流程审计与流程优化
业务流程审计业务流程的分析和改进方法
业务流程审计业务流程的分析和改进方法业务流程审计：业务流程的分析和改进方法随着企业规模的扩大和竞争的加剧，有效管理和改进业务流程成为了企业提高效率和降低成本的重要手段。
业务流程审计作为一种重要的管理工具，可以帮助企业识别问题、优化流程，并提出改进建议。
本文将从业务流程的分析和改进方法两个方面，探讨业务流程审计的实施。
一、业务流程的分析方法1. 流程图分析法流程图是一种通过图形化的方式展示流程步骤和流程关系的工具。
通过绘制流程图，审计人员可以清晰地了解业务流程的全貌，辨认出流程中的问题和瓶颈。
而在绘制流程图的过程中，可以采用不同的符号和颜色来标示不同的流程步骤和流程关系，提高可读性和理解性。
2. 数据分析法数据分析是一种通过统计和分析大量的业务数据，发现规律和异常的方法。
通过对业务数据的汇总和比对，审计人员可以了解业务流程的数据来源、数据流向以及其中的异常情况。
同时，数据的分析还可以帮助审计人员找到业务流程中存在的风险和漏洞，并提出相应的改进建议。
3. 现场观察法现场观察是一种直接观察业务流程执行过程的方法。
通过亲身参与业务操作或观察实际执行情况，审计人员可以全面了解业务流程的细节和操作规范。
在现场观察的过程中，可以记录下业务流程中存在的问题和不规范操作，并及时与相关人员进行沟通和反馈，以便及时改进。
二、业务流程的改进方法1. 简化流程通过对业务流程的审查和分析，找出其中的冗余环节和重复操作。
然后，可以采取合并环节、优化操作和简化流程的方式，缩短流程的执行时间和阶段，提高工作效率。
2. 自动化处理借助信息技术的发展，许多业务流程可以通过自动化系统进行处理，如采购自动化系统、财务自动化系统等。
通过引入自动化系统，可以减少人为因素的干预，降低错误率和工作成本。
3. 强化内部控制考虑到业务流程中存在的风险和漏洞，需要建立和完善相应的内部控制机制。
通过加强流程监控、设立审批层级、分离职责等方式，可以有效地控制风险，提高业务流程的规范性和可靠性。
审计工作流程优化报告
审计工作流程优化报告一、引言近年来，随着企业竞争日趋激烈，各种不法行为和财务违规现象也日益增多。
为了保证企业财务管理的规范和有效性，审计工作变得尤为重要。
然而，在实际操作中，我们发现了一些审计工作流程存在的问题，为了提高审计效率和准确度，特编写本报告，对审计工作流程进行优化。
二、审计工作流程现状分析1. 审计任务接收及下达流程目前，审计任务的接收和下达主要通过邮件和会议的方式进行。
然而，这样的方式存在信息传递不及时、易出现误解等问题。
同时，审计任务分配不够明确，导致工作量不均衡。
2. 审计调查及证据收集流程审计调查和证据收集是审核过程中的重要环节。
但现有流程需要审计员手动记录和整理信息，效率较低，容易出现信息遗漏和数据混杂，给审计过程带来困难。
3. 审计文件整理和存档流程审计文件的整理和存档是审计过程中的重要环节，也是日后监管和追溯的重要依据。
目前，这一流程主要依赖手写和手动归档，容易出现文件损失、存档错误等问题。
三、审计工作流程优化建议1. 引入信息化系统建议引入信息化系统，通过系统在各个关键环节中自动化处理和管理审计任务、调查和证据收集以及审计文件整理和存档等流程。
系统可以实现审计任务的及时传达、分配的可视化，提高工作效率，减少误解。
2. 制定详细的工作指引和规范为了减少工作量不均和减少错误的发生，建议制定详细的工作指引和规范，明确每个审计任务的分工和要求，提高审计员工作的准确度和效率。
3. 制定标准化的调查和证据收集流程为了提高调查和证据收集的效率和准确度，建议制定标准化的流程和模板，明确每个环节的具体要求和时间节点，避免信息遗漏和数据混杂等问题的发生。
4. 建立电子化的审计文件管理系统为了提高审计文件的整理和存档效率，建议建立电子化的审计文件管理系统，实现审计文件的数字化整理和存档。
同时，还可以通过系统的安全性和权限管理，避免文件损失和存档错误的问题。
四、结论通过优化审计工作流程，引入信息化系统，制定详细的工作指引和规范，以及建立电子化的审计文件管理系统，可以提高审计效率和准确度，减少错误的发生，并且为监管和追溯提供可靠的依据。
审计中的业务流程分析与改进
审计中的业务流程分析与改进一、引言随着现代企业的发展，业务流程的复杂性和多样性呈现出日益增长的趋势，为确保组织的正常运转和实现目标，审计中的业务流程分析与改进显得尤为重要。
本文将探讨审计中业务流程分析的目的、方法以及具体的改进措施，并结合实际案例进行阐述。
二、业务流程分析的目的1. 提高效率和节省资源：通过分析业务流程，识别存在的环节繁琐、冗余混乱、资源浪费等问题，并提出相应的优化措施，以提高工作效率和节省资源。
2. 加强内部控制：业务流程分析有助于识别内部控制缺陷，并提出相应的改进方案，以减少企业面临的风险，并保障资产的安全。
3. 提高决策质量：通过分析业务流程，可以了解企业运营的真实情况，为管理层提供客观、准确的数据和信息，从而提高决策的准确性和科学性。
三、业务流程分析的方法1. 数据收集：通过查阅企业的制度和规章制度、分析企业的文件和报告以及与业务相关的数据，收集相关的信息。
2. 流程建模：采用流程图、业务过程图等工具，对业务流程进行可视化建模，以便更好地理解和分析业务流程。
3. 问题识别与分析：在流程分析的基础上，识别出存在的问题和短板，并进行根本原因分析，找出问题的根源。
4. 改进方案提出：根据问题的识别与分析，提出相应的改进方案，包括优化流程、引入新技术和系统、加强内部控制等。
四、业务流程改进的具体措施1. 流程优化：减少环节和冗余，简化审批程序，提高工作效率。
可通过标准化流程、简化审批程序等方式实现。
2. 引入新技术与系统：利用信息技术手段，进行系统化的数据处理与管理，提高业务处理的准确性与效率。
比如引入ERP系统、数据挖掘技术等。
3. 完善内部控制：加强对关键环节的监控与控制，确保业务流程的规范执行。
建立健全的内部控制制度，明确岗位职责和权限。
4. 人员培训与激励：加强对员工的培训，提升员工业务素质和专业技能。
同时，建立激励机制，激发员工对业务流程改进的积极性。
五、案例分析以某制造企业为例，该企业通过对业务流程进行分析与改进，取得了显著的成效。
审计工作流程优化建议
审计工作流程优化建议在当今竞争激烈的商业环境中，一个高效的审计工作流程对于企业的财务管理至关重要。
然而，由于各种复杂因素的存在，审计部门可能会面临一些挑战，如效率低下、资源浪费以及无法满足监管需求等。
本文将针对这些问题，提出一些优化审计工作流程的建议，以提高审计部门的运营效率并确保财务数据的准确性和合规性。
一、综合规划阶段在审计工作开始之前，综合规划阶段至关重要，其中包括准备工作和项目排期。
合理的综合规划可以提前预判资源需求并分配合适的人员，从而实现高效的工作流程。
以下是几点建议：1. 建立审计项目管理平台：通过引入专业的项目管理工具，可以更好地跟踪和管理每个审计项目的进度及相关资源分配情况。
2. 梳理审计目标和时间表：在项目启动前，和相关部门合作梳理审计目标、时间表以及需要的数据来源，确保审计的准确性和有效性。
3. 制定审计项目计划书：项目计划书应明确每个阶段的工作内容、时间要求和责任分工，以确保审计工作的顺利进行。
二、信息收集阶段信息收集是审计工作的核心环节，直接关系到审计数据的准确性和透明性。
以下是几点建议：1. 采用自动化工具：借助科技的力量，使用自动化工具来收集财务数据，不仅可以提高数据的准确性，还能减少人工操作的错误和时间成本。
2. 加强内外部沟通：与被审计单位以及其他部门保持良好的沟通，及时获取相关信息，并了解组织的变化和风险情况，以便及时调整审计策略。
3. 利用数据分析技术：通过数据分析技术，对大量数据进行筛选、整理和分析，可以提高审计效率，快速识别潜在的风险及问题。
三、审计程序阶段审计程序阶段是整个审计工作的核心环节，它涉及到审计人员进行独立、全面和有效的审计活动。
以下是几点建议：1. 严格遵循审计准则：审计人员应遵循相关的审计准则，确保审计工作的规范性和一致性，同时遵循的原则和方法应与企业的风险和监管要求相一致。
2. 引入数据挖掘技术：利用数据挖掘技术，可以快速发现异常情况和关联性，提高审计人员对重点领域的关注度和审计效率。
审计业务流程优化建议
审计业务流程优化建议在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着日益复杂的经营风险和监管要求。
审计作为一种重要的监督和评价机制，对于保障企业的合规运营、财务稳健和战略目标的实现具有关键作用。
然而，传统的审计业务流程在效率、质量和适应性方面可能存在一些不足，需要进行优化以更好地满足企业的发展需求。
本文将针对审计业务流程提出一些优化建议。
一、审计业务流程现状分析目前，许多企业的审计业务流程存在以下几个方面的问题：1、审计计划制定不够精准审计计划往往基于过去的经验和固定的模板，未能充分考虑企业的战略变化、业务风险的动态演变以及内部资源的实际情况。
这导致审计工作重点不突出，资源分配不合理，影响审计效果。
2、审计证据收集缺乏系统性在审计证据收集过程中，存在证据不完整、不准确、相关性不强等问题。
审计人员可能过于依赖被审计单位提供的资料，而缺乏主动的调查和验证，从而影响审计结论的可靠性。
3、审计沟通不畅审计人员与被审计单位之间、审计团队内部以及审计部门与其他部门之间的沟通存在障碍。
信息传递不及时、不准确，导致误解和冲突，影响审计工作的顺利进行。
4、审计报告质量有待提高审计报告内容不够清晰、简洁，重点不突出，对问题的分析和建议缺乏深度和针对性。
这使得报告使用者难以理解审计结果，无法有效地利用审计成果改进工作。
5、审计后续跟踪不到位审计发现的问题在整改过程中缺乏有效的跟踪和监督，导致问题屡审屡犯，审计的价值未能得到充分体现。
二、审计业务流程优化的目标为了解决上述问题，审计业务流程优化应实现以下目标：1、提高审计效率通过优化流程，减少不必要的环节和重复工作，合理配置资源，提高审计工作的速度和产出。
2、提升审计质量确保审计证据的充分性、可靠性和相关性，提高审计结论的准确性和公正性，增强审计报告的价值和影响力。
3、增强审计的适应性使审计业务流程能够灵活应对企业内外部环境的变化，及时调整审计重点和方法，满足不同类型审计项目的需求。
审计流程优化如何优化审计流程提高工作效率
审计流程优化如何优化审计流程提高工作效率审计流程优化——提升工作效率审计作为一项重要的财务管理手段，对企业的经营状况和财务报表的真实性进行核实，为经营决策提供可靠的依据。
然而，传统的审计流程可能存在繁琐、低效等问题。
为了提高审计工作的效率和准确性，优化审计流程成为迫切需要解决的问题。
一、制定全面的审计计划审计计划是进行审计工作的重要准备工作，合理的计划能够提高审计工作的效率和准确性。
在制定审计计划时，应该充分了解被审计对象的业务特点、风险情况、内部控制制度等，结合实际情况，确定审计的范围、重点和时间安排。
确保审计人员在工作中能够针对重点领域进行全面的审计，避免浪费时间和精力。
二、建立高效的信息化系统依靠信息技术的发展，审计数据的处理和分析已经变得更高效、准确。
企业可以建立和完善财务系统，并采用专业的审计管理软件，实现数据的快速录入和分析。
通过信息化系统的使用，可以大大节省审计人员的工作时间，提高审计的效率和准确性。
三、优化审核流程与工作方法为了提高审计工作的效率，应该不断优化审核流程和工作方法。
在实施审核过程中，可以采用切片审核的方式，将审计工作分成多个阶段，并设置相应的节点和时间安排。
通过明确的时间节点和责任人，落实审计工作的进度，避免时间拖延和资源浪费。
此外，审计人员还应该注重团队合作，合理分工，密切配合，提高工作效率。
四、加强内外沟通与协作审计工作需要与被审计对象、上级管理层以及其他相关部门进行紧密沟通与协作。
及时与被审计对象沟通信息需求和工作要求，明确企业内控流程和制度，确保审计的全面性和准确性。
同时，与上级管理层和其他相关部门协调，了解审计工作的背景和目标，获取充分的支持和资源，提高工作效率。
五、注重培养专业技能和团队合作意识优化审计流程，提高工作效率不仅仅依赖于工作方法和流程的优化，也与审计人员自身的素质和团队合作意识密切相关。
审计人员需要不断提升专业素质和技能，熟悉审计准则和法规，掌握先进的审计方法和工具。
审计对会计工作流程的改进与优化
审计对会计工作流程的改进与优化近年来，随着经济的快速发展和企业规模的不断扩大，会计工作的重要性日益凸显。
作为企业财务管理的核心环节，会计工作的准确性和高效性对于企业的发展至关重要。
而审计作为会计工作的重要组成部分，不仅可以对财务数据进行核实和验证，还可以为企业提供改进和优化会计工作流程的宝贵建议。
首先，审计可以通过对会计工作流程的全面审查，发现和纠正潜在的问题和风险。
在企业的日常会计工作中，由于人为因素或制度漏洞，可能存在一些错误或漏报的情况。
而审计的目的就是通过对企业财务数据的核实和比对，发现这些问题并提出改进的建议。
例如，审计人员可以通过对企业的会计凭证和账簿的抽样检查，发现账目错误或遗漏的情况，并提出相应的纠正措施。
通过这种方式，审计可以帮助企业及时发现并解决问题，从而提高会计工作的准确性和可靠性。
其次，审计可以通过对会计工作流程的优化，提高会计工作的效率和质量。
在企业的会计工作中，由于数据量庞大和流程繁琐，往往存在一些低效和重复的环节。
而审计人员可以通过对会计工作流程的全面了解和分析，发现其中的瓶颈和不必要的环节，并提出相应的优化方案。
例如，审计人员可以建议企业采用电子化会计系统，实现财务数据的自动录入和处理，从而减少人工操作和提高工作效率。
此外，审计人员还可以提出合理的会计制度和流程，规范会计操作，提高会计工作的质量和准确性。
此外，审计还可以通过对会计工作流程的创新，提升企业的财务管理水平。
在当前信息技术高度发达的时代，审计人员可以利用先进的技术手段和工具，对企业的财务数据进行全面的分析和挖掘。
通过对大数据的处理和分析，审计人员可以发现企业财务数据中的潜在问题和机会，并提出相应的建议和改进方案。
例如，审计人员可以利用数据挖掘技术，对企业的财务数据进行模型建立和预测，帮助企业进行风险评估和决策支持。
通过这种方式，审计可以帮助企业实现财务管理的科学化和智能化，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
审计工作流程优化
审计工作流程优化在当今复杂多变的商业环境中，审计工作对于企业的健康发展和合规运营起着至关重要的作用。
然而，传统的审计工作流程在面对日益增长的业务量和复杂的财务数据时，可能会显得效率低下、成本高昂且容易出现疏漏。
因此，优化审计工作流程成为了提高审计质量和效率的关键。
一、审计工作流程的现状及问题当前，许多企业的审计工作流程仍然存在一些显著的问题。
首先，在审计计划阶段，缺乏充分的风险评估和目标设定。
这导致审计重点不明确，资源分配不合理，无法有效地应对潜在的风险点。
其次，审计证据的收集过程往往繁琐且缺乏系统性。
审计人员可能需要花费大量时间从各种分散的数据源中获取信息，而且证据的可靠性和相关性难以保证。
再者，审计报告的编制和沟通环节也存在不足。
报告内容可能过于复杂和晦涩，难以被非专业人士理解；同时，与被审计部门之间的沟通不够及时和充分，导致一些问题无法得到及时解决和改进。
此外，审计工作的信息化程度相对较低。
大量的手工操作不仅增加了错误的风险，还严重影响了工作效率。
二、审计工作流程优化的目标和原则优化审计工作流程的主要目标是提高审计效率和质量，降低审计风险，为企业提供更有价值的审计服务。
为了实现这些目标，应遵循以下原则：1、以风险为导向根据企业的业务特点和内外部环境，准确识别和评估潜在风险，将审计资源集中在高风险领域。
2、标准化与灵活性相结合制定统一的审计标准和程序，确保审计工作的规范性和一致性；同时，也要根据具体情况灵活调整，以适应不同的审计对象和业务场景。
3、信息化驱动充分利用信息技术，实现审计数据的自动化采集、分析和处理，提高工作效率和准确性。
4、持续改进建立审计工作流程的评估和反馈机制，不断总结经验教训，持续优化流程。
三、审计工作流程优化的具体措施1、完善审计计划制定在计划阶段，深入了解企业的战略目标、业务流程和内部控制环境，运用风险评估工具和方法，对潜在风险进行量化评估。
基于评估结果，明确审计重点和目标，合理分配审计资源。
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BPR是对业务流程的根本性的再思考和重设计，以在成本、质量、服务、速 度等关键绩效方面取得戏剧性的改进。
-- Dr. Michael Hammer
和谐 专业 激情 高效 P32
流程优化与流程重组
业务流程建设按变革的程度可分为三个层次
流程审计与流程优化
姓名：杨伟 时间：2015.7
第一部分 第二部分 第三部分
流程基础知识回顾 流程审计介绍 流程优化介绍
和谐 专业 激情 高效
大纲
P2
什么是流程
流程是为达到期望的管理或业务目标，在一定输入资源基础上，通过明 确的组织、人员执行并产生特定输出结果的一系列的管理或业务活动， 是一组共同给客户创造价值的关联的活动进程。
通过Web、书籍、顾问机构等来收集最佳实践信息 通过访谈客户了解同行中的最佳实践 通过研究竞争对手积累最佳实践数据
和谐 专业 激情 高效 P40
三. 应用流程设计技巧：消除流程中非增值因素
1.如何消除或者压缩流程中的等待和传递时间
➢ 将串行活动变成并行活动 ➢ 去除不需要的活动，减少流程步骤 ➢ 合并内部的环节 ➢ 调整各环节的地理位置，或导入IT应用 ➢ 压缩每个环节的时间、规定时间期限
规范运作，提高、稳定工作绩效，减少风险 固化经验、教训，指导不同的人做好同样的事、提高效率和效果 将骨干人员从繁杂、重复性任务中解放出来，把更多的时间用在
创造性的增值工作上 为企业信息化奠定基础
和谐 专业 激情 高效 P35
明确流程优化的目标
当前的问题
领导层的期望
战略和IT技术
项目目标
正确处理，从而发现：
➢ 流程运作的符合性 ➢ 监控点的有效性
异常输入
√ 关键监控点
√√
√
正确的输入
和谐 专业 激情 高效 P29
流程审计方法介绍
方法三：访谈
访谈准备
访谈计划、访谈提纲、访谈人员准备
访谈实施
开始、实施、结束
访谈总结
访谈记录整理、访谈技巧总结
和谐 专业 激情 高效 P30
第一部分 第二部分 第三部分
审计维度
审计要素
4.1 流程文控管理
4. 流程执行力
4.2 推行实施 4.3 流程执行的符合性
4.4 流程执行过程的问题反馈
和谐 专业 激情 高效 P15
关键流程能力审计要素
审计维度
5. 关键流程能力
审计要素
5.1 客户满意度 5.2 流程周期 5.3 流程单位成本 5.4 返工/缺陷率 5.5 决策效率 5.6 资源效率 5.7 信息有效性 5.8 上游流程及支撑流程有效性
研讨阶段——实质性分析
切入点：对于业务流程审计，通常从流程、组织和IT三个方面切入
和谐 专业 激情 高效 P23
研讨阶段——实质性分析
评估业务流程现状
➢ 现有业务流程描述和定义（角色和责任、活动列表、流程图） ➢ 现状流程问题列表
评估目前的组织和控制系统
➢ 现有的组织结构及人员 ➢ 现有的内部目标、衡量标准及绩效体系 ➢ 组织管理体系
安排和总体计划） ➢ 审计风险 ➢ 审计人员组成及人员分工
具体审计计划：根据总体计划进行工作任务分解
➢ 各阶段/分模块具体的审计目标、程序 ➢ 执行人及执行日期 ➢ 不同的审计项目，项目经理可视需要决定是否制定具体计划：一般来说，大型
项目要求同时制定总体计划和具体计划
和谐 专业 激情 高效 P22
客户的需求
和谐 专业 激情 高效
客户调查/调研/反馈
客户需求
需要的流程能力 （要什么）
流程设计的原则 （怎么做）
P36
第一部分 第二部分 第三部分
流程基础知识回顾
流程审计介绍
流程优化介绍
➢ 流程优化基础理论 ➢ 流程优化实操程序 ➢ 如何管理流程的持续优化
和谐 专业 激情 高效
大纲
P37
设计未来流程的步骤
流程优化介绍
和谐 专业 激情 高效
大纲
P8
什么是流程审计
流程审计是在充分理解业务流程的前提下，通过规范化的手段，评价企 业风险管理、内部控制和治理程序，发现影响企业控制管理和运作效率 的不利因素，提出改进建议，为企业增加价值。
审计人 被审对象
控制标准 比 较
实际情况
反馈
差距
和谐 专业 激情 高效
改进
╳
和谐 专业 激情 高效 P42
三. 应用流程设计技巧：消除流程中非增值因素
3.如何减少流程中的返工
➢ 定义操作级流程、重要活动的操作规范、模板 ➢ 建立经验、教训共享知识库 ➢ 规范对流程执行人员的培训
流程系统性和完整性审计要素
审计维度
审计要素
2.1 流程和战略、商业模式匹配
2.2 流程和组织的匹配
2.3 流程以市场和客户为中心
2. 流程系统性和完整性 2.4 流程和制度的匹配
2.5 流程和信息化建设匹配
2.6 流程缺失的程度
2.7 流程体系的集成化程度
和谐 专业 激情 高效 P13
流程设计质量审计要素
和谐 专业 激情 高效 P20
准备阶段——审计立项
审计立项的依据
➢ 年度审计计划 ➢ 业务部门提交申请 ➢ 业务暴露的流程重大问题 ➢ 公司高层领导的特别要求 ➢ 审计人员作为项目发起人，提出申请
和谐 专业 激情 高效 P21
准备阶段——审计计划
总体审计计划
➢ 项目背景：被审计项目的基本情况 ➢ 审计目的、审计范围及审计策略 ➢ 审计内容：明确重要问题与重要审计领域的审计进度及时间（包含各阶段工作
和谐 专业 激情 高效 P16
持续创新能力审计要素
审计维度
审计要素
6.1 流程管理组织保障 6.2 流程的时效性
6. 持续创新能力
6.3 流程优化的目标和计划 6.4 流程运行过程的监控和报告 6.5 流程持续优化活动 6.6 流程优化工具和方法的普及 6.7 流程优化案例的共享 6.8 流程优化激励机制
审计维度
审计要素
3.1 客户价值导向
3.2 流程适用范围
3.3 流程触发条件
3. 流程设计质量
3.4 流程的输入与输出 3.5 流程的边界
3.6 流程的接口与协同
3.7 流程的职责匹配
3.8 流程关键活动的业务规则
3.9 流程文件的规范性和统一性
和谐 专业 激情 高效 P14
流程执行符合性审计要素
流程优化介绍
和谐 专业 激情 高效
大纲
P19
流程审计的步骤（流程）
准备阶段
研研讨阶讨段阶段
整理分析阶段
审计立项 预备调查 召开项目启动协调会 制定审计计划 发审计通知书
熟悉现有的流程及组 织资料
描述流程基本框架
实施性分析
整理工作底稿
出具审计报告初稿 根据反馈意见修改 提交最终审计报告 审计归档 问题点跟进关闭
和谐 专业 激情 高效 P33
开展流程优化的条件
流程优化：
➢ 商业模式相对稳定 ➢ 业务持续增长 ➢ 有革新意识，但有变革压力 ➢ 变革能力有限
流程重组：
➢ 战略的重大变化 ➢ 商业模式的创新 ➢ 持续增长的危机 ➢ 财务压力大 ➢ 变革准备度高 ➢ 变革能力较强
和谐 专业 激情 高效 P34
流程优化的目的
货期不足 何 采
购
首次认证时间长 急单多
商
品
不
信息不共享
能
及
工作疏忽 责任心不强
信息传递不规范
时
入
业务人员
库
平台不统一
专业知识不够 人手不足
IT
信息传递不及时
和谐 专业 激情 高效 P25
第一部分 第二部分
第三部分
流程基础知识回顾
流程审计介绍
➢ 流程审计基础理论 ➢ 流程审计实操程序 ➢ 流程审计方法介绍
P9
流程建设环境 流程的系统性和完整性 流程设计质量 流程执行符合性 关键流程能力 流程持续创新能力
流程审计内容
和谐 专业 激情 高效 P10
流程建设环境审计要素
审计维度
审计要素
1.1 领导的作用
1.2 管理人员绩效导向
1. 流程建设环境 1.3 宣传与培训
1.4 流程意识
评估现有的信息系统与技术
➢ 现有的应用系统、结构、业务量 ➢ 现有的IT策略
和谐 专业 激情 高效 P24
实质性分析案例
组织
沟通困难 部门壁垒厚 本位主义严重
无编码 量大 种类多
其他
审批环节多 等待时间长
流程
预测性差
合同不规范
涉及部门多 责任不明确
计划不准
缺乏市场需求信息 采购期不足
选型不当
为
流程管理循环体系
集团战略 管控模式/组织
1流程规划
5流程优化
流 循程 环管 体目 管理 系标 理
2流程编制
4流程审计
3流程执行
流程制度保障
流程组织保障
IT支撑
流程培训体系
和谐 专业 激情 高效 P7
第一部分 第二部分
第三部分
流程基础知识回顾
流程审计介绍
➢ 流程审计基础理论 ➢ 流程审计实操程序 ➢ 流程审计方法介绍
流程审计方法介绍
采 购
1 新品调研 3 采购订单
员
5 签订合同 6 在途跟踪
质 管 2 资质审核 部
4 采购谈判
7 到货确认