成本核算流程财务标准化作业指导书
项目成本核算员工作指导书(三篇)
项目成本核算员工作指导书1、编制目的本工作指导书规定项目成本核算员工作职责、内容，涉及的体系文件、表格，应保存的资料和应熟悉的法律、法规和制度。
2、工作职责（1）认真贯彻、执行国家相关法律、法规及企业有关制度，对工程项目财务收支及其反映的生产经营活动提供真实、完整的项目成本会计信息。
（2）参与项目成本计划的编制。
（3）编制项目收支计划，做好资金的合理使用和调配。
（4）参加项目部组织的经济活动分析。
（5）及时按合同收取工程进度款，工程决算后催收工程尾款，保证资金的安全使用。
（6）保证会计核算的质量及会计信息的真实，归档保管好会计资料。
（7）建立质量、环境、职业健康费用开支台帐，根据预算充分保证安全、质量等资金的使用。
3、工作内容（1）及时办理财务收支，并认真审核各种原始凭证的合法性、真实性，根据相关会计制度要求填制会计凭证。
（2）按会计基础工作规范完成会计账簿的登记、对帐工作，按季、年编制会计报表，按规定时间上报公司。
（3）编制项目月、年财务收支计划。
范围应包含项目实施过程中的全部内容，包括现场管理费(指现场项目班子为组织施工所发生的全部支出，如工资、差旅费、项目办公的一切费用等)、人工费、机械费、材料费、周转材料费、临时设施、水电费等。
（4）对项目成本进行经济活动分析，找出成本管理和成本控制中存在的问题，拟定改进措施，供领导决策。
（5）项目财务专用章限使用于支票、收款及纳税申报。
（6）协调好与当地税务部门及银行的关系。
（7）加强对财务危险源的控制。
（8）完成领导临时交办的工作。
4、与本岗位关联的QEHS体系文件（1）CCF.Cx.01-xx《文件管理程序》。
按要求做好文件和资料的受控范围、发放、标识等管理控制工作。
（2）CCF.Cx.02-xx《记录管理程序》。
按要求做好记录的分类、填写、收集、贮存和防护等控制管理。
（3）CCF.Cx.08-xx《信息传递与沟通管理程序》。
按要求做好内外部信息的传递与沟通。
财务工作作业指导书
财务工作作业指导书目录1、出纳管理报销单署名流程票据填写规范职工借钱日志账编制资本盘点2、账务办理科目设置凭据编制凭据编制规范凭据保留报表编制税务申报发票管理进项发票认证销售开票电子申报报关资料采集报关资料交接免抵退系统申报外汇核销单的办理单证存案3、来往对账采买对账销售对账外发对账4、成本控制成本控制的因素物料控制标准需求计划采买报价管理库房管理入库管理出库管理库存控制盘点作业报销单署名流程1、由申请人申请 -部门负责人确认 -财务复核（成本会计）、财务经理审批 -履行总裁审批 -出纳通知领款；2、票据由申请人及部门负责人署名后，交给财务成本会计后一致传达给财务经理-履行总裁审批 -最后集中交给出纳；3、一定严格依照《署名流程》进行签核，不得越级和漏签，批复赞同后由出纳通知报销领款。
4、报销支付后，一定要收款人署名（单位报销的一定出具单位收款拜托书），并加盖“银行支付或现金支付”字样章；5、出纳一定次日将前一天的日志账及报销单按次序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行查对帐单符合，并在日记账署名后交给财务会计做账；6、详细日志账编制要求请参照出纳日志账编制规范；票据填写规范1、报销人填写花费报销单，并对应贴好原始凭据，填写清楚纲要内容，再要内容不可以过于简单，一定依照以下原则编写纲要“日期 +当事人 +出差目的 +花费项目”，花费项目波及到近似采买等事项的，一定有“数目 * 单价”的内容（有对账单附件的除外）；2、原则上一定有正规发票报销，对的确没有正规发票时一定区分合法发票和收条分开报销原则，比方同一次业务中间报销的花费有部分是有发票，有部分只有收条的，就分两张报销单填写；3、报销填写内容尽量详尽，比方一张报销单上有车资、餐费、以及其余的花费，能够填写在一张报销单上，但需分行填写清楚；4、原则上所有的报销一定有对应业务的真切发票，但关于的确没法获得对应发票的用其余发票取代（指有固定标准的费用，如误餐补助、电话补助等），其余无标准的花费和原资料采购不可以用其余发票取代，防备滥报；5、所有报销一定是原件报销，不可以用复印件取代；6、报销票据不得涂改，大小写一定一致，不切合的原始单据一定从头填写。
成本会计作业指导书.
成本会计作业指导书一、成本核算：成本核算主要步骤有：1，产品分配明细目录及在制生产末完成工单成本目录；2，标准BOM用料与标准工时；3，系统对材料记账并制作材料凭证；4，收集材料人工制造费用耗用；5，对完工产品进行成本分配；6，完工成本进入系统；7，总账与供应链存货数据核对并调账；8，制造费用转生产成本凭证录入。
1，产品分配明细目录及在制生产末完成工单成本目录：A，每月1号根据仓库成品出货员提交的加工产品明细，收集并汇总加工目录。
B，每月1号根据SMT资材部跟单员提交的SMT加工产品明细，收集并汇总加工目录。
C，每月1号由系统产成品入库单处导出当月完工产品明细，收集并汇总自主产品生产成本目录。
产成品入库单列表路径：供应链——库存管理——单据列表——产成品入库单列表——入库日期（当月）——过滤——输出D，每月1号由计划部及MP3事业部数据管理人员提交在制末完成工单明细清单。
根据以上加工目录及生产目录更新本月成本核算表，根据在制明细清单更新当月在制料成本。
2，标准BOM用料与标准工时：A，根据当月新增自主产品产成品明细，找相关部门人员提交新生产产品BOM表，找相关人员提交新生产产品标准工时。
B，根据新增BOM表及标准工时去更新成本核算表新增产品相关数据。
3，系统对材料记账并制作材料凭证：A，特殊单据记账——正常单据记账——期末处理（1）特殊单据记账路径：供应链——存货核算——业务核算——特殊单据记账——单据日期（当月）——全选——记账（2）正常单据记账路径：供应链——存货核算——业务核算——正常单据记账——单据日期（当月）——选仓库（选非成品仓）——全选——记账（3）期末处理路径：供应链——存货核算——业务核算——期末处理——勾选“结存数量为零金额不为零生成出库调整单”——选“末期未处理存货”——存货选择——选非成品存货——确定——确定B，调拨凭证——采购凭证——销售材料凭证——组装一车间辅料凭证——SMT辅料凭证——生产领料凭证——其他出库凭证——其他入库凭证——出库调整凭证（1）调拨凭证制单：路径：供应链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“调拨单”——确定——全选——确定——合成分录：借：原材料库存商品贷：原材料库存商品（2）采购凭证制单：路径：供应链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“采购入库单、代管挂账确认单、其他入库单”——确定——全选——确定——删除“其他入库单”中金额不为0和摘要为盘点的单据——合成制单：借：原材料贷：材料采购（3）销售材料凭证制单：路径：供应链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选带有“销售”或“发票”字样的单据——确定——全选——确定——合成制单：借：主营业务成本贷：原材料（4）组装一车间辅料凭证制单：路径：供应链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“材料出库单”——仓库处选“组装1车间辅料仓”——确定——全选——确定——合成制单：借：成本费用贷：原材料（5）SMT辅料凭证制单：路径：供应链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“材料出库单”——仓库处选“SMT辅料仓”——确定——全选——确定——合成制单：借：成本费用贷：原材料（6）生产领料凭证制单：路径：供应链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“材料出库单”——仓库处全选——确定——全选——确定——合成制单：借：成本费用委托加工物资贷：原材料（7）其他出库凭证制单：路径：供应链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“其他出库单”——确定——全选——确定——合成制单：借：成本费用贷：原材料（8）其他入库单凭证制单：路径：供应链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“其他入库单”——确定——全选——确定——合成制单：a.盘点单：盘盈：借：原材料贷：费用盘亏：借：费用或损益贷：原材料b.金额不为0出库单：借：成本费用委托加工物资贷：原材料（9）出库调整凭证制单:路径：供应链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“出库调整单”——确定——全选——确定——合成制单：借：成本费用委托加工物资贷：原材料4，收集材料人工制造费用耗用A，将材料成本、人工费用及制造费用导出到临时文件中，再复制到成本分配表相关表格中。
3 成本核算作业指导书
成本核算作业指导书1、目的为准确详细记录生产过程中成本数据，结合公司管理要求,特制定本程序。
2、职责序号职责内容1 采购部录入采购订单，办理采购入库，保证价格准确；核对合同，入库单，发票。
2 生产部按生产计划分项目办理物料领用手续。
3 物料部办理物料收发，保证账实相符,上报统计报表。
4 项目部录入项目安装合同，分项目核对发票。
5 财务部录入采购发票。
汇集数据核算成本计算单并与标准成本对比作数据分析。
6 行政部负责工资计算3、ERP系统存货入库出库操作步骤（模拟测试时制定）3.1 采购入库作业简图：图文操作标准3.2 外协件入库3.3半成品入库3.4成品入库3.5材料出库3.6半成品出库3.7外协出库3.8成品出库3.9库存调整。
4、加工费，安装费、运输费入账操作步骤（模拟测试时制定）5、成本资料汇集及上报程序原始记录提供部门上报数据、资料责任人规定时间制作标准/结果财务部各种领料单物料部月份材料出库明细表，物料进销存，月份采购入库明细表。
次月2日自然月度结账，账实相符。
物料领用准确，成本对象分配无误。
/以ERP导出为准制作成本计算单，处理账务采购入库单采购部采购入库单、发票勾稽。
每天发票和入库单金额一致，不一致及时告知。
发票财务部发票入账，统计入库未收到发票暂估明细次月3日入库未收票统计表ERP导出为准工资清单行政部月份工资表次月7日部门分配工资表制造费用明细帐月份制造费用分配表次月5日账载安装费明细账账载运输费明细账账载6、其他1、项目决算成本构成成本要素计算方法依据材料费实际价格×实际耗用数量材料出库单加工费实际入账金额合同、发票人工单价×自制消耗重量人工单价×自制消耗重量，实际差异人工费比例调整变动制造费用费用系数×产值费用系数×产值，差异调整安装成本合同合同、发票运输成本合同合同、发票2、成本核算单证流程。
财务部作业指导书
财务部作业指导书一、出纳会计1、现金借款及报销结算2、现金日记账登记3、现金盘点4、备用金提取5、现金、支票、承兑及有价证券管理6、承兑汇票台帐管理7、银行承兑汇票开具8、银行汇票办理9、保函办理及到期收回管理10、银行资信证明开具11、银行付款业务包括网银支付及开具转账支票12、回款查询及登记13、银行回单取回14、银行账户年检15、工资发放16、个人借款余额对账17、完成上级领导交办各项临时任务。
二、核算会计1、现金报销单据审核2、销售发票开具3、发票领购与保管业务4、发票红字通知单开具5、销售合同管理6、销售发票记账7、齐慧贤、万明帐务处理8、收到货款记账限货款9、应收账款管理10、完成上级领导交办各项临时任务。
三、记账会计1、核对每日现金支付记录2、现金收支记账3、银行收支记账4、ERP现金日记账与出纳现金日记账核对5、出具银行存款余额调节表6、工资分配业务7、资质文件管理8、各类证件年检换证工作9、开发区月报申报10、公司申报项目财务数据填制11、工商、税务等设立、变更登记办理12、钛能软件发展、钛能电子科技帐务处理11、完成上级领导交办各项临时任务。
四、成本会计1、购货发票签收2、购货发票勾对与记账3、模件、装置成本核算能对异常情况查明原因并分析4、生产成本核算与记账5、销售成本核算与记账6、完成完工项目情况明细表要求对异常情况查明原因并调整、分析7、打印记账凭证8、库房盘点9、分公司、责任中心各项费用统计10、中悦、开悦帐务处理11、完成上级领导交办各项临时任务。
五、主管会计1、现金报销审核2、银行付款审批3、保证金统计及分析4、资金预算管理5、完成软件退税6、完成财务分析7、出具财务报表8、高新技术企业、软件企业季报、年报申报9、各项税款缴纳与控制10、公司申报项目财务数据审核12、完成各项审计工作13、A级纳税人、重合同、守信用单位、AAA资信证明办理14、研发费用管理制度编制与完善15、财务部作业指导书编制与完善16、团队建设包括部门例会、团队学习17、部门环境与职业健康建设18、记账凭证装订19、财务档案管理20、完成上级领导交办各项临时任务。
财务部门作业指导书
.与这些行政单位建立良好的合作关系 .
4.1.7 检查、控制酒店财务收支 .考核各部门经营成果 .保护酒店财物的安全、完整。
4.1.8 不断的培训、提高本部门员工的工作态度、专业知识和业务技能 服务要求。
.以符合酒店不断提高的
4.1.9 复核会计凭证是否合法 .内容是否真实 .数字是否正确 .所附原始单据是否齐全和符合规定 . 不对时应及时查明、更正。
24
三、营业款上交流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
25
四、采购流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
27
五、验收流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
29
六、餐厅娱乐收银员标准作业程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
30
七、盘点流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
18
十六、仓管员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
19
十七、文员兼资产管理员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
20
第五节 工作流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
21
一、资金管理程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
21
二、日审员日间审核流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
4.3.5 不定期检查各营业点收银员的备用金是否完整。
4.3.6 做好发票、账单等酒店一切有价单据的登记、保管、收发、核销工作。
4.3.7 根据审核正确的收款员日报表核对营业收入日报表 短款及时查明原因 .并通知收银主管及上级。
.确定收银员营业款是否正确。如有长
4.3.8 做好每月的折扣、宴请、款待等酒店财务管理制度 .落实检查各项执行情况。
会计核算与财务报表分析作业指导书
会计核算与财务报表分析作业指导书一、作业目的本作业旨在帮助学生加深对会计核算与财务报表分析的理解，提高学生对企业财务状况的分析能力和决策能力。
二、作业要求1. 根据提供的企业财务数据，完成会计核算工作，包括编制资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 运用财务报表数据，进行财务比率分析，包括流动比率、速动比率、资产周转率等常用比率计算。
3. 根据财务分析结果，对企业的财务状况和经营状况进行分析，提出合理的建议。
三、作业步骤1. 会计核算根据提供的企业财务数据，按照会计准则规定的要求，进行会计核算工作，包括编制资产负债表、利润表和现金流量表。
要确保核算过程准确无误，各项数据以及数目计算应符合会计核算原则。
2. 财务比率分析根据编制好的财务报表，运用财务比率分析方法，计算各项财务比率。
常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产周转率、利润率、盈利能力比率等。
可以采用趋势分析和横向纵向比较的方法，全面掌握企业的财务情况。
3. 财务分析和建议根据计算出的财务比率和其他财务分析工具的结果，对企业的财务状况和经营状况进行分析。
分析中要注重找出企业的优势和劣势，确定存在的问题和改进的方向。
根据分析结果，提出合理的建议，包括财务管理、经营策略等方面的改进措施。
四、作业提交完成作业后，将会计核算报表和财务分析报告整理成文档形式，并按要求提交给老师。
五、评分标准1. 会计核算准确性：核算报表数据正确无误，数目计算准确。
2. 财务比率分析全面性：涵盖了流动比率、速动比率、资产周转率等常用财务比率。
3. 财务分析深度：对企业的财务状况和经营状况进行了全面且深入的分析，能够准确找出问题和提出改进建议。
4. 文档整洁美观：报表呈现清晰，语句通顺，排版整洁美观。
六、参考资料1. 《会计学原理》李某某著，X出版社，20XX年。
2. 《财务报表分析与展望》张某某著，X出版社，20XX年。
七、作业提示1. 在进行会计核算和财务比率分析时，要仔细阅读题目要求和提供的数据，确保准确性。
项目成本核算员工作指导书模版
项目成本核算员工作指导书模版一、岗位职责项目成本核算员是项目财务管理部门的重要岗位，主要负责项目成本的核算工作。
具体职责如下：1. 核算项目成本：根据项目计划、预算和实际执行情况，负责核算项目的成本。
包括收集项目相关数据、计算成本指标、编制成本报告等工作。
2. 分析成本数据：对项目成本数据进行分析和解读，找出成本差异的原因，并提出改进建议。
3. 预测成本风险：根据项目的执行情况、市场环境等因素，预测项目的成本风险，并及时报告给上级领导。
4. 项目成本控制：根据项目预算和成本控制指标，协助项目经理进行项目成本的控制。
5. 与项目相关方的沟通：与项目经理、财务主管、供应商等相关方进行沟通，了解项目的成本情况，并提供相关报告和数据支持。
二、工作流程项目成本核算员的工作流程大致分为以下几个环节：1. 收集项目数据：从项目经理、供应商、财务系统等渠道获取项目数据，包括成本发生额、采购金额、人工费用等。
2. 计算成本指标：根据项目数据和成本核算方法，计算项目的成本指标，如单位成本、累计成本等。
3. 编制成本报告：根据项目的成本指标，编制项目成本报表，并进行数据分析和解读。
4. 分析成本差异：与项目经理、供应商等进行沟通，找出项目成本与预算之间的差异，并提出改进建议。
5. 预测成本风险：根据项目的执行情况和市场环境，预测项目成本的风险，并及时报告给上级领导。
6. 协助项目成本控制：与项目经理一起制定项目成本控制策略，协助其进行成本控制和预算管理。
7. 提供数据支持：根据需要，提供相关的成本报告、数据分析等支持项目经理和财务主管的决策。
三、工作要求项目成本核算员的工作要求如下：1. 了解财务和成本管理知识：具备扎实的财务和成本管理知识，并熟悉相关法规、制度和政策。
2. 熟练使用财务软件：熟练掌握财务软件，如Excel、SAP 等，能够进行数据处理和报表编制。
3. 沟通协调能力：具备良好的沟通和协调能力，能够与项目经理、财务主管、供应商等进行有效的沟通和协作。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
成本会计岗
b.输入文档要求
审核无误：1、工资表
2、油费发票
3、商品采购发票
3）工作内容Leabharlann 对发生的成本进行计算4）工作标准
a.时间标准
本月30日前完成
b.质量标准
1、对销售成本、人工成本汇总加计
3.2.3 04步骤---审核
1）操作岗位
财务经理
2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求
a.上游衔接岗位
2、会计凭证
3）工作内容
复核成本会计制作记账凭证
4）工作标准
a.时间标准
1日内进行审核
b.质量标准
1、检查会计处理是否正确
2、复核记账凭证的金额、分录、日期、摘要、制单人填写是否正确
成本会计岗
b.输入文档要求
成本计算表
3）工作内容
对成本会计的成本计算进行复核
4）工作标准
a.时间标准
1日内审核
b.质量标准
1、对销售成本、人工成本汇总加计进行复核
2、检查业务部门提供的成本单据是否经过适当人员的签字
3、在成本计算表上签字
3.2.4 05步骤---制单
1）操作岗位
成本会计岗
2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求
1目的
规范成本核算的工作，提高工作质量和效率。
2 适用岗位
成本会计岗、财务经理、财务稽核岗
3 流程作业指导
3.1 业务流程图
3.2 流程步骤操作说明
3.2.1 02步骤---审核成本单据
1）操作岗位
成本会计岗
2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求
a.上游衔接岗位
各相关部门
b.输入文档要求
各部门上交成本核算的相关单据
a.上游衔接岗位
财务经理
b.输入文档要求
审批后的成本计算表
3）工作内容
进行账务处理
4）工作标准
a.时间标准
1日内制单
b.质量标准
1、根据会计准则进行账务处理
3.2.5 06步骤---复核
1）操作岗位
财务稽核岗
2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求
a.上游衔接岗位
成本会计岗
b.输入文档要求
1、成本计算表
3）工作内容
审核业务部门提供的成本单据
4）工作标准
a.时间标准
1日内审核
b.质量标准
1、复核业务部门提供的成本单据是否有适当的人员签字
2、复核销售成本单据与收入是否勾稽
3、复核人工成本单据与实际人员工资是否勾稽
3.2.2 03步骤---制作成本计算单
1）操作岗位
成本会计岗
2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求