盛屯矿业2019年财务分析结论报告
盛屯矿业 2019 第三季度财报
公司代码：600711 公司简称：盛屯矿业盛屯矿业集团股份有限公司2019年第三季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (8)四、附录 (10)一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
本季度报告经公司第九届董事会第四十二次会议、第九届监事会第二十五次会议审议通过。
1.3 公司负责人陈东、主管会计工作负责人翁雄及会计机构负责人（会计主管人员）刘志环保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、公司基本情况2.1主要财务数据单位：元币种：人民币非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用A．货币资金较年初增加约82,069万元，主要系本期非公开发行股份收到现金增加所致；B．交易性金融资产较年初增加约40,781万元，主要系公司本期执行新金融工具准则，调整财务报表列报科目所致；C．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较年初减少约10,017万元，主要系公司本期执行新金融工具准则，调整财务报表列报科目所致；D．衍生金融资产较年初增加约2,594万元，主要系公司本期执行新金融工具准则，调整财务报表列报科目所致；E．应收票据较年初增加约3,108万元，主要系本期以票据结算的业务增加所致；F．应收账款较年初增加约44,240万元，主要系公司部分产品销售应收账款增加所致；G．其他流动资产较年初增加约25,348万元，主要系待抵扣进项税等增加所致；H．可供出售金融资产较年初减少约40,575万元，主要系公司本期执行新金融工具准则，调整财务报表列报科目所致；I．其他权益工具投资较年初增加约10,449万元，主要系公司本期执行新金融工具准则，调整财务报表列报科目所致；J．投资性房地产较年初增加约1,319万元，主要系翔安区办公楼部分出租转入所致；K．固定资产较年初增加约66,012万元，主要系本期刚果子公司在建工程转固定资产所致；L．在建工程较年初增加约52,132万元，主要系本期新增合并印尼友山镍业项目所致；M．递延所得税资产较年初增加约11,435万元，主要系本期可弥补亏损及计提各项资产减值准备增加所致；N．衍生金融负债较年初增加约88万元，主要系公司本期执行新金融工具准则，调整财务报表列报科目所致；O．应付票据较年初增加约81,038万元，主要系本期用票据支付的货款增加所致；P．预收账款较年初增加约87,555万元，主要系公司业务量增长及刚果子公司开始投产预收货款增加所致；Q．一年内到期的非流动负债较年初增加约28,349万元，主要系应付债券一年内到期部份重分类转入所致；R．应付债券较年初减少约35,762万元，主要系应付债券一年内到期部份转入非流动负债科目所致；S．其他综合收益较年初减少约502万元，主要系本期持有现金流量套期损益减少所致；T．投资收益较上年同期减少约14,567万元，主要系公司期货套保产品平仓收益比去年同期减少所致；U．公允价值变动损益较上年同期增加约12,825万元，主要系公司期货套保产品持仓浮动盈利比去年同期增加所致；V．资产减值损失较上年同期增加约8,149万元，主要系本期计提钴存货跌价准备增加所致；W．净利润较上年同期减少约36,376万元、归属于母公司股东的净利润较上年同期减少约33,559万元,主要系钴价格下跌，钴材料贸易业务盈利同比下降所致；X．经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加约25,900万元，主要系本期公司业务预收款等增加所致；Y．投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少约34,873万元，主要系本期公司增加对四环锌锗等股权投资款增加所致；Z．筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加约34,105万元，主要系本期公司非公开发行股票募集资金所致。
盛屯矿业2019年上半年财务风险分析详细报告
盛屯矿业2019年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为425,781.33万元，2019年上半年已经取得的银行短期借款为220,680.82万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供69,651.81万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为356,129.53万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为29,777.43万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是46,200.35万元，实际已经取得的短期贷款金额为220,680.82万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为46,200.35万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为54,411.81万元，在5年之内偿还的贷款总规模为70,834.72万元，当前实际的长短期借款合计为294,562.22万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为190,903.39万元。
该资金缺口需要企业持续经营21.98个分析期之后才能填补。
与企业的资金缺口相比，营业收
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盛屯矿业2019年三季度财务风险分析详细报告
盛屯矿业2019年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为320,203.59万元，2019年三季度已经取得的银行短期借款为212,294.26万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为16,883.41万元，2019年三季度已经发生的非流动负债合计为121,354.79万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为337,087万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为37,351.73万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是79,528.1万元，实际已经取得的短期贷款金额为212,294.26万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为58,439.92万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为68,984.01万元，在5年之内偿还的贷款总规模为90,072.2万元，当前实际的长短期借款合计为283,407.79万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为174,942.53万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营13.03个分析期之后可被盈利填补。
企业负债水平较高，且
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矿业公司财务分析报告(3篇)
第1篇一、摘要本报告旨在通过对XX矿业公司近三年的财务报表进行深入分析，全面评估公司的财务状况、经营成果和现金流量。
通过对公司盈利能力、偿债能力、运营能力和发展能力的分析，为公司管理层提供决策参考，为投资者提供投资依据。
二、公司概况XX矿业公司成立于XX年，主要从事煤炭资源的勘探、开采、洗选、销售业务。
公司地处我国某煤炭资源丰富的地区，拥有丰富的煤炭资源和完善的产业链。
公司秉承“安全、环保、高效”的经营理念，致力于为客户提供优质的煤炭产品和服务。
三、财务报表分析（一）盈利能力分析1. 营业收入分析XX年度，公司营业收入为XX亿元，较XX年度增长XX%，主要得益于煤炭价格的上涨和销售量的增加。
XX年度营业收入为XX亿元，较XX年度增长XX%，增速有所放缓，主要原因是市场竞争加剧和煤炭价格波动。
2. 毛利率分析XX年度，公司毛利率为XX%，较XX年度下降XX个百分点，主要原因是煤炭价格波动和原材料成本上升。
XX年度毛利率为XX%，较XX年度提高XX个百分点，主要得益于煤炭价格的上涨和成本控制。
3. 净利率分析XX年度，公司净利率为XX%，较XX年度下降XX个百分点，主要原因是营业成本上升和财务费用增加。
XX年度净利率为XX%，较XX年度提高XX个百分点，主要得益于营业收入增长和成本控制。
（二）偿债能力分析1. 流动比率分析XX年度，公司流动比率为XX，较XX年度提高XX%，表明公司短期偿债能力有所增强。
XX年度流动比率为XX，较XX年度下降XX%，表明公司短期偿债能力有所减弱。
2. 速动比率分析XX年度，公司速动比率为XX，较XX年度提高XX%，表明公司短期偿债能力较强。
XX年度速动比率为XX，较XX年度下降XX%，表明公司短期偿债能力有所减弱。
3. 资产负债率分析XX年度，公司资产负债率为XX%，较XX年度下降XX个百分点，表明公司长期偿债能力有所增强。
XX年度资产负债率为XX%，较XX年度提高XX个百分点，表明公司长期偿债能力有所减弱。
盛屯矿业2020年三季度财务指标报告
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为2.73倍。企业盈利能 力对利息的保障程度偏低。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度 175.54
2019年三季度 188.46
10.03
24.39
96.38
97.35
37.9
营运能力指标表
2018年三季度 28.18
2019年三季度 34.26
2020年三季度 32.53
内部资料，妥善保管
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应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
11.7 1.97 39.88
10.13 18.92 44.39
6.86 17.34 39.38
盛屯矿业2020年三季度营业周期为39.38天，2019年三季度为44.39 天，2020年三季度比2019年三季度缩短5.00天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
五、发展能力分析 从这三季度来看，盛屯矿业的营业收入一直保持增长态势，但2020年 三季度的增长速度比上一季度有所下降。2020年三季度的营业收入为 1,071,162.4万元，比2019年三季度增长16.46%，低于2019年三季度 26.78%的增长速度。
盛屯矿业2020年三季度的营业利润率为2.52%，总资产报酬率为 7.31%，净资产收益率为11.16%，成本费用利润率为2.62%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为2,281,289.16万元，经营资产的收益率为 4.73%，而对外投资的收益率为33.13%。
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盛屯矿业2019年财务分析综合报告盛屯矿业2019年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2019年实现利润为35,524.27万元，与2018年的49,148.82万元相比有较大幅度下降，下降27.72%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。
二、成本费用分析
2019年营业成本为3,601,667.89万元，与2018年的2,959,024.14万元相比有较大增长，增长21.72%。
2019年销售费用为16,403.4万元，与2018年的12,109.75万元相比有较大增长，增长35.46%。
2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2019年管理费用为35,483.65万元，与2018年的22,908.53万元相比有较大增长，增长54.89%。
2019年管理费用占营业收入的比例为0.95%，与2018年的0.74%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。
2019年财务费用为29,072.37万元，与2018年的25,749.88万元相比有较大增长，增长12.9%。
三、资产结构分析
2019年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。
因此与2018年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析
从支付能力来看，盛屯矿业2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，
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