经济学第四章操作风险管理

操作风险度量方法体系
巴塞尔银行业监管委员会推行的度量方法
• 基本指标法 • 标准法 • 高级计量法
基本指标法
• 基本指标法易于操作，所有银行都能够使 用该方法计算出操作风险的资本要求。但 是，简单易行带来的问题是各机构的特点 和需要无法得到充分反映。
• 基本指标法可能对只做简单业务的小银行 比较适用，对于国际活跃银行以及操作风 险比较大的银行，需要使用较高级的计量 方法。
13851 东北
损失按地区划分
11
不同地区的损失事件数目
12
13
华北
华东
华南
不同地区的损失金额
46023.7
52946.98
63542.69
华北
华东
华南
7 西北
4308.5 西北
13 西南 93207.96
西南
第二节 操作风险的衡量
巴塞尔委员会认为，对于操作风险的管理 应比照其他重大银行业风险的管理更为严 格进行。如未能对操作风险实施适当管理， 可能造成银行的重大损失。
标准法
在标准法中，银行的业务分为标准的业务部门和 业务类型，因此标准法能够更好地反映不同业务 特点银行的不同风险。
6.经营中断和系统错误风险：
– 软件或硬件错误、通信问题以及设备老化导致 的风险
– 例：1985年某证券清算银行计算机系统偶发故 障，不接受任何收入性交易，导致其在美联储 帐户上出现226亿美元的赤字。
– 例：许霆案。
7.执行、交割和流程管理风险：
– 交易处理、流程管理失误，以及与交易对手关 系破裂而引发的损失。
1.内部欺诈风险：
– 有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法 律以及公司的规章制度的行为。
– 例：大和银行资金交易员在长达11年的资金交易 中，有3万多笔未经授权，并以做假账、伪造交 易记录等方式掩盖。
2.外部欺诈风险：
– 第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。 – 据统计，美国银行业每年由于支票欺诈而造成的
– 例：2000年英国平等生命保险社团公司单方面 修改合同，对客户享有的保障年金受益率进行 修改，被客户告上法庭，被英国上议院判为非 法，从而损失惨重。
5.有形资产的损失风险：
– 由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的 损坏或损失。 2001年911事件导致美国Cantor Fitzgerald （建达集团）破产。
根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险按照发生 的频率和损失大小，巴塞尔委员会将操作风险分 为七类： – 内部欺诈 – 外部欺诈 – 雇佣合同以及工作状况带来的风险事件 – 客户、产品及商业行为引起的风险事件 – 有形资产损失 – 经营中断和系统出错 – 涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件
二、操作风险的分类
• 操作风险是指由于客户、设计不当的控制 体系、控制系统失灵及不可控事件导致的 各类风险。
2003年巴塞尔委员会公布的新资本协议中 作出的界定：
“操作风险是由不完善或有问题的内部程 序、人员及系统或外部事件所造成损失的 风险。” 该定义包括法律风险，但不包括策略风险 和声誉风险。
二、操作风险的分类
第四章 操作风险管理
福州黎明职业技术学院
/young/201109/xgr.html
第三章 操作风险管理
第一节 操作风险的识别 第二节 操作风险的衡量
第三节 操作风险的管理
第一节 操作风险的识别
一、操作风险的含义 • 操作风险是一个比较模糊的概念，简单说，
– 例：1985年所罗门兄弟公司因为前五年内部交 易上的不一致和不平衡而形成1.26亿美元的损 失、因当年的财务处理错误而形成6000万美元 的损失。
三、操作风险主要特征
（一）广泛性 （二）长久性 （三）与人类活动的高度相关性
中国的操作风险特点
损失事件主要可以归结于欺诈型操作风险，即外 部欺诈和内部欺诈
损失约为100亿美元。
3.雇用合同以及工作状况风险：
– 由于不履行合同，或者不符合劳动健康、安全 法规所引起的赔偿要求
– 例：2004年摩根斯坦利因在员工管理中存在性 别歧视被提起诉讼，不得不向女雇员赔付5400 万美元。
4.客户、产品与商业行为风险：
– 由于产品特性或设计不合理、员工服务粗心大 意、对特定客户不能提供专业服务等原因而造 成的银行损失。
损失事件比例最大的是商业银行业务中的内部欺 诈
操作风险的成因主要在于银行内部，特别是银行 内部人员或内部人员与外部人员相互勾结
现状分析
• 研究所涉及的我国商业银行操作风险损失 事件全部来自于国内外媒体的公开报道。 共有操作风险损失事件71起，涉及我国国 内的商业银行7家，时间跨度由1990年至 2003年，给银行带来的损失多至5.3亿元， 少至2500元。
39846 40000 30111.53
20000
25478.2813908
25386 10081.15
0 工商银行
农业银行
建设银行
30618 中国银行
14 12 10
8 6 4 2 0
7 东北
100000 90000 80000 70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000 0
它泛指在公司操作过程中一系列可能的损 失，这些损失通常与公司产品和服务的需 求函数的不确定性无关。
• 对于金融机构而言，操作风险常常和信用 风险的发生交织在一起，因此很风险是指由于企业在提供产品和服务
的过程中的失误或带来的损失不确定性。
• 由于人为的、系统的错误而引起的内部控 制缺乏或信息系统的信息不足所导致的不 可预见的损失的风险。
国有商业银行损失事件数目 （根据公开媒体报道）
16
14
13
12
10
8
6
4
2
0 工商银行
不同银行的损失事件数目 14 9
农业银行
建设银行
9 中国银行
国有商业银行损失金额
四大商业银行的操作风险损失值与总资产 120000 100000
损失值（万元） 银行总资产（亿元）
111664.19
80000
60000
基本指标法
采用基本指标法的银行持有的操作风险资本应等 于前三年总收入的平均值乘上一个固定比例（用 a 表示）。
资本计算公式如下：
K BIA = GI × a
式中 K BIA 为基本指标法需要的资本； a =15%，
由巴塞尔委员会设定，将行业范围的监管资本要 求与行业范围的指标联系起来；GI 为前三年总收 入的平均值。