税务师涉税法律讲义Ⅰ第79讲_债权申报
《涉税服务相关法律》
2021年税务师《涉税服务相关法律》教材变化章名实质性变化第一章行政法基本理论无实质性修改第二章行政许可法律制度无实质性修改第三章行政处罚法律制度修改:按照新的《行政处罚法》进行调整。
第四章行政强制法律制度无实质性修改第五章行政复议法律制度新增:单独提出复议申请的事项中新增外出经营活动税收管理证明情况第六章行政诉讼法律制度删除:经复议案件,可以由复议机关所在地法院管辖，无诉讼行为能力人无监护人时法院指定诉讼代理人情况:口头委托中视为委托成立情况。
第七章民法基本理论与基本制度删除：禁止权利滥用原则新增:公平原则、生态保护原则第八章物权法律制度修改:按照《民法典》以及《民法典物权编的解释》《民法典有关担保制度的解释》内容进行调整。
第九章债权法律制度修改：按照《民法典》内容进行调整，且丰富许多知识点理论内容。
第十章婚姻家庭与继承法律制度修改：主要增加了《民法典婚姻家庭编司法解释》、《民法典继承编司法解释》的内容。
第十一章个人独资企业法律制度无实质性修改第十二章合伙企业法律制度无实质性修改第十三章公司法律制度新增:名义股东与实际出资人、涉及利润分配诉讼、优先购买权诉讼、股东与公司的诉讼第十四章破产法律制度修改：管理人制度重新编写、债权申报重新编写、重整计划执行中，“中止”改为“终止”第十五章电子商务法律制度删除：《侵权责任法》的相关规定。
修改:电子商务经营者特征、电子经营者登记效力、电子认证新增：电子商务经营中的搭售和用户信息管理、数据电文的发出和接收时间、电子商务合同的效力规则第十六章民事诉讼法律制度删除:证明的保全中关于鉴定、勘误、摘录证据以及书证的相关内容第十七章刑事法律制度新增:公益诉讼原告的相关内容、证据的作用、证明责任与证明责任分配删除:“刑罚形态“该部分内容;虚开发票罪项下普通发票的相关内容，受贿罪全部内容,以及贿赂犯罪相关表述。
修改:在体系.上将2020年”第三节刑罚种类与刑罚适用”变为”第三节刑罚种类"和"第四节刑罚适用”;下调了刑事责任年龄，由原来的14周岁改为“12周岁”。
注册税务师[2022年]涉税服务相关法律考试真题与答案解析
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注册税务师[2022年]涉税服务相关法律考试真题与答案解析一、单选题1.下列侵权行为中，适用过错推定责任原则的是()。
A.甲医生给乙做手术时将纱布遗漏乙体内致乙损害B.甲驾车超速将路人乙撞成重伤C.甲挂在阳台外侧晾晒的物品脱落将行人乙砸伤D.甲化工厂排放污水对乙承包人的农田造成污染答案：C2.根据《监察法》规定，下列有关监察委员会的说法中，正确的是()。
A.国家监察委员会隶属于中纪委、对中纪委负责并接受其监督B.地方各级监察委员会上、下级之间是领导与被领导的关系C.各级监察委员会与各级党委纪委部门共同行使国家监察职能D.国家和地方各级监察委员会主任、副主任、委员，均由本级人大选举产生答案：B3.下列物权变动中，未经登记，不得对抗善意第三人的是()。
A.甲将其收截的字画出售给乙B.甲将其新能源汽车赠与好友乙C.甲在其宅基地上建成一幢楼房D.甲将一套机器设备质押给乙用来作借款合同担保答案：B4.在刑事诉讼中，犯罪嫌疑人自接受侦查机关第一次讯问或被采取强制措施之日起，有权委托辩护人。
侦查期间能够担任其辩护人的是()。
A.单位推荐的人B.监护人C.律师D.亲友答案：C5.根据《行政诉讼法》及司法解释规定，下列属于行政诉讼受案范围的是()。
A.税务机关为作出行政行为而实施的层报，咨询等过程性行政行为B.税务机关协助法院执行时采取违法方式作出的执行行为C.上级税务机关基于内部层级监督关系对下级税务机关作出的执法检查、督促胜责行为D.税务机关作出的对纳税人权利义务不产生实际影响或者不产生外部法律效力的行为答案：B6.王某5年内因逃税被税务机关给予3次行政处罚后。
又采取欺骗手段进行虚假纳税申报。
逃税20万元，占各税种应纳税总额8%，下列有关是否追究王某刑事责任的做法中，正确的是()。
A.按逃税罪追究王某刑事责任B.对王某不予追究刑事责任C.按诈骗罪追究王某刑事责任D.按逃避追缴欠税罪追究王某刑事责任答案：B7.根据《合伙企业法》规定，下列有关普通合伙企业财产、财产份顺转让以及出质的说法中，正确的是（）。
债权申报书范本
债权申报书范本一、背景介绍在商业和金融领域，债权申报书是一种重要的法律文书。
它用于债权人向债务人或破产管理人申报其对债务人的债权，以便在债务人破产或清算时能够得到合法的权益保障。
本文将为读者提供一份债权申报书的范本，以帮助大家更好地了解和运用这一文书。
二、尊敬的债务人/破产管理人：我，（债权人姓名），身份证/营业执照号码（债权人身份证/营业执照号码），住址/注册地址（债权人住址/注册地址），特此向您申报我对您的债权事项，请您予以核实和处理。
一、债权基本信息：1. 债权人名称：（债权人名称）2. 债权人联系方式：（债权人联系方式）3. 债权性质：（债权性质，如货款、借款、租金等）4. 债权发生时间：（债权发生时间）5. 债权金额：（债权金额）6. 债权担保情况：（债权是否有担保，如有，请注明担保方式和担保人）二、债权证明文件清单：1. 债权证明文件1：（债权证明文件1名称）2. 债权证明文件2：（债权证明文件2名称）3. 债权证明文件3：（债权证明文件3名称）（依据实际情况，列出所有相关的债权证明文件）三、债权说明：（在此部分，债权人可详细陈述债权的具体情况，包括债权的产生原因、债务人的违约行为、还款协议等。
债权人应尽量提供详实的证据和情况说明，以便破产管理人核实债权的真实性和合法性。
）四、其他补充事项：（在此部分，债权人可补充其他与债权相关的事项，如对债务人的追偿要求、希望破产管理人采取的措施等。
）五、签署声明：本人声明，以上所填写的信息和陈述真实、准确，如有虚假陈述，本人愿意承担相应的法律责任。
债权人签名：____________________ 日期：____________________三、总结债权申报书是债权人维护自身权益的重要工具之一。
通过填写和提交债权申报书，债权人可以向债务人或破产管理人申报其对债务人的债权，以便在债务人破产或清算时能够得到合法的权益保障。
本文提供的债权申报书范本，希望能够帮助读者更好地理解和运用这一文书，保护自身的权益。
税务师考试押题真题涉税法律
一、单选题1、根据《民法典》的规定，下列关于银行借贷合同的说法中，错误的是（）。
A、属于实践性合同B、属于要式合同C、属于双务合同D、借款人可以在还款期限届满之前向贷款人申请展期。
贷款人同意的，可以展期【答案】A【解析】本题考核借款合同。
自然人之间的借款合同属于实践性合同。
2、下列有关借款合同的说法中，符合规定的是（）。
A、自然人之间的借款合同属于要式合同，必须采用书面形式B、借款期间在1年以上的，应当在每届满一年时支付利息C、借款期间不满1年的，应当在返还借款时一并支付利息D、借款合同对支付利息没有约定的，视为没有利息【答案】D【解析】本题考核借款合同的规定。
借款合同应当采用书面形式，但是自然人之间借款另有约定的除外。
所以选项A 说法错误。
借款人应当按照借款合同约定的期限支付利息，只有在支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照民法典的相关规定仍不能确定的情形下，选项B、C说法才正确。
3、白某（男）与苏某（女）登记结婚1年后，苏某向法院请求确认该婚姻无效。
苏某提出的下列理由中可以成立的是（）。
A、苏某登记结婚的实际年龄才18周岁B、白某患有重大疾病，结婚登记前未如实告知苏某C、白某与苏某是远房表兄妹关系D、白某以公布苏某裸照为由胁迫苏某结婚【答案】A【解析】本题考核无效婚姻。
有下列情形之一的，婚姻无效：（1）重婚；（2）有禁止结婚的亲属关系；（3）未到法定婚龄。
苏某登记结婚时才18周岁，起诉时仍未达法定婚龄。
所以选项A成立。
一方患有重大疾病的，应当在结婚登记前如实告知另一方；不如实告知的，另一方可以向人民法院请求撤销婚姻。
选项B属于撤销婚姻的事由，所以选项B 不成立。
远房表兄妹不属于三代以内旁系血亲。
所以选项C不成立。
因胁迫结婚的属于可撤销婚姻。
选项D属于撤销婚姻的事由，所以选项D不成立。
4、关于电子商务中的快递物流服务，下列说法不正确的是（）。
A、快递物流服务提供者为电子商务提供快递物流服务，应当遵守法律、行政法规，并应当符合承诺的服务规范和时限B、电子商务当事人可以约定采用快递物流方式交付商品C、快递物流服务提供者在交付商品时，应当提示收货人当面查验，不能交由他人代收D、快递物流服务提供者在提供快递物流服务的同时，可以接受电子商务经营者的委托提供代收货款服务【答案】C【解析】本题考核电子合同的履行。
破产清算程序--注册税务师考试辅导《税收相关法律》第二篇第六章讲义3
正保远程教育旗下品牌网站美国纽交所上市公司(NYSE:DL)中华会计网校会计人的网上家园注册税务师考试辅导《税收相关法律》第二篇第六章讲义3破产清算程序一、破产债权的申报1.破产债权，是在破产申请受理前成立的，对破产企业发生的，经依法申报确认并通过破产程序，能从破产财产中获得公平清偿的可强制执行的财产请求权。
（1）破产债权基于破产申请受理前的原因成立。
包括未到期的债权、附条件的债权、担保债权等。
（2）破产债权是破产申请受理前成立的所有债权，既包括无担保债权，也包括有担保债权。
（3）破产债权是经依法申报并取得确认、有权在破产程序中受偿的债权。
（4）破产债权是财产上的请求权。
（5）破产债权是可以强制执行的债权。
2.债权申报范围（1）附条件、附期限的债权和诉讼、仲裁未决的债权，债权人可以申报。
（2）连带债权人可以由其中一人代表全体连带债权人申报债权，也可以共同申报债权。
（3）债务人的保证人或者其他连带债务人已经代替债务人清偿债务的，以其对债务人的求偿权申报债权。
债务人的保证人或者其他连带债务人尚未代替债务人清偿债务的，以其对债务人的将来求偿权申报债权。
（4）管理人或者债务人依照破产法规定解除合同的，对方当事人以因合同解除所产生的损害赔偿请求权申报债权。
债务人是委托合同的委托人，被裁定适用破产法规定的程序，受托人不知该事实，继续处理委托事务的，受托人以由此产生的请求权申报债权。
（5）债务人是票据的出票人，被裁定适用破产法规定的程序，该票据的付款人继续付款或者承兑的，付款人以由此产生的请求权申报债权。
（6）债务人所欠职工的工资和医疗费用等，不必申报，由管理人调查后列出清单并予以公示。
职工对清单记载有异议的，可以要求管理人更正；管理人不予更正的，职工可以向人民法院提起诉讼。
3.债权申报期限人民法院受理破产申请后，应当确定债权人申报债权的期限。
债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于30日，最长不得超过3个月。
2020年税务师《涉税服务相关法律》真题答案及解析
2020年税务师《涉税服务相关法律》真题答案及解析一、单项选择题1.根据《刑法》规定，下列有关缓刑的说法中，正确的是（）。
A.缓刑适用于法定刑为拘役或5 年以下有期徒刑的犯罪B.对犯罪时已满70 周岁的人应当适用缓刑C.累犯不适用缓刑D.被宣告缓刑的犯罪分子，附加刑不需要执行【答案】C【解析】本题考核缓刑。
被判处拘役或者3 年以下有期徒刑的犯罪分子，符合条件的，可以宣告缓刑，对其中不满18 周岁的人、怀孕的妇女和已满75 周岁的人，应当宣告缓刑。
所以选项AB 错误。
对于累犯和犯罪集团的首要分子，不适用缓刑。
所以选项C 正确。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
所以选项D 错误。
2.下列物权取得方式中，属于继受取得的是（）。
A.乙取得其从海中垂钓所得石斑鱼的所有权B.丁基于添附而取得添附物的所有权C.甲因建造而取得自建房屋所有权D.丙自土地承包经营权人处受让土地经营权【答案】D【解析】本题考核物权的继受取得。
原始取得，是指权利人不依赖他人既有的权利和意志，而是基于法律规定的特定法律事实而取得物权。
如，基于添附而取得添附物的所有权，因先占而取得无主物的所有权，基于建造而取得不动产的所有权等。
继受取得，是指基于他人既有的权利而取得物权。
如，基于合同而设定用益物权或者担保物权。
所以选项D 正确。
3.下列有关行政许可的说法中，正确的是（）。
A.行政许可是准予从事特定活动的行为B.行政许可是依职权的行政行为C.行政许可与行政审批的内涵外延相同D.行政许可是行政机关依照法定职权对社会事务实施的内部管理行为【答案】A【解析】本题考核行政许可的特征。
行政许可是准予从事特定活动的行为。
所以选项A正确。
行政许可是依申请的行政行为，是行政机关依照法定职权对社会事务实施的外部管理行为。
所以选项BD 错误。
行政审批与行政许可的内涵外延不同。
所以选项C 错误。
4.下列有关速裁程序的说法中，正确的是（）。
A.被告人为未成年人的，可以适用速裁程序B.被告人是盲、聋、哑人的，不适用速裁程序C.对犯罪嫌疑人可能判处3 年以下有期徒刑的刑事事件，应当适用速裁程序D.速裁程序既可以在一审程序中适用，也可以在二审程序中适用【答案】B【解析】本题考核速裁程序。
债权申报模板精选3篇
债权申报模板(第一篇)此文档协议是通用版本，可以直接使用，符号*表示空白。
申报人：******公司地址：********法定代表人：******被申报人：********公司(破产企业)申报债权数额：人民币********万元申报的事实和理由：*************年*******月*******日，申报人与被申报人签订******合同。
申报人依约完全履行了合同，但被申报人严峻违约，至今只履行一部分，绝大部分没有履行。
至*******年*******月*******日，共欠申报人人民币本金*****万元，利息*******万元，共计********万元。
申报人计息依据为双方签订的合同(或人民法院判决书、调解书)。
申报人计息公式是：******。
假如被申报人破产，申报人将追加申报日至破产宣告日期间的利息。
特此申报。
此致敬礼******人民法院(受理破产案件人民法院或单位)申报人：********公司*****年*****月*****日债权申报模板(第二篇)合同模板摘要本合同旨在规范债权申报事宜，确保各方权益得到有效保障。
本模板简洁明了，旨在提供一份规范的范文，以便律师在起草合同时参考使用。
债权申报模板甲方：（债权申报方的名称/个人姓名）联系地址：联系电话：乙方：（债务方的名称/个人姓名）联系地址：联系电话：根据《XXXX法律》的规定，甲方作为债权申报方，与乙方进行如下约定：第一条债权信息1. 甲方声明自己对乙方持有以下债权：（具体描述债权信息，例如债务金额、债务起止日期等，可附加债权证明材料）第二条申报程序1.甲方须在合同签订之日起7日内向乙方提交书面债权申报通知，详细说明债权的内容和相关事实。
2.乙方收到债权申报通知后，应在收到通知之日起7日内书面回复，确认或否认债权的存在。
第三条债权受让1.未经乙方书面同意，甲方不得将其债权进行转让或受让。
第四条违约责任1.任何一方不履行本合同约定的义务，应承担相应的违约责任，并赔偿对方因此造成的损失。
2024年税务师学霸笔记
科目名称
重点章节
备考建议
税法一
第二章 增值税第三章 消费税第五章 资源税第七章 土地增值税第九章 环境保护税
注重基础知识的学习，考察的比较细致，涉及范围较广，其中增值税和消费税占了较大的分值比重，需要多花时间去学习。
税法二
第一章 企业所得税第二章 个人所得税
与税法一练习紧密，有条件的话，可以一起考，互为补充。企业所得税和个人所得税占了较大的分值比重，需要重点掌握。
涉税服务相关法律
第八章 物权法第九章 债权法第十章 婚姻与继承法第十七章 民事诉讼法
文字表述内容多，涉及民商、行政法律，知识点零碎，考察记忆性的知识点比较多。建议倍速看网课，搭配三色Hale Waihona Puke 记和记忆口诀背诵。财务与会计
第十章 流动资产（二）第十一章 非流动资产（一）第十三章 流动负债第十七章 所得税
知识点多、计算量大，题目难度大。分为财务管理和会计两个部分，会计部分占分较多。建议在章节学习之后，搭配题库练习，再用三色笔记背诵考点。
涉税服务实务
第二章 税法管理概述第三章 税务登记与账簿凭证管理第四章 纳税申报代理与涉税审核
综合了前面《税法一》和《税法二》的知识，考试难度最大，题目综合性很强。建议多做题，注意综合题的计算，需要灵活应对。
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5.连带债权人可以由其中一人代表全体连带债权人申报债权，也可以共同申报债权。
6.连带债务人数人被裁定适用破产法规定的程序的，其债权人有权就全部债权分别在各破产案件中申报债权。
7.债务人的保证人或者其他连带债务人
8.管理人或者债务人依照破产法的规定解除合同的，对方当事人以因合同解除所产生的损害赔偿请求权申
【考点2】债权人会议与债权人委员会（熟悉）（P325）
一、债权人会议
6.债权人会议僵局
D.债权人委员会应当经人民法院判决认可后方可设立
【答案】A
【解析】（1）选项ABD：是否设立由债权人会议根据需要确定（非必设，也未要求人民法院判决认可）；（2）选项C：债权人委员会由债权人会议选任的债权人代表和1名债务人的职工代表或者工会代表组成。
【例题3·单选题】根据企业破产法律制度的规定，在债权人会议上经表决不能通过而需由人民法院裁定的事项是（）。
（2012年）
A.更换债权人委员会成员方案
B.破产财产的变价方案
C.重整计划方案
D.监督管理人方案
【答案】B。