关于印发《财务人员委派管理办法》的通知

中国二十二冶集团有限公司文件
财字〔2014〕148号
中国二十二冶集团有限公司
关于印发《财务人员委派管理办法》的通知
公司各分公司、全资子公司、控股公司、事业部、机关各部门、各项目经理部：
集团公司财务人员委派管理办法已经公司领导会议讨论通过，现印发给你们，请遵照执行。

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中国二十二冶集团有限公司
2014年7月24日— 2 —
中国二十二冶集团有限公司
财务人员委派管理办法
1 总则
1.1 为了加强财务会计管理工作，保障会计人员依法行使职权，维护国家财经制度，提高公司执行力，根据国资委《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》，结合我公司实际情况，制定本办法。

1.2 财务人员委派是指公司向下属分、子公司派遣总（副）会计师、财务部长。

在公司及分、子公司双重领导下，负责会计核算，实行会计监督。

2 委派财务人员条件及职责
2.1 委派财务人员基本条件
2.1.1 坚决拥护和贯彻执行党的路线、方针、政策和国家的法律法规，贯彻执行公司的决定和各项管理制度，爱岗敬业，坚持原则，品行端正，正直热情，具有良好的职业道德和较强的岗位责任心。

2.1.2 熟悉本岗位相关的各项法律、法规和规章制度。

2.1.3 能够运用科学的观点、立场、方法分析和解决工作中面临的各种问题，能够在理论联系实际上有所创新。

2.1.4 身体健康、清正廉洁，以身作则，自觉接受职工监督。

维护公司利益，顾全大局，团结同志。

2.1.5 具有较强的文字、语言表达能力，掌握现代管理知识，能够熟练运用计算机处理日常事务。

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2.1.6 被委派为分、子公司财务部长，除具备上述条件外，还应具有会计师及以上技术职称、大专及以上财经类专业学历，有5年以上工作经历。

2.1.7 被委派为分、子公司副总会计师，除具备上述条件外，还应具有高级会计师职称，本科及以上财经类专业学历，有8年以上且担任过科级职务工作经历。

2.1.8 被委派为分、子公司总会计师，除具备上述条件外，还应具有高级会计师职称，本科及以上财经类专业学历，有10年以上且担任过科级职务工作经历。

2.2 财务部长工作职责
2.2.1 在总（副）会计师领导下，负责组织财务部的日常工作，并负责制定适应管理需求的岗位责任制及相关的考核制度，并定期认真考核。

2.2.2 熟练掌握财经法规及二十二冶的各项规定制度，熟悉本部门职责范围，熟练掌握本部门的各项业务，负责管理、指导、检查本部门的各项工作，保证各项工作的顺利进行。

2.2.3 依据国家政策、财经法规、公司财务管理部的财务制度及本单位内部财务规章，贯彻实施并监督执行。

2.2.4 维护财经纪律，遵守职业道德，坚持原则，实事求是，对手续不完备及不合法的经济业务，有权制止或拒绝受理。

2.2.5 熟悉本单位经济业务的核算内容和核算方法，对经济业务进行正确的核算和监督。

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2.2.6 负责组织编制各类财务报表，做到内容完整，计算准确，文字说明条理清晰，报送及时。

2.2.7 负责组织本单位的税金申报和缴付工作。

2.2.8 负责组织做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理、归档工作。

2.2.9 组织实施本单位财务人员的日常培训及继续教育工作。

2.2.10 配合总（副）会计师履行其工作职责。

2.3 总（副）会计师工作职责
2.3.1 加强会计基础管理工作主要包括但不限于：贯彻执行国家方针政策、法律法规，遵守国家财经纪律，加强税务、财政等政策研究，充分利用国家政策、做到企业利益最大化；组织和规范本企业会计工作；推动实施财务信息化建设；依法组织编制和及时提供财务会计报告。

2.3.2 参与编制执行企业全面预算管理包括但不限于：组织制定和实施财务战略，组织拟订和下达本单位企业预算，评估分析预算执行情况，推行全面预算管理工作。

2.3.3 提高财务管理与监督职责主要包括：加强财务收支核算与管理，开展财务收支的分析、预测、计划、控制和监督等工作；组织开展经济活动分析；组织成本费用控制，落实成本费用控制责任，提出加强和改进经营管理的具体措施；组织开展本单位财务绩效评价，组织实施财务收支定期稽核检查工作；定期向领导、相关部门报告本单位财务状况和经济效益情况。

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2.3.4 健全财务内控机制建设职责主要包括：制定本单位财务内部控制制度，促进建立健全财务内部控制体系；组织评估、测试财会内部控制制度的有效性；组织建立和完善财务风险预警与控制机制。

2.3.5 重大财务事项监管职责主要包括：参与投融资、重大经济合同、大额资金使用等事项的计划或方案；对债务重组等事项组织实施必要的尽职调查，并独立发表专业意见；及时报告重大财务事件，组织实施财务危机或者资产损失的处理工作。

2.3.6 加强财务队伍建设主要包括但不限于：组织财务人员的各种培训工作；结合本单位提出财会机构人员配备、调遣、考核等；按公司要求培养财务人员后备干部，根据本单位实际需求提议财务部副部长人选，经公司有关部门、领导审批后聘任。

2.4 委派财务人员在履行岗位职责过程中遇到困难和阻碍时，可直接向公司主管部门和领导反映。

3 委派人员的程序及日常管理
3.1 委派程序
3.1.1对分、子公司总（副）会计师、财务部长的聘任由公司总会计师及财务管理部部长提出建议名单，通过公司相关会议研究决定并实行任职回避制度。

3.1.2委派到分、子公司的财务人员实行任期轮换制，任期四年为一届，届满轮换。

同一单位的总（副）会计师与财务部长轮换时间应当错开。

3.1.3 对于在财务系统表现优秀、素质全面的委派财务人员，经
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公司推荐可以到更重要领导岗位上发展。

3.2 委派财务人员的日常管理
3.2.1 委派财务人员的工作关系转入任职单位，工资关系及社会保险关系由公司人力资源部负责管理。

3.2.2财务管理部是委派财务人员日常管理的主要责任部门，其职责：
3.2.2.1 加强对委派财务人员的动态管理，监督、检查委派财务人员执行国家财经法律、法规、公司管理制度的情况。

3.2.2.2具体组织对委派财务人员的绩效考评，建立委派财务人员业绩档案。

3.2.2.3负责对委派财务人员的业务指导，加强对委派财务人员的后续教育。

3.2.2.4负责委派财务人员出勤记录的收集、基本工资的发放，社会保险费的缴纳等。

3.2.2.5负责协同所在单位主管人员，进行离任委派财务人员的工作监交。

3.2.3 人力资源部负责委派财务人员的人事关系管理，参与委派财务人员的绩效考评，办理聘任或解聘手续。

3.2.4 任职单位负责委派财务人员的考勤和派出单位委托管理的其他事项。

3.3委派财务人员的考核
3.3.1、分、子公司总（副）会计师的考核通过人力资源管理系
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统中绩效管理模块进行在线考评。

3.3.2、分、子公司财务部长的考核，依据《分、子公司财务部长考核计分标准》的规定和受派单位按规定的干部考核结果进行。

3.4 考核结果的应用
3.4.1分、子公司总（副）会计师的考核结果由人力资源系统的在线测评分值及本单位财务部长的考核分值两部分组成。

考核结果与被考核人年末兑现及职位任免挂钩，被考核人的考核分值连续三年排在末位的，经公司审批后，解聘现岗位职务。

3.4.2 分、子公司财务部长考核结果与被考核人年末兑现及职位任免挂钩，被考核人的考核分值连续三年排在末位的，经公司审批后，解聘现岗位职务。

4. 其它规定
4.1 受派单位责任
4.1.1受派单位的行政领导人不因接受委派财务人员而免除《会计法》规定的法律责任。

4.1.2受派单位无权撤换委派的财务人员，且应保障被委派的财务人员依法行使其工作职责。

如发现被委派财务人员有不称职行为，可向公司领导及财务管理部反映。

4.2 本办法由财务管理部负责解释并实施。

4.3 本办法2014年8月1日执行。

抄送：公司领导
中国二十二冶集团有限公司办公室2014年7月24日印发— 8 —。