特制定本制度。
（1）本公司的货币资金，除了在规定限额外的负担以内，可以保留少量现金外，都必须送存银行，公司的银行存款主要包括：基本账户存款、各专业银行、商业银行、非银行机构存款，信用证存款和外埠存款。
（2）银行存款的收支业务由公司出纳人员负责办理，每笔银行存款收入和支出业务都必须经过审核无误的原始凭证编制记账凭证，作为记账的依据。
（3）为了反映银行存款的收入、支出和结存，要设置“银行存款”账户进行核算，按照业务发生顺序以及各存款账户分别组日、逐笔登记，公司的外币存款业务还应区分人民币存款和外币存款进行明细核算。
（4）公司发生外币业务，应当将外币金额折合人民币记账，并登记外币金额和折合率，外币账户的资金增加或减少，一律按国家公布的汇率折合为人民币记账。
月份终了，公司将外币账户的余额按月末国家公布的汇率折合为人民币，作为外币账户的期末人民币余额。
调整后的外币账户人民币余额与原账户余额差额，作为汇兑损益，列做当期财务费用。
（5）银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。
（6）银行账户和账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
（7）银行账户印鉴的使用实行二章分管并用制，即：财务章由出纳保管，另外一枚由财务负责人保管，不准一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差时由总经理委托他人代管。
（8）银行支票的使用规定
①公司所有外购物资（含工程款）每周四下午3：00~5：00为对外结算时间。
②公司财务人员支付每一笔货款、支票，不论金额大小均须总经理签字。
现款现货由分管销售副总签字并负责。
③财务部负责人有权根据资金情况，合理安排付款期限。
④签发支票应使用墨汁或碳素墨水填写，未按规定填写或被涂改冒领的，由签发人负责。
支票大小写金额和收款人不得更改，其他内容如有更改，必须由签发人加盖预留银行印鉴之一证明。
⑤收款人凭现金支票支取现金，须在支票背面书写，持票人到签发的开户银行支取现金，并按银行的需要交验身份证。
⑥如签发的现金支票遗失，可以向银行挂失，挂失前已经支付，银行不予受理，由当事人自己负责，已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失的，可请求收款人协助防范。
⑦必须加强空白支票的管理，不得签发空白支票，严格控制签发空白转账支票，因特殊情况需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销限额，并由领用支票人在专设登记簿上签章，逾期未用的转账支票要及时送回注
销，对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起保存，支票遗失要立即向银行办理挂失手续，必要时更换印鉴字体。
⑧空白支票的签发，事前需财务副总批准，财务人员方可办理。
四、内部银行管理办法
为规范项目管理中的资金管理，加强公司内部银行管理及结算工作，提高财务管理监控职能，保证资金运营质量，特制定本制度。
（1）机构设置：公司在财会部设立内部银行，内部银行是公司资金管理中心，为增强内部银行的权威性，协调各内部单位之间的经济业务关系，促进内部银行业务的属你开展，公司总经理任行长，总会计师任副行长，内部银行内设主任一名，工作人员由4~8任组成，内部银行业务纳入公司财务工作统一管理。
①公司董事会：审批公司对外投资、借贷、担保、抵押等重大经济决策。
②内部银行行长：执行董事会决议，对内部银行管理承担领导责任。
③内部银行副行长：审核并向董事会呈报公司资金计划，监督检查内部银行的运行，对内部银行管理承担具体责任。
④内部银行主任：对内部银行日常业务进行全面管理，提出公司资金收支计划方案，审批公司规定权限内的资金。
⑤开户范围及原则：公司所属项目经理部、专业分公司均在内部银行开立“内部账户”，用于施工生产及经营活动支付业务。
(2)会计科目：内部银行开户单位必须按照财务部规定的会计制定法和公司有关设置和使用会计科目执行。
①内部银行在集团内部银行的资金存款收付结算通过“银行存款—内部银行存款”科目结算；向集团公司内部银行借用资金时，通过“其他应付款—内部银行短期借款”科目核算。
②内部银行设立“内部往来—内部存款—某项目部”、“内部往来—内部借款—某项目部”、“其他应收款—承包成本差异”科目。
③项目经理部设立“内部往来—内部存款”、“内部往来—内部借款”、“其他应收款—项目承包费用”、“其他应付款—承包成本差异”科目；专业分公司设立“内部往来—内部存款”、“内部往来—内部借款”科目。
“内部存款”账户作为“内部借款”账产的备抵账户。
(3)内部银行结算任务：根据企业内外经济往来合理组织结算，并准确、及时、安全地办理结算，保障结算活动正常进行。
(4)各单位和个人办理结算必须遵守国家的法律、法规和本办法的各项规定。
对外各项经济往里，除按国家现金管理规定可以使用现金外，都必须办理转账结算。
(5)内部银行票据：公司内部银行和集团内部银行统一规定的票据和结算凭证，按照规定正确填写，字迹清楚，印章齐全，单位名称写明全称，外单位和异地结算要写明用途、金额、省（自治区、直辖市）、县（市）字样收款单位开户全称。
内部银行票据和结算凭证严禁自印，违者依照有关规定处理。
(6)内部银行开户的单位和个人办理结算必须遵守下列结算原则：
①遵守信用，履约付款。
②谁家的钱进谁家的帐，由谁支配。
③内部银行不垫款。
④存贷计息。