出纳操作手册

海诺理财财务操作手册之
出纳岗位操作手册
一、收款：
2.1 收到现金。

收到现金应在点钞机上点钞两次，辨别真伪。

然后按照收款的金额，开具收据（收据为一式三联，然后留存“存根联”，将“客户联”给交款人，将“记账联”作为所制凭证附件。

在收到现金时，应于现金总额超过5000元的当天送存银行，并登记银行存款日记账。

2.2 网银收款。

每个工作日开始工作的第一件事是登陆网银查询是否有到账信息，核对来款单位、金额、款项用途，若需通知其他部门应及时通知。

出纳需按照到账信息当日录入银行日记账，并定期去银行拿回单粘贴在凭证后面做附件。

二、付款：
在付款时，应先审查报销单和付款单的审批是否完整，否则拒绝付款。

若缺少领导的审批，付款的情况又比较的紧急，必须有有关领导的“口头”允诺，方可付款，审批流程后补。

2.1 支付现金。

支付现金时，应遵守“当面点清”的原则，支付现金后，由收款人在凭证上签字确认，然后在凭证上盖上“现金付讫”，并立即入账登记现金日记账。

原则上对外单位的付款，一般使用银行转账，且收款单位必须和发票开票单位一致。

若收款人要求付款的账户名称不一致，则要求开票单位出具情况说明书并加盖公章；若要求支付给个人现金，则要求开票单位出具情况说明书并加盖公章，个人提供身份证并留存原件作
为原始凭证。

2.2 银行转账。

银行转账后在凭证上加盖“银行付讫”，然后立即登记银行存款日记账。

银行转账原则上在网银上操作，尽量不使用支票、汇票等其他转账方式。

若使用支票时应注意，支票上不能有任何的涂改，用途填写，则按照实际情况填写。

A、若为同城转账，可使用转账支票，日期为大写，提示付款日期
为10日，在转账支票正面盖银行预留印鉴章，另外再填写一
张进账单（一式三联），不用盖章。

送至银行对公柜台进行转
账即可。

B、若为异地转账或大额支付转账，则使用电汇单，电汇单的日期
为小写，当天使用，在电汇单的正面盖银行预留印鉴章。

2.3 网银操作。

使用出纳保管的“支付”u盾登陆网上银行，根据付款神或报销单上的支付信息进行对公或对私支付，操作完成后将单据传递给会计，请会计登陆其保管的“复核”u盾进行审核和同意。

出纳负责跟踪款项支付情况，完成支付后当天登记银行日记账。

三、编制现金盘点表：
出纳应于每月初（末）及每月的任意一天，在财务部会计的提议和监督下，盘点库存现金，与账面余额核对，编制现金盘点表。

然后由盘点监督人员及财务主任签字后留档。

出现“短款”现象若无法查找原因，由出纳本人负责赔偿。

四、编制银行余额调节表：
出纳人员应每月初去银行拿回对账单，根据对账单及账面余额，在每月开始的5个工作日内编制好银行余额调节表，如有未达账项，
注明原因。

由会计审核签字、财务主任签字确认。

出现“短款”现象若无法查找原因，由出纳本人负责赔偿。

五、凭证编制：
出纳每个工作日应根据当天发生的收付业务，在财务软件中编制收付款凭证，并且每三天递交所制凭证至会计处审核，凭证内容包括收付款单位、金额、日期、使用会计科目等。

六、岗位要求：
6.1 每天下班前发送资金日报至会计、主任、校长的企业邮箱。

6.2 保守公司秘密，不经允许不得泄露公司资金情况、账户信息、报销内容、款项用途等。

6.3 出纳员管理的公司银行印鉴卡、库存现金、各种有价证券、印章、空白收据和支票，及其他重要凭证或物件，必须放置在保险柜中保管。

6.4 出纳保管公司的财务章，除财务工作需要（收据、支票、银行对账单）的盖章要求必须见签批完毕的用印申请。

6.5出纳只接受会计审核通过后的网络课程代开，并做好登记汇总。

6.6 POS机的保管、外借登记和收回。

6.7 完成主任交代的其他工作。