现金银行存款结存表(doc格式)
资金结存科目
资金结存科目资金结存科目是财务会计中一个非常重要的科目。
它用于记录企业或组织的资金结余情况，即某一时期内的收入和支出情况。
资金结存科目的使用对于企业或组织来说至关重要，因为它可以帮助他们确定自己当前的财务状况。
在本文中，我们将对资金结存科目进行详细介绍。
首先，我们需要知道的是资金结存科目通常包括现金、银行存款、支票、汇票等。
这些资金结存科目的具体使用情况如下：1. 现金：指企业或组织手头持有的货币，如人民币、美元等。
现金一般用于日常收付款，如购买货物、支付工资等。
2. 银行存款：指企业或组织在银行的储蓄账户中的存款，包括活期存款、定期存款等。
银行存款通常用于长期储备资金，如支付房屋租金、行政费用等。
3. 支票：指企业或组织开具给他人的支票，用于转移、支付资金。
支票是一种常用的支付方式，因为它可以直接从企业或组织的银行账户中转出资金。
4. 汇票：也是一种企业或组织向他人支付款项的一种工具，其用途与支票类似。
汇票通常用于跨国支付或货物进出口等商业交易。
以上四种资金结存科目的使用方式并不是固定的，企业或组织可根据需要随时变更其使用情况，例如将现金存入银行账户或用支票支付房租等。
其次，我们需要了解的是，资金结存科目在会计学中通常分为两类：现金科目和银行存款科目。
这两类科目的主要区别在于，现金科目限制企业或组织的资金支付方式较少，而银行存款科目则可通过银行转账、支票等方式来支付资金。
最后，建立一套严谨的财务管理制度以确保资金的安全合理调配是企业或组织使用资金结存科目的前提。
这需要企业或组织建立严格的预算制度，并规定出各项资金支出的用途和上限额度，防止资金过度支出。
此外，企业或组织需要保持足够的现金储备，以便在紧急情况下快速应对。
总结起来，资金结存科目在财务会计中占据着至关重要的地位。
企业或组织应根据自身情况合理使用现金、银行存款、支票、汇票等科目，确保募集到的资金能够正常运作和调配。
通过建立预算制度和管理规定，企业或组织可以有效防范资金风险、合理使用资金结存，为公司的财务健康发展打下坚实的基础。
现金日记账样板格式有哪些.doc
现金日记账模板格式有哪些现金日记账模板正常情况下库存现金不允许出现贷方余额,因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向,其余额方向默认为借方。
若在登记现金日记账过程中,由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。
无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。
现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用收入(借方)、支出（贷方）和余额三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证,逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务,只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证,因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
每日业务终了时,应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数,以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对,借以检查每日现金收入、付出和结存情况。
现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉,而且可以简化总分类账的登记工作。
在采用多栏式现金日记账的情况下,如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大,可分设现金收入日记账和现金支出日记账。
现金、银行日记账如何设置现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账,它一般由出纳人员负责填写。
现金日记账既可用做明细账,也可用于过账媒介。
在现金收付业务较多的企业，也可分别设置现金收入日记账和现金支出日记账,它们只能是单栏式的日记账;现金日记账还可设置成三栏式的日记账。
除非企业现金收付业务特别繁多,一般情况下，只设置三栏式的现金日记账。
表名表说明备注BankPayFile工资—银行代发工资—银行代发
表名表说明备注BankPayFile工资—银行代发工资—银行代发表名表说明备注BankPayFile 工资—银行代发工资—银行代发Contract 合同单据主表ContractEntry 合同单据分录表ContractShow 合同报表数据显示表ContractType 合同类别表Cstm_产品核算项目自定义表Cstm_成本中心核算项目自定义表DSAcctForecast 科目预算科目预算DSAcctModel 科目预算模型科目预算模型DSProdForecast 产品销售预算产品销售预算DSProdModel 产品销售预算模型产品销售预算模型DSScheme 产品销售预算方案产品销售预算方案FAAlter 固定资产变动方式固定资产变动方式FABal 固定资产余额固定资产余额FABalDept 固定资产折旧部门分配表固定资产折旧部门分配表FABalDevalue 固定资产减值费用科目分配表FABalExpense 固定资产折旧费用科目分配表固定资产折旧费用科目分配表FABalFor 固定资产卡片原值原币数据表固定资产卡片原值原币数据表FACard 固定资产卡片固定资产卡片FAEndBal 固定资产余额临时数据表FAEndDev 固定资产余额临时数据表FAExtra 固定资产附属设备记录表固定资产附属设备记录表FAGroup 固定资产类别固定资产类别FAInitBal 固定资产初始余额表固定资产初始余额表FAJob 固定资产工作量固定资产工作量FASLNav 固定资产明细账生成数据固定资产明细账生成数据FASubLdg 固定资产明细账生成数据固定资产明细账生成数据FA Vch 固定资产变动资料固定资产变动资料FA VchDept 固定资产部门变动情况表固定资产部门变动情况表FA VchDevalue 固定资产减值准备科目变动情况表FA VchExpense 固定资产费用科目变动情况表固定资产费用科目变动情况表FA VchFilter 固定资产变动资料过滤器固定资产变动资料过滤器FA VchFor 固定资产原值原币变动情况表固定资产原值原币变动情况表GLAccessObject 权限对象表GLAccessType 权限类型表GLAccessTypeRpt 报表权限GLAcct 科目表科目表GLAcctCheck 科目合法性检查表科目合法性检查表GLAcctRight 科目权限表科目权限表GLAcctWarning 科目预警表GLAnaRpt 财务分析报表财务分析报表GLAnaRptItem 财务分析报表项目财务分析报表项目GLAnaRptRight 财务分析报表权限GLBal 科目余额表科目余额表GLBalHist 科目历史余额表科目历史余额表GLBalUnposted 未过账科目余额表未过账科目余额表GLBudget 科目预算表科目预算表GLBudgetHist 往年科目预算表往年科目预算表GLCls 核算项目类别表核算项目类别表GLCRITICAL 关键操作锁关键操作锁GLCust 客户表客户表GLCustQLevel 客户信用级别信息表客户信用级别信息表GLCy 币别表币别表GLCyPlot 工资配款表工资配款表GLDegree 学历信息表学历信息表GLDuty 职务表职务表GLEmp 职员表职员表GLEmpFilter 职员过滤器表职员过滤器表GLEmpGroup 职员类别表（与核算项目类别表不同）职员类别表（与核算项目类别表不同）GLExp 摘要表摘要表GLExpGroup 摘要类别表摘要类别表GLFont 字体表字体表GLFunction 功能模块名称表功能模块名称表GLInitBal 科目初始余额表科目初始余额表GLInitBalTemp 科目初始余额临时表科目初始余额临时表GLInitData 科目初始数据表科目初始数据表GLInitObjBal 科目初始数据表（多级核算）科目初始数据表（多级核算）GLJob 工号表（用于自制入库和领退料）工号表（用于自制入库和领退料）GLLdgCol 固定报表列宽表固定报表列宽表GLLdgPage 固定报表格式表固定报表格式表GLLog 上机日志表上机日志表GLMclCol 多栏帐栏目表多栏帐栏目表GLMclData 多栏帐生成数据表多栏帐生成数据表GLMcLdg 多栏帐表多栏帐表GLNoteFile 套打文件设置表GLNoteItem 套打项目表套打项目表GLNotePrint 套打单据表套打单据表GLNoteType 套打类型表套打类型表GLObj 核算项目表核算项目表GLObjBal 核算项目余额表核算项目余额表GLOptions 系统参数表（高级）GLPeriod 自定义会计期间表自定义会计期间表GLPnL 损益科目实际发生额表损益科目实际发生额表GLPnLHist 损益科目历史实际发生额表损益科目历史实际发生额表GLPnLUnposted 未过账损益科目实际发生额表未过账损益科目实际发生额表GLPref 帐套参数表帐套参数表GLPrnCata 单据联表单据联表GLPrnCataSave 单据联表（临时保存）单据联表（临时保存）GLPrnFormat 单据打印格式表单据打印格式表GLPrnFormatSave 单据打印格式表（临时保存）单据打印格式表（临时保存）GLQtyBal 数量余额表数量余额表GLQtyBalHist 数量历史余额表数量历史余额表GLQtyBalUnposted 未过账数量余额表未过账数量余额表GLQtyUnposted 未过账数量表未过账数量表GLQueryScheme 数据交换（不再使用）GLRate 汇率表汇率表GLRateAdj 汇率调节表汇率调节表GLRateAdjHist 汇率历史调节表汇率历史调节表GLRecur 自动转账凭证表自动转账凭证表GLRecurEntry 自动转账凭证分录表自动转账凭证分录表GLRegion 区域设置表GLRight 用户安全码及权限表用户安全码及权限表GLRpt 自定义报表自定义报表GLRptCellData 自定义报表数据GLRptCells 自定义报表单元自定义报表单元GLRptCheck 报表公式审核表报表公式审核表GLRptRight 报表权限表报表权限表GLSettle 结算方式表结算方式表GLShowTrans 往来账显示往来账显示GLSLNav 科目明细帐表科目明细帐表GLSubLdg 科目明细帐表科目明细帐表GLTrans 往来业务资料表往来业务资料表GLTransBal 往来账余额表（临时）往来账余额表（临时）GLUserAccess 用户权限数据表GLUserGroup 用户组信息表用户组信息表GLVch 记帐凭证表记帐凭证表GLVchCheck 复核凭证表复核凭证表GLVchDetail 凭证核算项目信息表凭证核算项目信息表GLVchFilter 凭证过滤器凭证过滤器GLVchGroup 凭证字表凭证字表GLVchMaxNum 凭证最大号表凭证最大号表GLVchMaxNumCheck 复核凭证最大号表复核凭证最大号表GLVchSerialNum 凭证最大顺序号表凭证最大顺序号表GLVchSum 记帐凭证汇总表记帐凭证汇总表GLVchT emplate 模式凭证表模式凭证表GLVchT emplate1 模式凭证分录表模式凭证分录表GLVchT emplateType 模式凭证类别表模式凭证类别表GLVendor 供应商信息表供应商信息表GraphStyle 图形表示方式表图形表示方式表GraphType 图形类型表图形类型表GraphWork 财务分析图形表财务分析图形表ICBal 存货余额表存货余额表ICBill 购货单据表购货单据表ICBillEntry 购货单据条目购货单据条目ICBillSubLdg 采购明细帐采购明细帐ICIdentBal 存货结存表(分地点) 存货结存表(分地点)ICInitData 存货初始数据存货初始数据ICInvoice销售单据表销售单据表ICInvoiceEntry 销售单据条目表销售单据条目表ICItem 存货项目表存货项目表IcNegQty 负结存数量表负结存数量表ICQueue 收货批次表收货批次表ICQueueHist 收货历史批次表(用于反过帐反结帐) 收货历史批次表(用于反过帐反结帐) ICQueueInit 收货历史批次表初始数据ICSaleSubLdg 销售明细帐生成数据销售明细帐生成数据ICSLNav 购销存明细帐购销存明细帐ICStock 存货存放地点存货存放地点ICSubLdg 存货明细帐生成数据存货明细帐生成数据ICTrack 存货收货最早及最晚批次存货收货最早及最晚批次ICTrackHist 存货收货最早及最晚批次历史记录(用于反过帐反结帐) 存货收货最早及最晚批次历史记录(用于反过帐反结帐) ICTransSum 存货采购/销售汇总表存货采购/销售汇总表ICVch 存货收发单据存货收发单据ICVchEntry 存货收发单据条目存货收发单据条目ICVchSum 存货收发单据汇总表存货收发单据汇总表LdgDblHead 过滤条件设置MMCompany 子公司表子公司表MMInvestment 母公司对子公司的投资数据母公司对子公司的投资数据MMRelation 勾稽关系勾稽关系MMRptGroup 报表报表MMRptItem 报表项目报表项目MMVersion 合并报表参数合并报表参数PAData 工资数据表工资数据表PADataTemp 工资数据临时表PADistribute 工资费用分配表工资费用分配表PAFilter 工资项目过滤器(用于数据录入或报表输出) 工资项目过滤器(用于数据录入或报表输出)PAFilterItem 工资项目过滤器包含的工资项目工资项目过滤器包含的工资项目PAFormula 工资数据计算公式工资数据计算公式PAItem 工资核算项目工资核算项目PASort 工资项目排序器工资项目排序器PASortItem 排序器包含工资项目排序器包含工资项目PA TempEmployee 工资人员临时表PATrans 工资费用分配表工资费用分配表Saveformat 结转损益格式表SaveformatEntry 结转损益格式分录表T_CFAcct_4 现金流量科目表T_CFAnal_4 现金流量数据T_CFInfo_4 现金流量信息T_CFItem_4 现金流量项目T_CFSet 现金流量设置TRBankAccount 支票购置登记表支票购置登记表TRBankChkBal 银行对帐单余额表银行对帐单余额表TRBankChkNote 银行对帐单表银行对帐单表TRBankChkSort 银行对帐单过滤器银行对帐单过滤器TRBankChkSortItem 银行对帐单过滤器项目银行对帐单过滤器项目TRBankJnl 银行存款日记帐银行存款日记帐TRBankJnlBal 现金/银行存款日记帐余额表现金/银行存款日记帐余额表TRCashBankJnlShow 现金/银行存款日记帐数据显示临时表TRCashBankJnlTemp 现金/银行存款日记帐数据显示临时表TRCashJnl 现金日记帐现金日记帐TRCheque 支票登记本支票登记本TRChequeSetting 支票管理方案支票管理方案。
出纳现金日报表模板
出纳现金日报表模板篇一:出纳日报表范本模板出纳日报表总经理经理科长出纳篇二:出纳工作现金每日记账登记表一、出纳现金日记账登记一、实践要求:1.将原始凭证填制完整2.编制记账凭证3.登记现金日记账，并进行日清月结。
二、实践指导现金日记账的登记方法1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。
以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。
2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。
对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。
3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。
14.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。
5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏，根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。
6.根据“上日余额，本日收入,本日支出,本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到”余额”栏。
三、实践业务题x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。
1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元，以备发放工资。
记账凭证出纳编号:200×年2月2日编号:附件壹张会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人: 2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。
200×年1月份工资发放表单位:元记账凭证出纳编号:附件壹张3. 200×年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费15002元，以现金付讫。
记账凭证出纳编号:200×年2月4日编号:附件壹张会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人:4(200×年2月4日，上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明，是出纳员xx工作失职造成，方媛当即交回现金200元以作赔偿。
现金日记账、银行存款日记账的设置及登记
二、会计账簿的内容、启用与记账规则（一）会计账簿的基本内容1.封面。
主要标明账簿的名称。
2.扉页。
主要列明科目索引、账簿启用和经管人员一览表。
3.账页。
是账簿用来记录经济业务事项的载体，包括账户的名称、登记账户的日期栏、凭证种类和号数栏、摘要栏、金额栏、总页次、分户页次等基本内容。
（二）会计账簿的启用启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称，并在账簿扉页上附启用表。
启用订本式账簿，应当从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺号。
使用活页式账页，应当按账户顺序编号，并须定期装订成册；装订后再按实际使用的账页顺序编定页码，另加目录，记明每个账户的名称和页次。
（三）会计账簿的记账规则1.登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。
2.登记完毕后，要在记账凭证上签名或者盖章，并注明已经登账的符号，表示已经记账。
3.账簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的1/2.4.登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行的复写账簿除外）或者铅笔书写。
5.下列情况，可以用红色墨水记账：（1）按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录；（2）在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数；（3）在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额；（4）根据国家统一的会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。
6.各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明"此行空白"、"此页空白"字样，并由记账人员签名或者盖章。
7.凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在"借或贷"等栏内写明"借"或"贷"等字样。
没有余额的账户，应在"借或贷"栏内写用"平"字，并在"余额"栏用""表示。
银行现金日记账样本
银行现金日记账样本篇一：练习现金日记账和银行存款日记账练习现金日记账和银行存款日记账的登记方法[ 资料 ] 恒远有限责任公司2015年 8 月初现金日记账余额为1560元，银行存款日记账余额为740 000 元。
本月发生下列有关经济业务：1 、1 日，职工陈光预借差旅费500元，经审核以现金付讫。
（凭证2张）2 、2 日，签发现金支票 4 000 元，从银行提取现金备用。
（凭证2张）3、4 日，以银行存款 2 800 元交纳税金。
（凭证3张）4 、5 日，从银行取得短期借款 80 000 元，存入开户行。
（凭证3张）5 、6 日，签发现金支票 46 000 元，从银行提取现金，以备发放工资。
（凭证2张） 6 、7 日，以现金 46 000 元发放本月职工工资。
（凭证3张）7 、7 日，生产车间报销日常开支费用，经审核，以现金 190 元支付。
（凭证4张）8 、10 日，收到银行通知，A公司偿还上月所欠货款 95 000 元，已收妥入账。
（凭证2张） 9 、11 日，开出转账支票 5 800 元，支付本月发生的固定资产修理费。
（凭证2张）10 、12 日，行政管理部门报销购买零星办公用品费 180 元，经审核以现金付讫。
（凭证4张）11 、12 日，职工陈光报销差旅费 450 元，余款退回现金。
（报销凭证5张，收据1张） 12、15 日，签发转账支票 24 000 元，支付所欠供应单位货款。
（凭证3张）13 、16日，销售产品一批，货款共计 2 600 元，已收到存入银行。
（不考虑增值税，凭证2张）14 、23 日，购进材料一批，货款 97 800 元，全部款项以银行存款支付。
（不考虑增值税，凭证3张）15 、25 日，签发转账支票 43000 元，预付供应单位购料款。
（凭证2张）16 、31 日，以现金支付产品销售费用 400 元。
（凭证2张）篇二：登记银行存款日记账、现金日记账的方法银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。
公司现金管理制度模版（五篇）
公司现金管理制度模版为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、现金的日常管理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
(三)库存现金实行限额管理。
即按____天的日常开支核定，初定为____元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、现金的收入管理(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
(四)收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
现金日记账和银行存款日记账的登记方法.doc
现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法1.格式：现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
2.登记方法(1)现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。
每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到随时发生随时登记，日清月结。
(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。
每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。
银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。
现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
现金日记账的登记具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号，表示已经登记入账。
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收入
支出
本日结存
备注
主管：ห้องสมุดไป่ตู้表：
现金银行存款结存表
银行别
“不能哭泣，那么就微笑吧！”是否，这是你遭遇挫折时候的自勉？本学期，应该说你还算努力也算坚持，应该说发自内心自慰多了些。然而，或许老师看到的潜力你自己没有发觉——你可以更好！对自己要求高一些吧。
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