安源煤业2020年三季度财务指标报告
600397安源煤业2023年上半年现金流量报告
安源煤业2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为510,968.48万元，与2022年上半年的677,840.08万元相比有较大幅度下降，下降24.62%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为301,684.42万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的59.04%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加14,222.66万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的20.99%。
但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为529,426.42万元，与2022年上半年的675,685.68万元相比有较大幅度下降，下降21.65%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的42.29%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到其他与筹资活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年安源煤业投资活动需要资金6,077.57万元；经营活动创造资金14,222.66万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年上半年安源煤业筹资活动需要净支付资金26,603.03万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负18,456.97万元，与2022年上半年的2,155.27万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏空18,456.97万元。
中煤能源2020年三季度财务分析结论报告
中煤能源2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为345,197.9万元，与2019年三季度的371,578.9万元相比有所下降，下降7.10%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，企业应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为2,894,618.8万元，与2019年三季度的2,346,692.4万元相比有较大增长，增长23.35%。
2020年三季度销售费用为351,069万元，与2019年三季度的351,725.5万元相比变化不大，变化幅度为0.19%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用基本不变的情况下营业收入有较大幅度的增长，企业市场销售形势良好。
2020年三季度管理费用为105,128.7万元，与2019年三季度的103,892.5万元相比有所增长，增长1.19%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.71%，与2019年三季度的3.13%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，但销售利润有所下降，管理费用增长不算超常，但要注意其他成本费用项目的不合理增长。
2020年三季度财务费用为111,931.8万元，与2019年三季度的124,079.1万元相比有较大幅度下降，下降9.79%。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，中煤能源2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为3,043,385.4万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
安源煤业2020年一季度财务状况报告
安源煤业2020年一季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况安源煤业2020年一季度资产总额为692,030.11万元，其中流动资产为250,939.47万元，主要分布在应收账款、货币资金、应收票据等环节，分别占企业流动资产合计的30.88%、26.18%和13.96%。
非流动资产为441,090.64万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的79.35%、12.6%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产692,030.11 100.00 669,299.81 100.00 707,170.74 100.00 流动资产250,939.47 36.26 250,135 37.37 278,288.86 39.35 长期投资10,461.35 1.51 9,360.07 1.40 8,594.11 1.22 固定资产349,987.43 50.57 331,074.62 49.47 293,548.81 41.51 其他80,641.86 11.65 78,730.13 11.76 126,738.96 17.922、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的40.14%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的30.88%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产250,939.47 100.00 250,135 100.00 278,288.86 100.00 存货17,302.21 6.89 22,258.6 8.90 14,215.59 5.11 应收账款77,489.73 30.88 68,477.47 27.38 60,997.22 21.92 其他应收款0 0.00 0 0.00 13,433.14 4.83 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据35,030.98 13.96 50,130.72 20.04 64,140.36 23.05 货币资金65,698.25 26.18 81,946.28 32.76 110,400.53 39.67 其他55,418.31 22.08 27,321.93 10.92 15,102.02 5.433、资产的增减变化2020年一季度总资产为692,030.11万元，与2019年一季度的669,299.81万元相比有所增长，增长3.4%。
恒源煤电2020年三季度财务分析详细报告
项目名称
流动资产
货币资金
应收票据 存货 应收账款 预付款项
流动资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
757,394.69
100.00 784,971.82
100.00 736,397.91
100.00
484,079.41
3.59 36,524.84 -16.32 23,923.59 -24.70 7,444.48
4,991.46 3,148.72 2,883.02
5.99
-1295.41
755,359.73
16.64 102,727.9 15,137.62
-1.59 56,091.03 1,493.24
-3.23
-6.19
32.90 494,503.42
13.44 208,940.78
100.00 1,491,757.6 4
50.92 736,397.91
32.08 528,846.1
13.55 114,098.99
100.00 49.36 35.45 7.65
内部资料，妥善保管
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存货 非流动资产
10,424
1,093.06 -4052.24 -1496.32
42,780.48 756,655.13
87,590.28 12,492.52 54,597.8 -881.46
4.78 1,491,757.6 -49869.32 4
3.64
-48573.91
736,397.91
2.15 528,846.1 34,342.69
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本期亏损，利息支出没有保障。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度
2019年三季度
455.39
420.8
191.35
212.11
185.94
142.59
25.52
20.39
2020年三季度 271
118.4 117.04
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度
2019年三季度
9.88
0.92
1.89
-6.51
1.66
-6.44
4.7
-2.35
12.85
-60.93
2020年三季度 0.98
-5.24 -5.17 -4.18 -112.75
2020年三季度利润总额为负13,798.37万元，与2019年三季度负 9,480.36万元相比亏损有较大幅度增长，增长45.55%。企业亏损的主要原 因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
营运能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
12.19
7.38
42.37
40.14
29.05
27.13
54.57
47.51
2020年三季度 4.81
23.77 21.21 28.57
安源煤业2020年三季度营业周期为28.57天，2019年三季度为47.51天， 2020年三季度比2019年三季度缩短18.94天。
安源煤业2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
137,052.29
- 137,685.11
0.46 258,701.49
安源煤业2020年三季度的营业利润率为-5.24%，总资产报酬率为
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-4.18%，净资产收益率为-112.75%，成本费用利润率为-5.17%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为767,364.19万元，经营资产的收益率为 -7.06%，而对外投资的收益率为8.54%。
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第2页 共4页
流动资产为336,436.15万元，与2019年三季度的218,134.13万元相比有较 大增长，增长54.23%。2020年三季度流动负债为645,575.99万元，与2019 年三季度的427,198.67万元相比有较大增长，增长51.12%。流动资产增长 速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率提高。当期流动比率过低， 如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。
2020年三季度营业利润为负13,548.97万元，与2019年三季度负 8,957.69万元相比亏损有较大幅度增长，增长51.26%。以下项目的变动使 营业利润增加：投资收益增加99.56万元，财务费用减少40.67万元，共计 增加140.23万元；以下项目的变动使营业利润减少：管理费用增加32.19 万元，销售费用增加56.41万元，营业税金及附加增加135.67万元，营业成 本增加119,617.81万元，共计减少119,842.09万元。各项科目变化引起营 业利润减少4,591.28万元。
87.89
2,240.9
- -9,480.36 -523.06 -13,798.37
-45.55
2,596.76
- -8,957.69 -444.96 -13,548.97
-5662.65
225.66
78.96
-355.86
- -522.67
-46.87
-249.4
52.28
7.36
安源煤业2020年三季度总资产周转次数为1.33次，比2019年三季度周 转速度加快，周转天数从420.80天缩短到271.00天。企业在资产规模增长 的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张， 总资产周转速度有较大幅度的提高。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
137,052.29
100.00 137,685.11
100.00 258,701.49
100.00
122,382.31
89.30 135,647.72
98.52 255,265.54
98.67
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
五、发展能力分析 安源煤业2020年三季度营业收入为258,701.49万元，从这三季度来的
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第3页 共4页
变化情况来看，营业收入基本保持稳定，没有较大变化。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
0.7
0.51
0.66
0.48
1.38
-0.67
88.77
89.88
2020年三季度 0.52 0.5
-1.44 93.41
2020年三季度流动比率为0.52，与2019年三季度的0.51相比略有增长。 2020年三季度流动比率比2019年三季度提高的主要原因是：2020年三季度
安源煤业2020年三季度是在2019年三季度亏损504.37%的基础上，继续 亏损45.74%，并且亏损有所增加。从这三季度来看，企业仍然亏损运转， 亏损额有扩大趋势。
从这三季度来看安源煤业所有者权益持续快速下降。2019年三季度所 有者权益65,178.04万元，比2018年三季度下降15.98%，而2020年三季度又 下降了21.24%，使其所有者权益下降至51,331.56万元，应当引起重视，迅 速查明原因。
1,125.49
0.82
765.43
0.56
901.1
0.35
1,501.95
1.10 1,274.87
0.93 1,331.28
0.51
3,803.35
2.78 3,923.55
2.85 3,955.75
1.53
5,912.76
4.31 5,691.29
4.13 5,650.62
2.18
0
-
0
-
0